안녕하세요, 세무사님좋은강의 감사드립니다.
강의에는 기재되어있지 않지만 법인세서식과 관련하여 질문드립니다. 

 

1. 25년도 4월에 해외현지법인 주식을 "전부" 매각한 경우에도 25년도 해외현지법인에 대한 해외현지법인명세서및 재무상황표를 작성해야한다고 알고있습니다.

2. 작성시 기준월과 환율
재무상태표  : 처분직전월 3월까지의 재무상태표를 작성해도 되나요??, 3/31일자의 환율로요
손익계산서  : 처분직전월 3월까지의 평균환율로 3월말기준의 손익계산서 
이익잉여금처분계산서는  3월말 기준의 이익잉여금처분계산서도 가능할까요?

각각 어느시점을 기준으로 /// 어느  환율을 적용해서 작성해야할까요? 
실무적으로 청산월 직전 환율과 재무상태표로 들어가도 되나요/?

 

감사합니다.

안녕하세요 너무 기초질문일수있지만..
만약에 9월이 결산이라 재무제표를 받았는데 25년 9월 30일까지만

나와있는 경우엔 제가 가지고있는 자료로 맞춰서 신고를 진행하면 될까요?

 

안녕하세요. 세무사님.
질문이 있습니다.

 

현재 부가세 신고시 세금계산서와 신용카드 매입건을 중복으로 반영했습니다.

이를 지금 발견하여 부가세 수정신고가 아닌 신용카드 매입건을 없애려고(?) 하는데요.

어떻게 분개처리를 해야하는지 궁금합니다.

개인사업자 건설업은 보험료 신고를 위한 자료(손익계산서, 공사원가명세서 등)가 5월 종소세 신고후 확정이 된다고 알고 있는데, 3월 보험료 신고를 위해서는 개인사업자들은 가결산 자료를 가지고 신고하는 걸까요?

안녕하세요, 좋은 강의 감사합니다.
 

1. 대손충당금 한도계산시 장부상 외상매출금에 대해서는 대손충당금이 설정되어 있고, 대여금에 대해서는 대손충당금이 설정되어 있지 않습니다. 그럼에도 24호 서식에 채권잔액에는 모든 채권잔액을 불러오는게 맞을까요? 장부상 대여금에 대해 충당금 설정이 안되어있더라도 한도계산시 채권에는 대여금이 들어가는게 맞는지에 대한 질문입니다~

 

2. 설명해주신 대손충당금 조정명세서의 10번, 충당금 부인 누계액에 전기말 대손충당금 과소환입액(전기말 익금산입한 유보)금액도 기재하는것이 맞을까요?
 
같은 유보인데, 전기말 대손충당금한도초과 유보는 기재하고
전기말 대손충당금 과소환입액 유보는 기재하지 않는게 맞나해서요. 뭐로하든 조정상의 결과값은 같습니다. 

 

3. 세무사님은 실무적으로 중소기업 회수기일 2년이상을 볼때 회수기일 기산일은 세금계산서 발생일로 보실까요? 회수기일이 약정한날짜라고 하는데 실무적으로,,계약서 등이 있기 쉽지않아서요.

 

4. 세무사님은 그럼 실무적으로 소멸시효를 고려하여 마지막 세금계산서 발생일자 +2년~3년내 중소기업 2년지난 외상매출금 사유로 대손을 넣으시나요.? 민법상 소멸시효를 따지는건 너무 무리고, 일반적인 외상대채권은 3년이라고 해서 현재 4년넘은거를 중소기업 2년이상 외상매출금으로,,차감해서 넣으려고 합니다..

 

5. 현재 중소기업의 2년이상 외상매출금조건으로 2023 11월에 100을 세금계산서 발행하고, 20231231에 -10(마이너스 세금계산서)을 발행한 업체를 대손잡을수 있을까요?

20231231에 +10 세금계산서 발행이라면, 2년이되는날이 20251231일이어서 받을수 없는게 명확한데, 20231231에 마이너스 세금계산서여서 고민중입니다. ㅠㅠ 

 

감사드립니다.

안녕하세요, 
감가상각비조정명세서(20호)는제출의무가 없고,

감가상각비조정명세서합계표는 제출의무가 있다는 건 법령 법인세법시행령 33조 에 의해 설명주신거 같은데,

 

유형자산 감가상각비조정명세서(별지 제20호 서식)이 제출의무가 없는게 맞을까요?

 

법인령 33조에 "법 제60조에 따른 신고와 함께 재정경제부령으로 정하는 감가상각비조정명세서합계표와 감가상각비시부인명세서 및 취득ㆍ양도자산의 감가상각비조정명세서를 납세지 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. <개정 2008.2.29, 2010.12.30, 2019.2.12, 2025.12.30>"여기서 조정명세서는 다른것을 의미하는걸까요?

 

감사합니다.

안녕하세요,

국고보조금이 있는 자산의 감가상각비조정명세서 합계표에 관한 질문입니다.

자산을 100에 사서 5년간 1년에 20씩 감가중인데, 국고보조금을 20(1년마다 감비 4/국고보조금 4 분개)을 받는 경우

감가상각비조정명세서 합계표의 104번과 105번의 회사상각범위액은 20 및 회사손금계상액은 국고보조금을 차감한 20-4 =16 이 맞을까요? 

장부상 손금계상액은 20-4(국고보조금)=16 인데, 

그럼에도 불구하고 감가상각비조정명세서의 상각범위액 및 회사손금계상액은 20이 들어가는게 맞나요?

현장별원가방식으로 계산시에도 매출도급비율안분방식처럼 모든 매입자료(계정별원장)에서 추가보수 발췌를 해주어야하는것이 맞을까요?

현장별원가방식은 간략하게 끝나는 것 같아서 문의드립니다.

그리고, 보내주신 엑셀 워크시트는 잘 받아보았습니다만 현장별원가방식에 대한 시트가 없어서 포함하여 다시 보내주시면 감사하겠습니다. 

안녕하세요. 강의 잘 듣고 있습니다.
엑셀자료는 어디서 다운로드 받을수 있을지 문의드립니다.

엑셀자료는 어떻게 받는건가요?

고용산재 신고시 재무제표 금액에서 5%이상 차이나면 감사대상이 된다고 들었던 내용이 있어서..정확하게 여쭈어 봅니다.신고금액과 대조해야하는게 무엇이 있을지 질문드립니다.모든게 첨이라 큰 도움 받고 있습니다/

안녕하세요 세무사님!
어디서 많이 뵌거 같았는데 목소리 들으니까

유튜브 나오신분이시네요 반갑습니다~!!

 

비영리법인 기장할때 궁금한점이 있는데

 

1. 기부금을 후원받은 경우랑 회비는 어떻게 회계처리 해야 되나요?

2. 보조금은 어떻게 회계처리하나요??

3. 수익사업은 없는 법인인데 지출증빙은 하나도 없습니다.

통장 내역 밖에 없는데요.. 

비수익사업부분을 기장할때는 세무조정은 따로 하지 않는다고 말씀하셨는데

실무적으로 적격증빙을 갖추지 못한경우는 어떻게 처리하나요??

통장 지출내역이 있으니까 전액 경비처리를 해야되나요??

 

감사합니다.