세무사님 안녕하세요. 사수 없이 혼자서 하고 있는데

강의와 질문 답변으로 큰 도움 주셔서 정말 감사합니다.

꼼꼼 소득세 강의를 들으면서 궁금한 부분이 생겨 질문드립니다.

 
55강 감가상각 관련
 
감가상각를 하는 것이 유리할지 세액감면을 적용받는 것이
유리할지 따져봐야 한다고 말씀해 주셨는데
혹시 제가 이해한게 맞는지 여쭤보고 싶어서 질문드렸습니다.
 
기존 산출세액이 100, 세액감면 받을 수 있는게 50 이었는데
감가상각 비용처리 후, 산출세액이 30만큼 낮아지게 된다면
굳이 세액감면을 받지 않아도 상관없다는 의미인지 궁금합니다.
( 무슨 말인지 잘 모르시겠죠..?  ㅠㅠ 아직 개념이 잘 잡혀있지
않습니다. 죄송합니다. 이 질문은 패쓰하셔도 됩니다 ㅠㅠ )
 

+ ) 또한 세액감면과 세액공제 중에서는 세액감면을 우선으로
하는 것으로 알고 있는데 최저한세 적용되는 세액공제와
최저한세가 적용되지 않는 세액감면 중 어떤걸 우선으로
해야 되는지 여쭙고 싶습니다. 법령 해석에 따라
달라질 수 있다는 이야기가 있어 혼란스럽습니다.
 
 
56강
 
신용카드발행세액공제 관련 질문
 
신용카드발행세액공제는 영업외수익으로 총수입금액(매출액)에 

포함시켜줘야 하는 것으로 알고 있습니다. 그럼 혹시.. 

소득구분계산서 상 감면받을 수 없는 소득과 

감면받을 수 있는 소득을 모두 합한 매출액 안에는 

신용카드발행세액공제도 포함되어 있는지 궁금합니다.
 
 
65강
 
복수의 종합소득이 있는 경우 : 근로소득 + 연금소득 편에서
다른 소득에 결손이 난 경우 사적연금 수령 시 

원천징수세액된 금액이 환급될 수도 있다고 하셨는데
 
결손이 아닌 납부의 경우 원천징수세액된 금액이 차감되지만
결손이기 때문에 더 환급받을 수 있다고 하신 말씀이신지 여쭙고 싶습니다.

 

( 원천징수된 세액이 더 많으면 환급 아니면 납부이기 때문에

이것도 따져봐서 환급인 경우 반영해주는게 유리하다는 말씀이신가요..?)


 
 
또한, 강의를 들으면서 개인적인 생각으로는.
사적연금이 있는 경우 확정신고 해서 반영해주면 

무조건 이득이라고 생각했는데 (연금 수령 시 

원천징수한 세액이 있기 때문에 이번에 반영하면

무조건 환급..?이라고 생각했던 것 같습니다.), 

 

연금소득을 반영하는 만큼 종합소득금액이 올라가니 

무조건 좋은건 아닌건가..? 라는 생각이 들다가도, 

종합소득금액이 올라간다면 그만큼 세액감면 

받을 수 있는게 많아지니까 좋은 건가..? 라는 생각이 듭니다.  

 

개념이 잘 잡혀있지 않아 뭐가 좋은건지 

판단하기가 어려운 것 같습니다. 이 부분에 대해서도 

어떻게 판단하면 좋을지 알려주시면 정말 감사하겠습니다,,

 

난해하고 이상한 질문이 많아 송구합니다.,,,
 

 
감사합니다,,

페이팔로 받으면 영세율이 안된다는 사람도 있고 된다는 사람도 있고 말이 달라서 질문납겨봅니다!

- 고용 산재 보험을 신고하기 위해 EDI로 보험관계 성립신고를 하려고 합니다.

- 혹시 절차가 수임 후, 보험관계성립신고가 맞을까요?

- 아울러, 수임시 거래처 정보가 조회가 안되는 경우는 어떤 경우가 있을지 여쭤봐도 될까요? 수임을 진행하려고 하는데, 사업자 등록번호, 관리번호, 법인등록번호, 사업주 주민등록번호 등 입력을하고 조회를 눌러도 아무것도 나오지가 않습니다. 

안녕하세요,세무사님  이관받은 법인에서 외화자산의 평가이익을 부인시 전기 외화환산손익을 전체 부인하고 당기분을 잡고있습니다. 그래서 자적을을 보면
 

1. 기초 A 당기감소 -A 당기발생 B 잔액 B 로 구성되어있습니다.

이게 세무사님께서 자동추인은 아니지만, 외화자산의 사용등을 일일히 볼수 없어서 전기분추인 당기분 발생의 총액법으로 조정하는 것이 맞을까요?

 

2. 그럼 단기평가금융자산의 평가손익은 자적을 표에 이처럼 조정하지 않고 계속 당기분발생이 쌓이는데 이는 언제 추인하나요? 금융자산은 외화자산처럼 처분이 잘 발생하지 않아서, 외화자산처럼 기초추인없이, 쌓여서 가져가는걸까요?

안녕하세요~

일급직이여서 월급제처럼급여는 지급하고있으나 기본급, 주휴일수 별도로 산정하여 계산하여 지급하고있습니다.

자사 규정상 병가시 급여 70퍼 적용하고, 병가시 주휴는 지급안하고있는데요,

병가후 복귀시 그 주 주휴수당 지급여부 여쭤봅니다.

예를들어

일1 월 화 수 목 금 토 일2 월 화
병가 병가 병가 병가 정상근무정상근무 정상 정상

위처럼 월화수는 병가 -> 목부터 정상근무일때
정상근무 이후 일요일2 에 대해선 주휴 지급하려고하는데 주휴 지급하는것이 맞을까요?

 

*자사 취업규칙상 병가시 기본급 70퍼 지급하는거로 되어있고, 병가일을 소정근로일수로 본다는 등의 문구는 없습니다.

*병가 기간동안에는 주휴는 지급안하고 있고 병가후 월화수 병가 목금 출근일시 그주 주휴수당 지급이 궁금합니다.

* 병가를 결근으로보냐 출근으로 보냐에따라 주휴수당지급여부가 달라지는 것이 맞을까요?
 

매각금액 2530 / 취득가액 5000

감가상각누계액 3000 / 장부가액 2000인 경우

 
고정자산 부가가치세 포함 매각일 때 분개

 

차) 감누 3000   대) 차량운반구 5000

      현금 2530        유형자산처분이익 300

                              부가세예수금 230

 

매각금액 1650 / 취득가액 5000

감가상각누계액 3000 / 장부가액 2000인 경우

 

차) 현금 1650 대) 차량운반구 5000

      감누 3000       부가세예수금 150

      유형자산처분손실 500

 

인지 알려주시면 감사하겠습니다.

 

 

 

 

 

직전년도 기준으로 장부유형을 정한다고 하잖아요. 지금 현재 26년 4월26일이고 다가오는 종소세신고는 25년도신고(당해년도)이기 때문에 24년도(직전년도) 수입금액을 참고하여 장부유형 정하는거 맞는거죠?

안녕하세요 세무사님
<<16년 차 기장업무 고수의 개업 설계도를 훔쳐라>> 강의 관련 질문이 있습니다

 

 

1. 저는 위하고 프로그램을 쓰고있는데,

온라인 교육자료의 경우 위하고 프로그램 사용자도 강의를듣고 업무에 바로 활용 가능할까요??

 

2. 기장,세무 업무는 10년 회계 경력자인데, 세무사님 온오프라인 강의들으면,

직접 위하고프로그램 활용하여 신고가능할까요??

 

 

우선 와패스구독하여 세무사님 강의 잘 듣고있습니다

감사합니다

안녕하세요  설명중에  외국인의경우  공제안된다고하셨는데  보험가입이  되어있는  외국인의  경우 공제되는걸 로  알고있는데  혹시  말씀하신내용이  맞으실까요?

선생님 안녕하세요.

단순경비율 기준경비율 관련해서 질문드릴게 있습니다.
 

[ 11챕터 강의 관련 ]

단순경비율 대상자는 단순과 기준경비율 중 유리한 것을
선택할 수 있다고 하셨는데

주요경비 증빙이 모두 갖춰진 상태에서
주요경비가 10만원, 기타경비가 2만원이고
단순경비율이 10% 기준경비율이 1%인 경우

단순으로 하면 1.2만원 경비인정
기준으로 하면 10만 200원이기 때문에

기준경비율이 유리할 수 있다는 말씀이신지 여쭤보고 싶습니다.

세무사사무실에 기장을 맡기신 경우
주요경비 증빙은 대부분 잘 수취하셨기 때문에
대부분 기준경비율로 하는게 유리하지 않을까 라는 생각이
드는데 이게 맞는지도 여쭤보고 싶습니다.

그리고 여기서 말씀하시는 증빙은 적격증빙만 해당되는 것인지,
만약 영수증만을 수취하신 거래처라면.. 증빙이 아니라고 보고
단순 기준 선택 가능하다면 높은 확률로 단순으로 선택하는게
유리한 것인지도 여쭤보고 싶습니다.

질문이 많아 죄송합니다.


 

[ 12챕터 강의 관련 ]

 

임차료 없는 자가의 경우, 기준경비율에 +0.4만큼
더해준다고 하셨는데 기준경비율은 주요 경비를
제외한 부분에 대한 경비율이라고 알고 있어서
임차료 유무에 왜 영향을 받는건지 여쭙고 싶습니다.

 

자가사업장은 형평상 단순경비율에 - 해주는 것은

이해되었는데 기준경비율에 + 하는 부분은 잘

이해가 되지 않습니다. 경비율은 높으면 높을수록

좋은 것으로 알고 있어서 더 헷갈리는 것 같습니다.

업종코드 94의 경우 수입금액 4천으로
기본율 초과율을 판단한다고 하셨는데
여기서 말하는 수입금액은 직전연도 기준인지
여쭤보고 싶습니다.

[ 13챕터 강의 관련 ]

 

강의에서 단순경비율은 모든 비용에 대해서 반영하고
기준경비율은 매입 비용,임차료,인건비 주요 경비를

제외한 나머지 경비에 대해서만 반영하는 것으로

이해하였습니다.

 



 

그런데 여기서부터 잘 이해가 되지 않아 질문을 드리게 되었습니다.

해당 사진에서는 수입금액(매출액) - 경비(주요경비+기타경비) = 소득금액,

< 주요경비 + 기타경비에 대해서 => 단순경비율 적용 >인 것으로 보여져서

수입금액이 10이면 (주요경비+기타경비)x단순경비율을 뺀 금액이

소득금액이겠구나 하고 이해하고 넘어갔는데

 



 

13챕터 강의에서 소득금액 계산방법이 수입금액 - ( 경비 x 단순경비율 )이 아니라
수입금액 - ( 수입금액 x 단순경비율 )로 나와있어서 개념 자체가 잘 이해되지

않는 것 같습니다.

 

단순경비율은 주요경비+기타경비에 적용하는건줄 알았는데

왜 갑자기 매출에 적용하는건지 모르겠습니다.

 

수입금액이 10 주요경비 5 기타경비 2 단순경비율 1%라면

처음 표 사진을 보면 계산식이 10 - ( 5+2 ) x 1%처럼 보이는데

 

마지막 소득금액 계산 방법에서는 10 - ( 10 ) x 1% 으로 나와서
이해하는데 어려움을 겪고 있습니다.

 

마지막으로 기준경비율 대상자는 단순경비율을 선택할 수 없다고 하셨는데 

 

해당 강의에서는 단순경비율을 적용하신게 잘 이해가 되지 않습니다.

예시를 위한 설명이니 무시하고 그냥 지나가면 되는 것인지 여쭙고 싶습니다.

 

25년 12월달에 해당 강의를 듣다가 처음부터 막힌 뒤 포기하고 있다가

다시 도전해보게 되어 질문이 많았습니다. 그냥 공식처럼 외우고

지나가기보단 제대로 이해하고 넘어가는게 좋을 것 같아 질문을 드리게 되었습니다.

 

사수 없이 혼자 하고 있어서 선생님의 도움이 절실합니다.

안녕하세요.
직전연도 수입금액 기준으로 기장의무 판단시 헷갈리는 내용이 있어 문의드립니다.
예를들어 24년도 종소세신고를 25년 5월에 하는데 이때 25년 5월에 신고하는 24년 종소세신고 기장의무는 23년 수입금액으로 판단하는게 맞을까요?

노무사님 도움 많이 받고 있습니당
 

근로계약서상 근무시간이 9to 6 근로자가
임신기근로시간단축을 하게되었고, 연차나 반반차를 쓴다면

연차를 쓰는 경우에는 잔여연차일수에서 -1일을 하면되고

반반차를 쓰는 경우에는 -0.25일을 하면 되는건가요?