안녕하세요, 강의 잘 듣고있습니다. 감사합니다.
 

 

1. 업무용승용차 23년도 임차종료되어 감가상당비상당액한도초과액 손불액5 천만원이 남아있으나, 24년도에 손금산입8백 추인을 누락했습니다. 
2. 이경우, 25년도부터 24년도누락금액을 제외하고 총 5천 손금불산입금액에 대하여 연간 8백한도로 손금산입 추인을 받을수있나요? 아니면 , 24년도는 경정청구해야하는사안이어서 24년도분 8백손금산입은 제외하고 50-8=4천2백에 대해서만 25년도부터 손금산입가능한가요? 즉 25년도부터 손금산입추인시 할수있는 총금액이 50인건지 42인건지 궁금합니다. 즉 24년도분이 경정청구분인지 아니면 25년도부터 쓸수있는금액인지 해서요..

안녕하세용
출산휴가 직원의 소득공제 파일 받는법이 궁금합니다
(2개월은 회사가 전액 통상임금 지급, 마지막 1개월만 나라에서 출산휴가급여를 줌)

예를들면 7.14-9.11까지  60일치출산휴가급여는 회사가, 

9.12-10.12까지는 노동부기 출산휴가급여를주고


10.13부터는 1년간 육아휴직을 쓴 근로자가 있을때


소득공제pdf자료는 몇월부터 몇월까지 내달라고 했어야할까요

안녕하세요 세무사님!
 

큰일이 발생하였습니다.

 

1. 거래처에서 법인통장으로 해외주식을 거래했는데

해외주식이라 매일 환율도 다르고 ㅠㅠ 거래내역도 많으십니다 ㅠㅠ

 

해외주식 거래내역 하나하나 다 입력해야되나요??

 

분개는 어떻게 처리해야되나요?? 

 

 

2. 재무상태표 불러오기하면 자꾸 

 



대차대조표 처분(처리)전 잉여금
:
24,182,482 원


이익잉여금계산서 처분(처리)전 잉여금
:
4,482 원


차액
:
24,178,000 원





다음와 그 다음기수 계속 동일한 차액이 발생하네요 ㅠㅠ 

순서대로 다 불러오고 결산분개까지 마쳤는데도 계속 발생합니다.

 

 

감사합니다!!
 

고소작업차가 아닌, 고소작업대(모래시계처럼 생긴)는 건설기계도, 건설화물도 아닌 걸로 보여지는데요. 고소작업대의 경우에는 장비대에서 제외해도 되나요?

안녕하세요 사회복지센터 입니다
현재 한국노총 노조원 5명의 위원장 입니다

2024년 5월 25일에 단체협약을 체결했고

2026년 2월에 센터 내 민주노총산하 회원 9명이 민노 노동조합을 설립 인원수에 의해 대표노조가 되었습니다

단체협약이 5월25일 까지 유효한데

민노에서 사용자를 압박하여 현재 단체협약을 요청하고 있습니다

한노에서는 사용자에게 단체협약기간을 준수 해 주길 요청했습니다. 

사용자가  부당노동행위 걱정되 민노의 요청에 의해 단체협약 일자를 당겨 협약을 체결하게 되면 법 위반으로 처벌대상이 되는건지요?

안녕하세요, 세무사님좋은강의 감사드립니다.
강의에는 기재되어있지 않지만 법인세서식과 관련하여 질문드립니다. 

 

1. 25년도 4월에 해외현지법인 주식을 "전부" 매각한 경우에도 25년도 해외현지법인에 대한 해외현지법인명세서및 재무상황표를 작성해야한다고 알고있습니다.

2. 작성시 기준월과 환율
재무상태표  : 처분직전월 3월까지의 재무상태표를 작성해도 되나요??, 3/31일자의 환율로요
손익계산서  : 처분직전월 3월까지의 평균환율로 3월말기준의 손익계산서 
이익잉여금처분계산서는  3월말 기준의 이익잉여금처분계산서도 가능할까요?

각각 어느시점을 기준으로 /// 어느  환율을 적용해서 작성해야할까요? 
실무적으로 청산월 직전 환율과 재무상태표로 들어가도 되나요/?

 

감사합니다.

안녕하세요 너무 기초질문일수있지만..
만약에 9월이 결산이라 재무제표를 받았는데 25년 9월 30일까지만

나와있는 경우엔 제가 가지고있는 자료로 맞춰서 신고를 진행하면 될까요?

 

안녕하세요. 세무사님.
질문이 있습니다.

 

현재 부가세 신고시 세금계산서와 신용카드 매입건을 중복으로 반영했습니다.

이를 지금 발견하여 부가세 수정신고가 아닌 신용카드 매입건을 없애려고(?) 하는데요.

어떻게 분개처리를 해야하는지 궁금합니다.

개인사업자 건설업은 보험료 신고를 위한 자료(손익계산서, 공사원가명세서 등)가 5월 종소세 신고후 확정이 된다고 알고 있는데, 3월 보험료 신고를 위해서는 개인사업자들은 가결산 자료를 가지고 신고하는 걸까요?

안녕하세요, 좋은 강의 감사합니다.
 

1. 대손충당금 한도계산시 장부상 외상매출금에 대해서는 대손충당금이 설정되어 있고, 대여금에 대해서는 대손충당금이 설정되어 있지 않습니다. 그럼에도 24호 서식에 채권잔액에는 모든 채권잔액을 불러오는게 맞을까요? 장부상 대여금에 대해 충당금 설정이 안되어있더라도 한도계산시 채권에는 대여금이 들어가는게 맞는지에 대한 질문입니다~

 

2. 설명해주신 대손충당금 조정명세서의 10번, 충당금 부인 누계액에 전기말 대손충당금 과소환입액(전기말 익금산입한 유보)금액도 기재하는것이 맞을까요?
 
같은 유보인데, 전기말 대손충당금한도초과 유보는 기재하고
전기말 대손충당금 과소환입액 유보는 기재하지 않는게 맞나해서요. 뭐로하든 조정상의 결과값은 같습니다. 

 

3. 세무사님은 실무적으로 중소기업 회수기일 2년이상을 볼때 회수기일 기산일은 세금계산서 발생일로 보실까요? 회수기일이 약정한날짜라고 하는데 실무적으로,,계약서 등이 있기 쉽지않아서요.

 

4. 세무사님은 그럼 실무적으로 소멸시효를 고려하여 마지막 세금계산서 발생일자 +2년~3년내 중소기업 2년지난 외상매출금 사유로 대손을 넣으시나요.? 민법상 소멸시효를 따지는건 너무 무리고, 일반적인 외상대채권은 3년이라고 해서 현재 4년넘은거를 중소기업 2년이상 외상매출금으로,,차감해서 넣으려고 합니다..

 

5. 현재 중소기업의 2년이상 외상매출금조건으로 2023 11월에 100을 세금계산서 발행하고, 20231231에 -10(마이너스 세금계산서)을 발행한 업체를 대손잡을수 있을까요?

20231231에 +10 세금계산서 발행이라면, 2년이되는날이 20251231일이어서 받을수 없는게 명확한데, 20231231에 마이너스 세금계산서여서 고민중입니다. ㅠㅠ 

 

감사드립니다.

안녕하세요, 
감가상각비조정명세서(20호)는제출의무가 없고,

감가상각비조정명세서합계표는 제출의무가 있다는 건 법령 법인세법시행령 33조 에 의해 설명주신거 같은데,

 

유형자산 감가상각비조정명세서(별지 제20호 서식)이 제출의무가 없는게 맞을까요?

 

법인령 33조에 "법 제60조에 따른 신고와 함께 재정경제부령으로 정하는 감가상각비조정명세서합계표와 감가상각비시부인명세서 및 취득ㆍ양도자산의 감가상각비조정명세서를 납세지 관할 세무서장에게 제출하여야 한다. <개정 2008.2.29, 2010.12.30, 2019.2.12, 2025.12.30>"여기서 조정명세서는 다른것을 의미하는걸까요?

 

감사합니다.

안녕하세요,

국고보조금이 있는 자산의 감가상각비조정명세서 합계표에 관한 질문입니다.

자산을 100에 사서 5년간 1년에 20씩 감가중인데, 국고보조금을 20(1년마다 감비 4/국고보조금 4 분개)을 받는 경우

감가상각비조정명세서 합계표의 104번과 105번의 회사상각범위액은 20 및 회사손금계상액은 국고보조금을 차감한 20-4 =16 이 맞을까요? 

장부상 손금계상액은 20-4(국고보조금)=16 인데, 

그럼에도 불구하고 감가상각비조정명세서의 상각범위액 및 회사손금계상액은 20이 들어가는게 맞나요?