안녕하세요  사업소득 지급명세서 제출기한에 대해 궁금한게 있습니다.
국세청에서 확인 한 내용에 의하면

원천징수대상 사업소득을 국내에서 지급하는 자는 지급명세서를 그 지급일이 속하는 연도의 다음 연도 3월 10일까지 제출하라고 되어있습니다.

 

(상황)
2022년도 귀속 종합소득세 진행하면서 사업소득 누락분을 확인 했습니다.


2022년 12월에 강사를 채용을 했고 강사료를 2023년 2월에 지급을 하였습니다.

대표님께서 돈을 지급안해서 저희한테 전달을 안했다고 하시더라구요 ㅠㅠ

일단, 원천세수정하여 납부서 전달드렸고, 간이지급명세서도 제출했습니다. 

간이지급명세서는 지급이 차월이더라도 12월귀속분은 12월에 지급한걸로 본다고 하여 기한 후 제출하였는데

연간제출하는 사업소득지급명세서의 제출기한이 판단이 안되더라구요.

실무적으로는 간이지급명세서와, 연간사업소득지급명세서 둘다 12월 귀속분은 12월지급으로 보고 신고넣는다고는 하는데..

이게 실무적으로 편하게 하기위해 이렇게 하는건지 아니면 원칙이 그러한지 궁금합니다.

제출기한에 따라 종합소득세 신고시 가산세여부판단이 달라질거 같은데 시원한 답변을 해주실분이 안계시네요 ㅜㅜ

일단 종합소득세 결재올릴 때 연간지급명세서는 국세청내용에 따라  2024년 3월까지 신고라 생각하고 지급명세서 미제출 가산세 적용하지 않고 간이지급명세서 미제출가산세만 적용을 했습니다. 이렇게 진행하는게 맞는지 너무 궁금합니다!!

1%가산세보다 간이지급명세서 미제출가산세가 적으니 이렇게 적용해드리고 싶은데 ...세법상 문제가 없는건지 판단이 안되네요.

도움 부탁드립니다!!

 

 

안녕하세요
강의 너무너무 잘 들었습니다

일반회사 사무실에서 혼자 사용하기위해  오늘 하루종일 노션을 만졌는데요

생각만큼 잘되지가 않습니다

혹시 템플릿 좀 공유 부탁드려도 될까요,

1030104@daum.net입니다

당사는 사전송금방식에 의해 인보이스상의 금액을 달러로 송금하고 국내에서 발생하는 기타  비용은 당사가 부담하고
해운운송에서 발생하는 비용은 별도로 운송사에 달러와 원화를 지급하고 있읍니다.

수입제품은 관세율이 0%,3.7% 인것이 혼합된 상태로 수입되는데 관세율이 0%인것이나 관세율이  3.7%를 감안하더라도 과세가격은 실제송금액보다 과세가격이 높게 산정되는데 왜 그런가요?  간접지급액도 없고 공제비용도 없는 것인데요 

예 무관세 인보이스 금액 1930.3  과세가격 1958

   관세율3.7%  안보이스 금액 3315  과세가격 3363

상기 금액은 관세사가 작성한 것임 

 



 

9월은 ★특별한 신고가 없는 달★
 

9월의 목표 

- 모든 개인사업장의 가결산(★상반기 이익 점검)
- 법인 가결산 회신자료 정리
 

개인기장의 최종 목표는?

1. 내년 종합소득세 당기순이익 미리 파악하기
2. 반기결산 → 예상 세금 파악
3. 솔루션제시 필요업체 선별 → 업체 미팅(성실, 법인전환 등)
 

사업가계부 (매출-매입-인건비-경비 = 이익)

개인사업자의 경우 외상인지 현금지급인지 관심X
사장님의 생각과 세무상 이익은 다를 수 있다.
 

개인 가결산의 키포인트 "경비부족"

1)입력 : 매출-매입-급여-경비 = 이익 파악하기
2)가결산 : 기장결산 순서대로 하고, 비용부족 확인 
3)전년꺼 : 전기 소득률VS 당기 소득률, 계정과목별 차이
 

 

오늘 세무단톡방에서 

왜 개인대표님들은 이렇게 이익이 많이 난다는걸 

못 받아들이는지 간단히 요약해봤어요

 

◆국세청 : (매출 - 경비) - 세금 = 이제 남은 돈으로 쓰세요 

 

◆대표님 : (매출 - 경비) - 생활비 - 적금 - 자산(부동산or차량) = 세금 낼 돈 없는데요?

 

엄청난 생각의 차이 ... 

 

종합소득세가 슬슬 마무리 되어가는 시기인거 같아요

뭔가 2021 대비해서 속도도 나고 술술 넘어가는 느낌~~~ 

내년에는 가결산도 미리 해서 

세금 많고 웅앵하는 소리 없애도록 하겠습니다 ㅎㅎㅎ

 

세무사님 강의 잘 듣고 있습니다.
 

강의 듣다가 궁금해서 문의 드립니다.

 

가지급금 발생할때 마다 건별로 계약서를 작성하고 있습니다.

문)가지급금을 분기나 반기에 1번으로 계약서를 작성해도 되나요?

문)대표님이 개인적으로 법인카드 사용 금액중 금액이 크고, 자주 발생한 금액(골프-접대아님,고급식당등)을 가지급금으로 정리 하고 있는데, 다른 처리 방법이 있을까요?

문)가수금과 상계하지 않고, 가지급금만 쭉 작성할때, 인정이자는 변동이 없는 건가요?

 

감사합니다.

현장 공조기설치후 공조기에 추가 필터를 설치하였습니다.
공조기는 기계장치로 되어있습니다.

여기서. 추가 필터설치비를 기계장치로잡아야하는지 비품으로 잡아야하는지 문의드립니다.

안녕하세요
직원을 채용 할때, 연봉에 퇴직금 포함해서 계약해도 되나요?

연봉/13이 지금도 가능한건지 궁금합니다.

13으로 나누는 경우를 최근에는 들어본적이 없는데,

세무사님이 애기를 하셔서 궁금합니다.

 

감사합니다.

안녕하세요. 건설4대보험강의를 완강하고 보니 아직 머릿속에 잘 잡히지 않는 부분이 있어서요~~
1. 원수급인이 해야할 업무중에 퇴직공제회신고는 관급1억원/민간50억원 이상인 경우만 현장성립신고하고 근로자신고하는게 맞죵?

민간공사가 50억미만이면 신고의무 없는게 맞나요 ?

 

2. 건강,연금 질문

만약 5월에 공사가 3개 잡혀서 

A공사 : 5/2 ~ 5/4 (3일)

B공사 : 5/9 ~ 5/11 (3일)

C공사 : 5/20 ~ 5/27 (8일)

 

이럴경우 건강, 연금을 각 현장별(A,B,C)로 당연적용 사업장 성립신고를 해야하나요? (각 공사가 1개월 공사도 아니고 8일 근무도 아닌경우도 성립신고해놔야 하는지?? ㅠ)

 

또 3개의 공사에서 한명의 근로자가 A,B,C공사를 하면서 총 8일이 되면 A,B,C 각각 1개월 공사가 아닌데도 취득해줘야 하는건가요?

취득해준다면 현장번호로 하는게 아니라 본사번호+0으로 끝나는 번호로 취득해줘야 하나요? 안해줘도 되는지.. ?

 

물음표가 많네요...ㅠㅠㅠ 공부를 했는데도 머릿속에 잘 잡혀지지가 않네용 ㅠ

답변 부탁드리겠습니다 :-)

 

 

5백만원 상품권 법인카드로 구매후

직원 5명에게  백만원씩 지급하게 되면


복리후생비로 처리가 가능한건가요?

세법상으로는 근로소득 처분되는 건가요?

퍽퍽한 고구마를 물없이 먹은것처럼 답답하고 찝찝하게 업무를 보고 있습니다. 앞에 자료는 그렇다 치고 앞으로 토지구입 관련 비용은  강사님께서 엑셀로 작성하신것처럼 정리를 해 놓고 싶은데요..엑셀 양식을 받을수 있을까요?
5강까지 들었지만 앞으로 강의가 기대됩니다.

작성하고 빨리 강의 들으러 갈랍니다~

안녕하세요 세무사님 
 

부동산임대업과 근로소득(중도퇴사)과 연금소득이 있는 종합소득세 합산신고시

기부금공제 문의드릴게요

 

부동산임대소득은 14,763천원, 근로소득은11,599천원, 연금소득은 5,621천원입니다.

기부금은 종교단체에 4,590천원 입니다.

 

이렇게 합산소득의 기부금은 처음이라 책을 봐도 이해가 되지않아 문의 드려요

 

기부금을 필요경비로 사용해서 사장님께 전화했더니 기부금공제를 얼마나 받았냐고 물어보시는데 머릿속이 하얘지더라구요 ㅠㅠ

 

사업소득으로 필요경비를 쓰면 종소세세율이 15%일 때 세금공제는 688,500원 받았다고 말씀드리면 되나요?

 

근로소득으로 세액공제를 받으면  해당연도 산입금액의 1,618,920원의 20%인 323,784원 공제받았다고 말씀드리면 되나요?

파일을 첨부드리고 싶은데 제가 할 줄 모르나봐요ㅠㅠㅠ

 

그리고 세액공제를 받으면 초과된 이월금액은 내년에 세액공제를 받을 수 있는지도 궁금합니다.

23년도에는 임대소득과 연금소득만 있어서 세액공제가 되는건지 아님 이월액 2,971,080원이 필요경비로 산입해야하는지요?

 

바쁘실텐데 장황하게 말씀드려 죄송합니다.

미승인하수급인 업체의 근로내용확인신고는 하수급업체에서 하나요?
그리고,원수급인에서 어떤 신고를 해야 미수급업체에서 일용직 신고를 할수 있나요?

감사합니다