오늘은 제가 맡고 있는 거래처 대표님께서 소개해 주신 업체의 급한 업무를 처리하느라 평소보다 퇴근이 많이 늦어졌습니다ㅠㅠ
피곤한 하루였지만, 오늘도 배움을 멈출 수 없어 <꼼꼼 부가세 신고 완전정복> 강의를 수강했습니다!

이번 강의에서는 일반과세자와 간이과세자의 부가가치세 계산 방법 차이에 대해 확실하게 정리할 수 있었습니다.
일반과세자 : 매출액 * 10% - 매입액 * 10%
간이과세자 : 매출액 * 업종별 부가율 * 10% - 매입액 * 0.5%

이번 달에 부가가치세 신고할 때 신고대리 업체 중에 간이과세자가 있다면 이 계산 방법에 맞게 정확하게 반영됐는지 꼭 한 번 더 체크해봐야겠다는 생각이 들었습니다.
실무에 바로 적용할 수 있는 유익한 강의 덕분에 이번 달 부가가치세 신고도 꼼꼼하게 준비하고 있습니다.
늦었지만 오늘 하루도 한 걸음 성장하며 마무리합니다!

오늘은 정필규세무사님 해명 안내문 강의를 들었습니다. 세법 얘기만 나오면 머리가 좀 아프고 신경쓰고 싶지 않거나 이런 일이 생기지 않았으면 하고 피하고 싶은 일 중에 하나인데요
제가 실무를 하면서 이제껏 해명안내문을 여러 차례 받아보고 거기에 해명 의견서 제출을 해 봤었고 다행히 문제 없이 지나갔었어요.

 

이번 강의를 들으면서 해명안내와 세무조사의 차이,

해명 안내의 정확한 정의와 해명 안내문 발송사례를 통해서 세무사무원으로 실무를 할 때 정확한 용어사용을 기본으로 하고, 기장업무, 부가세, 소득세, 법인세 등 세금신고를 할 때 좀 더 신중해야겠다는 다짐을 하게 되었습니다.

 

강의 내용을 듣다보니 관련 법령을 어렵게만 대할 것이 아니라 좀 더 가까이 자주 찾아보고 그로 인해 성장하는 계기로 삼고, 해명 안내문을 받았을 때는 업무처리 시 문제해결을 파악하고 사실관계 입증자료 준비 등 지금까지 처리 했던 것 보다 훨씬 잘 해 낼 것 같습니다.

 

정필규세무사님의 강의와 세무사님의 실무 사례가 많은 도움이 되었습니다. 

7월 부가가치세 신고 기간을 맞아 개념을 기초부터 꼼꼼하게 다지기 위해 <꼼꼼 부가세 신고 완전정복> 강의를 수강했습니다.
세무사님께서 재화와 용역의 정의부터 부가가치세는 법인세, 소득세와 달리 납세자와 담세자가 다른 간접세라는 것까지 기초적인 개념을 설명해주셨습니다.
사업자가 영세율을 적용받거나 사업설비 취득한 경우에 조기환급이 가능하다는 점은 알고 있었지만, 매월 또는 매2월 단위로도 조기환급 신청이 가능하다는 것을 새롭게 알게 됐습니다.

현재 맡고 있는 거래처 중 모든 매출이 수출인 사업자가 있습니다. 이번 부가세 신고 후 대표님께 신고서와 납부서 전달해드리면서 다음 신고부터는 매월 또는 매2월 단위로 조기환급을 신청하는 방향에 대해 상의해보려고 합니다.
세무대리인인 제 입장에서는 신고 빈도가 늘어나 조금 번거로울 순 있겠지만, 대표님 입장에서는 자금 유동성이 확보되어 사업 운용에 큰 도움이 되실 거라 생각됩니다.

종합소득세 신고 조정하는 순서, 감면과 세액공제를 프로그램에 직접 입력하면서 알려주시니 이론만 공부할 때와 달리 실무와 연결되고, 신고 시작부터 마지막까지 리스트에 작성해서 확인하고 누락없이 크로스체킹하는 것까지 정리가 되었습니다.
 

종합소득세와 성실신고는 끝났지만 완강을 하고나서 김현주 세무사님이 알려주시는 방법이 이제껏 제가 신고하고 있는 방식에 보완이 되는 알찬 공부 시간이었습니다. 내년 26년도 귀속 신고에 많은 도움이 될거라고 기대됩니다.

노무사님 안녕하세요


우선 저희 회사능 우선지원기업이 아닙니다
제가 이해한게 맞는지 궁금함니당

출산휴가+육아휴직 연달아 들어가는 직원의 경우

출산휴가 60일>> 고용납부, 산재 미납부
출산휴가 마지막30일>> 고용 및 산재 모두 미납부
육아휴직>> 고용및 산재 모두 미납뷰

노무사님 안녕하세요
저희는 우선지원대상기업이아니어서 출산휴가급여 60일은 전액 회사가 부담하고 있고, 마지막 30일치 급여만 공단에서 근로자에게 지급하고 있어요
세가지가 궁금해서 질문드립니다


마지막30일치 출산휴가급여와 육아휴직기간동안에는 회사가 국민연금보험료 50%부담할 이유가 없는게 맞는가요?


근로자가 출산휴가마지막30일과 육휴기간동안 국민연금 납부 희망시 국민연금고지보험료 100%전액을 근로자가 납부하면 되는건지 궁금합니다


만약에 회사가 출산휴가마지막30일과 육휴기간동안 국민연금계속납부를 희망하는 직원에게는 기존처럼 동일하게 50%는 근로자, 50%는 회사 이렇게 부담하게 된다면
이 기간동안 내주는 국민연금보험료 50% 회사부담분은 근로자 과세소득으로 봐서 보수총액신고시 포함해야하는건가요?

제가 현재 담당하고 있는 거래처 중 10% 이상이 건설업체입니다.
가끔 업체에서 너무 어려운 질문을 할 때가 있는데 바로 답변을 드리지 못하는 경우가 있었습니다.
비교적 여유로운 하반기에 건설업에 대해 공부를 많이 해서 업체에서 연락이 오면 신속하고 정확한 답변을 드리는게 목표입니다.

강의자료로 교재 PDF 파일도 올려주셔서 강의에서 설명해주신 내용 필기하며 들었습니다.
강의에서 건설업 용어부터 종류, 등록 기준까지 하나하나씩 세세하게 설명해주셔서 좋았습니다.
최근에 신규 건설업체를 추가로 맡게 됐는데 뭐부터 어떻게 처리해야 할지 막막했습니다. 강의에서 신설 법인 최초 신규 등록 과정을 단계별로 태블릿?에 직접 판서하시면서 설명해주셔서 도움이 많이 됐습니다.
특히, 건설업을 등록한 날부터 6개월 이내에 교육을 이수해야 한다는 것을 새롭게 알게 되어 이 부분은 신규 업체 대표님께 안내드리려고 합니다.

평소 연구비와 개발비의 차이를 잘 인식하지 못했는데 이번 기회에 좀더 명확히 인식하게 되었습니다.
자산인 개발비로 인정받기 위한 요건이 상당히 까다롭던데, 개발비로 인정받았을 경우 기업이 취할수 있는 이점이 무엇인지요?

단순히 몇년간 나눠서 비용을 인식할수 있다는거 외에 다른 이점이 있고, 악용하는 사례 또한 있으니 개발비로 인정해주는 요건을 까다롭게 정했을텐데 그걸 알고 싶습니다. 감사합니다.

정부에서 지원해주는 출산전후휴가급여 매월 2,200,000원(3개월)은 회사에서 근로자에게 지급하고 추후 고용노동부로부터 대위신청하고 받았습니다.
Q1)이때 회사는 2,200,000원을 비과세로 처리하는 게 맞는지와
Q2) 이건 "제출비과세"인지 "미제출비과세"인지
Q3)그리고 차액분은 회사에서 지급해야 하는 데 차액분은 과세가 맞는지 
 

3개에 대한 문의를 드립니다.

안녕하세요

 

실무를 하면서 강의를 듣던 중 궁금한 점이 생겨 문의드립니다.

6/24 퇴사자가 있었는데, 급여일이 6/25라 먼저 6/24까지의 일할급여를 계산하여 일반급여로 지급했습니다. 이때 일반 소득세와 지방소득세도 계산하여 지급했습니다.

이후 6/30 급여입력에서 추급을 반영하고, 퇴직일(6/24)을 입력한 뒤 건강보험 정산과 퇴직 중도정산을 진행했습니다.

그런데 강의에서 **“퇴직월에는 일반 소득세·지방소득세가 0이어야 한다”**는 내용을 듣고 걱정이 되었습니다.

현재 퇴직정산 결과는 차감징수세액이 소득세·지방소득세 모두 환급으로 계산되었고, 환급액도 실제 지급했습니다.

이런 경우 제가 처리한 방식이 잘못된 것인지, 아니면 권장 순서와는 다르지만 최종 정산이 정상적으로 이루어졌다면 원천세 신고나 근로소득 지급명세서 신고에는 문제가 없는지 궁금합니다.

김현주세무사님 강의_결산편. 준비자료 및 업무순서에서 일반전표 입력부터 신고서를 마감하는 순서를 
알려 주실 때 자료준비시 어디에서, 어떻게, 어떤 자료를 준비해야 하는지
실제 신고시 놓칠 수 있는 것, 조심해야 하는 것을 

언급하실 때 이런 생각이 들었습니다.

 

실무에서 신고시 '내가 업체에게 필요한 자료 요청을 할 때 업체 입장에서 그 자료를 어디에서 취합하고 

수집하는 방법까지 같이 알려주고는 있는지, 필요한 자료만 띡~ 보내달라고 하고 있는지...'

 

'업체에게도 도움이 되는 내가 되고 싶어졌습니다'

그 첫걸음인 자료 요청 메뉴얼부터 강의 사이사이 알려주시는 노하우까지 열심히 쫑긋해서 담고 있습니다~

세무사무실 근무 3년 미만인 지금, 많은 거래처를 담당하면서도 체계적인 사내 교육이나 사수가 없어 신고 기간마다 압박감과 스트레스를 겪어왔습니다.
입사 전에 이론을 공부했음에도 불구하고, 짧은 경력 탓에 실제 실무와 이론 사이의 간극을 메우는 것이 늘 숙제였습니다.

경력 3년 차 미만인 지금이 앞으로의 세무 커리어를 결정짓는 가장 중요한 시기라고 생각합니다.
성실 신고가 마무리된 지금을 본격적인 성장의 기회로 삼고자 합니다.
와캠퍼스 강의를 통해 실무적인 노하우를 습득하여, 어떤 거래처를 맡아도 정확하고 능숙하게 처리해 내는 유능한 세무 전문가로 성장하겠습니다!!