탄탄한 법인세 신고순서_4,5단계 법인세 계산

 


오늘은 법인세 조정한 후에 마지막 남은 법인세 계산 강의로 마무리하였습니다.

법인세 계산의 전체적인 큰 흐름부터 짚어주시면서 사이사이 필요한 조정명세서를 넣어서 설명해 주시고

놓치지 말아야 할 부분들까지 알려주셨어요.

결정세액 및 납부할세액계산 강의에서 계산시 소득구분계산서, 공제감면, 세액공제, 최저한세 등 작성된 서식을 

한번 씩 훑어주셔서 좋았습니다.

 

김민호 세무사님 마지막 강의에서도 법인세신고시 체계적인 순서가 중요하다고 다시 한번 강조해주셨는데요

말씀대로 신고했던 것에 대해서 불안감을 갖지 않으려면 체계적인 순서와 강의내용 꼭 숙지하겠습니다.

제게는 쉽지 않은 강의라 이해가 될 때까지 다시 듣다 보니 진도는 다소 더뎠지만,

법인세 신고를 제대로 준비하고 배울 수 있는 귀한 시간을 마련해 주셔서 정말 감사드립니다~

 

 

 

이번 주도 <탄탄 법인세 신고 마스터> 강의를 수강했습니다.
이번 강의에서는 실무에서 놓치기 쉬운 포인트들을 짚어볼 수 있어서 유익했습니다.
임대보증금등 간주익금 조정명세서는 부동산 등의 임대보증금에 대한 간주익금을 계산하는 서식인데요.
3가지 요건을 ☆모두☆ 충족하는지 못하는지에 따라 과세대상 여부가 달라지기 때문에 요건을 자세히 살펴봐야 합니다.
여기서 주의할 점은 부동산임대업을 주업으로 하는지 판단할 때 임대사업용 자산가액은 장부금액이 아니라 기준시가로 계산해야 한다는 점을 새롭게 알게 됐습니다.
가지급금등 인정이자 조정명세서 작성시 특수관계인과의 거래인지는 행위 당시를 기준으로 판단해야 하는데요.
실무를 할 때 이 부분을 유의해야겠다고 생각했습니다.

김민호 세무사님께서 "정보 정리 후 서식 작성 시작해야 한다" 라고 하신 말씀에 따라 전달받은 자료를 먼저 정리하고 서식을 작성해봤는데요.
평소처럼 여러 자료를 열고 닫으며 작업할 때와 비교해, 확실히 입력 속도는 빨라지고 검토 시간은 줄어드는 것을 몸소 체감할 수 있었습니다.
실무에 바로 적용할 수 있는 꿀팁들 덕분에 이번 주도 한 걸음 더 성장했습니다.
유익한 강의를 만들어주신 와캠퍼스 관계자분들께 진심으로 감사드립니다~!

비영리법인이주주나 출자자라는 개념이 없는걸로 알고있는데,
주주등의 명세서가 필요한가요 ? 

[법인세 신고순서 및 세무조정]
2단계 세무조정 : 법인세 서식 퇴직연금부담금(33호)
 

제가 법인세 신고하고 있는 거래처 대부분이 퇴직급여를 DC형 퇴직연금으로 지급하고 있습니다.

DB형 퇴직연금의 회계처리와 세무조정이 필요한 곳이 1~2곳이다보니 다음 해가 되면 

퇴직연금부담금 조정명세서 작성도 생소하고 수월하지 않았어서 강의를 반복해서 들었어요~

강의 들으면서 잘모르겠다 싶으면 다시 들으면서 김민호세무사님이 하시는 말씀을 강의자료 여백에 그대로 받아 적어서 빽빽하게 채우고 

그래도 모르겠으면 다시 듣고 줄긋고 열심히 제것으로 만들었어요.

 

오늘은 세무조정 모든 강의를 듣고나서 저한테 밀린 숙제 같았던 '퇴직연금부담금 조정명세서'를 집중공략 했어요.


김민호세무사님께서 회계와 세법간 차이가 생기거나 사라질 때 어떻게 세무조정하는지 잘 정리해주시고, 

법인세 서식마다 사례에서 서식 작성과 검증까지 함께 해주셔서 부족한 부분들이 채워지는 감사한 시간들입니다!!! 
 

 

 

 


 

오늘도 <탄탄 법인세 신고 마스터> 강의를 수강했습니다.
처음에는 법인세 신고 순서와 서식 작성법을 알려주는 단순한 강의일 거라 생각했는데, 각 서식을 '왜' 작성하고 '무엇'을 위한 것인지 그 이유까지 깊이있게 짚어주셨습니다. 평소에 깊게 생각해보지 못했던 디테일한 부분까지 짚어주셔서 너무나도 유익했습니다!
그리고 세무사님께서 실제로 사용하시는 정리 양식 표까지 강의 자료로 아낌없이 공개해주셔서 저도 앞으로 업무할 때 활용해보려고 합니다.

오늘 6월 말 법인세 신고를 마무리하고 퇴근했는데요.
그동안 꼼꼼과 탄탄 법인세 강의를 통해 배운 내용들을 실무에 직접 적용해보니 배움의 뿌듯함도 생기고 확실히 전보다 일에 자신감이 붙었습니다.
늦은 시간이지만 오늘도 한 걸음 더 성장하며 하루를 마무리합니다~~!

안녕하세요

항상 답변해주셔서 감사합니다

 

영업권(권리금) 받은 경우 매도자가 매수자에게 기타소득으로 신고하면 원천징수 제외된 금액을 받으니 서로 딜해서 원천징수 신고를 안한다는 거래처 사장님도 있었습니다. 이렇게 되면 양수자에게 원천징수관련 가산세와 영업권 관련 비용 인정 부인되는게 맞나요?

안녕하세요!

항상 답변해주셔서 감사합니다

 

겸영사업자가 부가가치세 확정신고 하면 면세사업장현황신고는 안해도 되지 않나요?

안녕하세요

항상 답변해 주셔서 감사합니다

 

이런 질문도 해도 될지 모르겠습니다..

 

부동산임대업에서 면세전용의 경우 오피스텔을 예시로 말씀해 주셨는데, 대부분의 오피스텔이 비주거용으로 상가로 등록하고 수분양비 환급받고 실제로는 주거임대로 많이 하던데.. 보니까 해당 오피스텔 단지(영종도)가 다 그렇게 하고 있더라고요..

 

세무서에서도 알고 있을거라고 생각이 드는데 워낙 작은 동내라 인건비도 안나와서 그냥 넘어가는건가요..?

올해 설립된 건설업(전기공사) 신생법인입니다
저희회사가 지금 공사진행건들이 다 2천만원미만이고 대표님이나 영업상무님이 기존에 알고계시던 거래처로

공사를 받아서 짧게는 일주일, 길어도 한달?정도 공사만 진행하고 있습니다

6,7월에 일용직이 있었는데 고용산재를 저희회사 본사로 신고를 했습니다

알아보니 저희가 하도급이면 원도급에서 부여받은 하수급인관리번호가 있을거라고 그걸 받아서 수정신고를 해야한다고하는데

원도급에서 하수급인관리번호를 모른다고 하시는데.. 이럴경우엔 어떻게 해야하나요 .. ㅠㅠ ? 

안녕하세요

항상 질문 답변해주셔서 감사합니다

 

복식부기의무자 전제

개인사업장 + 프리랜서 소득 두가지 있을때 종합소득세 신고하는 경우 개인사업장은 복식부기로 장부 작성해서 신고하고 프리랜서 소득은 추계로 신고 할 시 추계부분 가산세가 나오는게 맞을까요?

 

24시간 무료체험 때에 구독 취소한줄 알았는데 안됐어요 환불 부탁드립니다.

가결산 강의를 모두 수강한 후 이어서 <탄탄 법인세 신고 마스터> 강의를 들었습니다.
이번에는 탄탄한 법인세 신고 순서 5단계 중 2단계인 법인세 서식과 관련된 세무조정에 대해 공부했습니다.

원천납부세액명세서 서식을 작성하고 세무조정에서 끝내는 것이 아니라, 반드시 검증까지 거쳐야 한다는 실무적인 꿀팁을 배웠습니다.
제가 현재 담당하고 있는 업체 중 건설업이 꽤 있는데요.
수입금액조정명세서 서식 사례 연습에서 건설업 공사 매출을 다뤄주신 부분이 저에게 많은 도움이 됐습니다.
특히 발생 원인을 3가지(진행률 계산 차이, 중소기업 특례 적용, 수탁자 판매 완료)로 나누어 다양하게 설명해주신 덕분에 해당 서식에 대해 더 잘 이해할 수 있었습니다.

오늘 법인세 서식에 대해 공부하다 보니 이론 공부를 병행하면 시너지 효과가 훨씬 더 클것 같다는 생각이 들었습니다.
상대적으로 여유로운 하반기를 활용해 실력을 더욱 탄탄하게 다져보려고 합니다.
오늘도 와캠퍼스 강의 덕분에 한 걸음 더 성장했습니다.
감사합니다~!