[법인세 신고순서 및 세무조정]

1단계 신고준비 : 주주확인 및 중소기업판단

54호 주식등 변동상황명세서

51호 중소기업등 기준검토표

 
김민호세무사님이 법인세 신고할 때 체계적인 순서가 중요하다고 강조하시고, 

이론 설명시 개념정리를 먼저 깔끔하게 해주신 후에 사례를 통해서 필요한 서식을 직접 작성 해주셔서  

그 동안 프로그램에 많이 의존하여 메뉴얼대로 해 왔던 신고서를 꼼꼼하게 짚어보게 되었습니다. 

  

법인세신고시 주식수, 액면가액, 자본금 확인을 위해 기말현재 법인등기부등본을 확인해서 작성하는 주식등 변동상황명세서와

소기업, 중소기업, 중견기업 확인을 위한 서식인 중소기업기준검토표 작성시에도 

핵심개념을 명확하게 구분지어 주셔서 많은 도움이 되었습니다.

사이사이 깨알 tip과 여러 사례연습으로 서식 하나하나 놓쳐서는 안되는 중요성을 다시 한번 깨닫게 해주셔서 감사합니다. 

 

각오>>>강의 들은 날에는 신고순서와 서식번호를 따라 적으면서 강의 진도를 나가려고 합니다!!!

 

 

 

 

오늘은 <꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복> 과정 중 거래처원장 정리부터 결산의 마무리까지 수강했습니다.

신세무사님께서 거래처원장 정리할 때 계정과목별 꿀팁과 노하우를 아낌없이 알려주셔서 하반기 가결산 때 바로 적용해볼 계획입니다.
강의 중 세무사님께서 누군가의 실수 이야기를 해주셨는데 과거 제 첫 결산 시절의 모습과 똑같아서 자꾸 웃음이 나기도 했습니다. 지금은 다르게 처리하고 있지만, 처음 결산할 때 완벽하고 깔끔하게 해내고 싶은 마음에 'ㅇㅇ세무서', ㅁㅁㅁ세무서' 처럼 세무서 코드만 많이 만들었던 기억이 납니다.

오늘 강의에서 가장 유익했던 부분은 거래처 피드백 요청 시 활용할 수 있는 질문지 예시와 결산 메모지였습니다. 업무 시간에 결산을 하다 보면 다른 거래처의 연락 때문에 흐름이 끊기기 일쑤인데, 세무사님께서 알려주신 방법대로 하면 다른 일을 하다가 돌아와도 업무 맥락을 유지하며 매끄럽게 이어나갈 수 있겠다는 생각이 들었습니다.
오늘도 알찬 강의 덕분에 실무자로서 한 걸음 더 성장한 하루였습니다. 감사합니다~~!

오늘부터 김민호 세무사님의 강의 '탄탄 법인세 신고 마스터'로 법인세 다지기를 시작하려고 합니다.
그동안 법인세 신고 기간에 쫓기듯 세무조정과 신고를 해왔다면, 
이번 강의를 통해 법인세 서식과 관련된 세무조정, 재무제표 계정과목과 관련된 세무조정을 자세히 들여다보고 

실력을 한 단계 더 끌어올릴 수 있는 좋은 기회가 될 것 같아 기대가 많습니다.

 

앞으로 공부할 내용을 정리해 보았습니다.

법인세의 체계적인 신고 순서의 중요성(1~5단계)
당기순이익에서 출발하여 회계와 세법 간의 차이를 조정함으로써 각 사업연도 소득금액을 구하는 세무조정 
세무조정의 효과: 소득금액의 변동(법인의 소득금액 증가 또는 감소) 및  소득금액 변동에 따른 소득처분 발생(귀속자를 확인하여 귀속자에게도 세금 과세)

오늘은 <꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복> 과정 중 결산의 피크 강의를 수강했습니다.
세무사님께서 결산 프로세스부터 법인 통장 업로드 및 정리 방법까지 세세하게 짚어주셔서, 기존에 알고 있었던 내용을 다시 한번 확실하게 복습할 수 있는 유익한 시간이었습니다.
그동안 업무를 하면서 외상매출금과 미수금, 외상매입금과 미지급금을 정확히 구분하느라 불필요한 시간을 쏟곤 했는데, 실무적으로 구분이 모호한 부분들은 앞으로 하나로 통일하여 효율적으로 정리하려고 합니다.
실무에 꼭 필요한 알찬 강의 덕분에 오늘도 한 걸음 더 성장했습니다. 감사합니다~!!

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8월은 12월 결산법인의 법인세 중간예납 세액을 신고,납부하는 기간입니다.
현재 저는 6월 말 결산법인도 맡고 있어 9월 말까지 법인세 신고를 마쳐야 하기에 법인세 강의 수강을 시작했습니다.
와캠퍼스에서 법인세를 공부하는 것은 처음이라 여러 강의를 찾아본 끝에, 신현진 세무사님의 <꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복>을 가장 먼저 선택했습니다. "기초부터 꼼꼼하게, 실무는 정확하게"라는 소개 문구가 매우 인상 깊었기 때문입니다.
이 강의는 특히 신입부터 3년 이내의 경력자에게 꼭 필요한 실무 포인트를 짚어주는 과정입니다. 그동안 이론은 공부했으나 막상 실무를 많이 접하지 못해 신고 기간마다 막막하고 스트레스를 받았는데요. 이번 기회에 제대로 배워보고자 합니다.

처음 수강한 '결산을 위한 법인세 기초' 챕터에서는 신설법인의 경우 회계연도 설정에 따라 법인세가 달라지므로 주의해야 한다는 점을 배웠습니다. 앞으로 담당할 업체 중 신설법인이 있다면 이 부분을 꼼꼼히 체크하고, 특히 법인 설립 전 지출 금액이 누락되지 않도록 주의해야겠다고 생각했습니다.
오늘 강의 중 가장 유익했던 부분은 시기별로 처리해야 할 업무를 상세히 알려주신 것입니다. 법인세 자료 요청 기한과 법인 통장 정리 시기 등은 경력자에게는 당연할 수 있으나, 저처럼 연차가 낮고 사수가 없는 사람에게는 소중한 정보였습니다. 강의 자료에 포함된 '결산 자료 안내문 예시'를 참고하여, 추후 업체에 발송할 안내문 내용도 한층 더 보완할 예정입니다.

앞서 부가가치세 신고 때도 와캠퍼스 강의 덕분에 무사히 잘 마칠 수 있었습니다. 좋은 강의를 해주신 세무사님과 와캠퍼스 관계자분들께 진심으로 감사드립니다.
이번 6월 말 법인세 신고 역시 현재 수강 중인 법인세 강의를 바탕으로 철저히 준비해 완벽하게 마치겠습니다~!!

강의 중 나오는 파일이나 pt는 어디서 제공되나요?
 

실무 세무사랑에서 업무용승용차등록에서 10번칸에
보험 가입여부를 가입,미가입 고르는게 있는데

이거는 어떤 보험을 말하는건가요?

7월 부가세신고가 끝나고 하반기는 재충전을 할 수 있는 여유있는 기간이라서 참 좋습니다. 
오늘부터 부족한 부분, 듣고싶은 강의 시작입니다!!!

8월에  법인세 중간예납신고/납부를 대비해서 제조업 상반기 결산 전에 
 '제조업 재무제표, 숲을 보면 전부보인다' 이상화세무사님의 강의를 들어볼까로 시작했는데 멈출 수가 없어서 순식간에 완강을 했습니다.
 

원가의 흐름이나 제조원가명세서의 중요성은 알지만 이론은 어렵기도 했는데
제조업뿐 아니라 모든 업종의 손익계산서의 수익성, 재무제표의 안정성, 현금의유동성 등 

그 내용들을 이해하기 쉽고 명확하게 알려주셨어요
 

건설업이나 은행에 대출이 있는 거래처들은 결산시 유동비율, 부채비율을 확인하고 조정하기도 했었는데요 
재무상태표가 세금을 내기 위한 것 뿐 아니라 그 결과나 영향력에 무게감도 느꼈습니다.
강의를 반복해서 듣다보면 세무사님 말씀대로 예쁜 재무제표를 만들 수 있을 것 같아요~화이팅!!!

 


 

전년도말 자산총액 또는 매출액이 500억원 이상인 경우 외부감사 대상이라고 하셨는데, 3강에서 알려주셨던 자산총액 1천억원 이상인 상장사만 감사대상이라는건, 일반적인 회계감사와 내부회계관리에 대한 감사가 별개로 있는 것인가요?

헷갈리는 부분이 있어서 질문드립니당. 아래내용으로 이해했는데 맞는건지 아닌건지 헷갈립니다 ㅠㅠ


만65세이상 일용근로자: 근로자실업급여보험료와 사업주실업급어보험료 납부제외, 사업주고용안정보험료는 납부
초단시간근로자: 고용보험료자체가 근로자와 사업주 납부 제외

안녕하세요 강의를 보다 궁금한게 있어서 질문드려요

일용근로자가 7월에 근무하고, 일당을 8월에 전액 지급할때 근로내용확인신고와 보험료는 언제 고지가 되는건지 궁금합니다


근로내용확인신고는 8/15까지 신고하는게 맞는지와
이 일용직에 대한 고용산재 보험료는 8월고지보험료에 합산되어서 나오는지가 궁금합니다