안녕하세요? 
23년 10월1~24년 9월30일이 기준입니다. 

24년도 4월에 면허를 양도받아서 그 전 공사의 내용을 몰라서요. 사업개시현황에 공사종료일이  23년도 2월에 종료된 공사는 포함하지 않아도 되는게 맞는지요? 공사수입급계정애 무엇인가 많은데, 공사수입급계정의 적요란과 사업개시현황의 공사명이 다르게 기재될수도 있나요?

한번 확인해주시면 감사하겠습니다. 24년도 저희가 원수급으로 한 공사는 대구카톨릭대학교건만 있습니다. 이것만 고용산재보험신고하면 될거 같아서요. 그리고 공사수입금계정에 [교통안전시설비]는 비공사로 보아야 하는게 맞는지요?

 

안녕하세요:)
답변 너무 감사합니다~
받은답변에서 제가 궁금한점이 있는데요~

-간략내용-

예를들어
[정기 신고시]
부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
                         납부세액 7
 
[경정청구로 인해 바뀐 내용]
부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4
                         납부세액 6

 

답변주신내용으로

1. 정기신고 분개를 한다.

  부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
                           납부세액 7

2. 미수금1 / 부가세대급급 1 분개를 하여 내년에 환급금이 들어오면 보통예금1/ 미수금1 분개를 해준다.

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=> 여기서 궁금한점이요~

환급금 분개는 완료가 되는데 내야하는 세금에 대해서 6이 아닌 7로 잡게되어서 내년에 세금6을 납부하고나면 1이 남을텐데 

요건 어떻게 해요?~?

액셀워크시트는 어디에서 다운로드받아요.. 못찾겠습니다.

안녕하세요?  2024년도 확정보험료액을 보고 2025년 개산보험료액을 기재하려고 하는데요,
고용보험과 산재보험이 각각 70/100~130/100사이일때는 똑같이 기재하라고 하는데, 솔직는 보는 방법을 모르겠습니;다. 

2024년 확정보험료액과 2024년 개산보험료액의 대비율를 봐야하는지,  또, 산재보험은 범위안에 들어서 똑같이 적으면 되는데 , 반면 고용보험은 범위미만이면 어떻게 기재해야할지 모르겠습니다.. 제가 만든 표를 봐주시고 2025년 개산보험료를 어떻게 기재해야 할지 대비율은 무엇으로 어떻게 계산해야하는지 알려주시면 너무 감사하겠습니다,.

먼저 사업구분(본사)

 


그리고 아래는 건설일괄


 

 

공사원가명세서에 임금과 잡급은 과세와 비과세가 포함된 금액인가요?
P126장에 건설일괄 고용.산재 보수 산정할때 적용보수는 

현장상용직은 원천징수부를 기준으로 과세액을 적었고,  잡급(현장일용직)은 원천징수부가 없으니 공사원가명세서에 나와있는으로 적었습니다.

 

안녕하세요, 수강시 제공되는 엑셀파일은 어디에서 확인할 수 있을까요?

안녕하세요:) 
 

질문사항이 있어 남깁니다~

 

24년도 4분기 부가가치세 경정청구를 25년도 3월에 완료하였습니다.

 

이때 경정청구로 환급이 25년도에 환급될 예정인데

 

24년도 결산시 4분기 부가가치세 분개는 어떻게 하면 될까요??

 

예를들어

[처음 신고시]

부가세예수금 10 / 부가세대급금 3

                         납부세액 7

 

[경정청구로 인해 바뀐 내용]

부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4

                         납부세액 6

 

 

이런경우 내년에 받을 환급세액 1에 대해서는 24년 결산시 어떤 분개를 해주어야하는지 궁급합니다~~

 

 

안녕하세요 세무사님
 
법인세 신고가 처음이라 꼼꼼결산 동영상보고 신고서를 작성해보려고 합니다.
저희 사무실은 위하고를 사용하기 때문에 신고서 작성하는 부분의 자료를 출력하여 보면서 연습하려고 하는데
법인세 실무 파트는 세무사랑밖에 없더라구요ㅜㅜ
 
위하고 법신세 신고서 작성 실무부분 자료도 받을 수 있을까요??

안녕하세요.
세무사님 결산조정 항목은 경정청구를 못하나요?

1.대손처럼 실수로 장부 반영을 못하고 지나면, 결산조정 항목은 영원히 못 받는 건가요? 받을수 있는 방법은 없나요?

2.신고조정사항은 경정이 된다는 말인거죠?

감사합니다.

안녕하세요. 세무사님
 

은행 합병으로 임원들의 잔여임기에 대한 (기본급)으로 지급하는 퇴직위로금을 지급하는 법인 담당으로 , 여쭙니다.

 

1.임원에게 지급하는 퇴직위로금이 근로소득은 아니다,인건비가 아니다 라고 하셨습니다.

2.그럼, 신고시에 법인에서는 퇴직금으로 신고 하나요?

3.아니면,.손해보상으로 잡비등의 영업외비용으로 신고를 하나요?

4.임원들의 잔여임기에 대해서 기본급+@를 지급한다면

 이 +@에 대해 지급하는 금액에 대해서도 2.에서 신고하는 내용과 동일한가요?(근로소득???, 퇴직금???,...아니면, 영업외비용??)

 

강의를 듣다가 여쭙니다.

감사합니다. 

부가세 분개시 환급이나 납부는 이해가 잘 되는데
만약 과면세 사업장이어서 부가세 신고시 공제받지못할매입세액이 있다면 어떻게 분개 처리를 해줘야 할까요?

안녕하세요 세무사님
강의듣던 중에 부가세예수금/대급금 정리를 아래와 같이 해도 문제 없는지 확인차 질문드립니다. 

 

저희 법인같은 경우는 부가세신고서상 17번. 매입세액 차감계금액으로 

 

부가세예수금 9268,433   (적요1번)/ 부가세대급금 9268,433 (적요7번)으로 하여 

 

3,6,9,12월 31일자 시산표상에는 대급금 잔액=0원 

예수금 잔액=분기별 부가세납부금액이 남게 정리하는데요

 

 

이렇게 하는것도 문제없을까요?