9월을 맞아 오늘은 워라밸 강의 9월 파트를 들었습니다.
9월엔 특별한 신고가 없는 대신 다른 업무(개인 가결산)를 미리 해두기 좋은 달이라고 하시네요.
왜 9월에 개인 가결산을 해야 하는지, 개인 가결산이 무엇인지, 어떻게 하는 것인지도 이번에 알게 되었습니다.

9월에 개인 가결산을 해두는 것이 필수는 아니지만,
해두면 좋은 이유는 내년 종합소득세 당기순이익과 예상 세금을 미리 파악하고, 성실/법인 전환 등 솔루션 제시가 필요한 업체를 선별하는 것에 도움이 되기 때문이라고 언급해 주셨는데

특히 세번째 솔루션 제시에 도움이 된다는 부분에서 필요성을 크게 느꼈습니다.

 



그리고 이틀 전부터 개인사업자 급여 전표 처리를 하고 있는데, 왜 그걸 하는지도 이제야 이해가 됐습니다!

 

9월도 알차게 보낼 수 있도록 열심히 해야겠습니다!!

 

가결산의 목적 중 하나가 사장님과의 소통도 있다보니 이런 디테일한 팁들이 꽤나 중요한 것 같습니다. 

예상세액을 정확하게 계산하는 것도 꽤나 중요하겠지만, 그것만큼 사장님께 어떻게 그 에상세액을 전달하느냐도 중요한 영역이죠.

5월에 소득세 납부세액을 통보하는 것에서 벗어나서 예상세금을 불러준다면 발생할 수 있는 문제를 현실적으로 짚어주신 것 같습니다. 

어느정도 노하우를 갖고 여유있게 세액을 말씀드려서 저희가 하는 일의 가치도 스스로 올리고, 사장님의 재원 마련에도 실질적인 도움을 줄 수있게끔 해야겠습니다. 

 

이런 것보면 참 세무대리인의 역량은 섬세한 것들이 많이 작용을 하는 것 같습니다. ㅎㅎ

 

2023년 08월 30일 수요일

 

4월 할 일 : 종합소득세 미리 준비하기

 

4월에 미리 해도 되는 일 

● 전표 입력 

● 부가세대급금 맞추기 

● 급여 입력 

● 예수금정리 

● 외상대 정리 

● 감가상각등 고정자산 정리 

● 필요 자료 요청 → 입력 

● 예상세금 데이터 만들기

 

5월에 해도 늦지 않은 일

 

● 4대 보험 잔액 정리

● 잡이익등 수입금액 조회

 

4월 할 일 : 종합소득세 미리 준비하기

 

부가세 대급금 정리 : 1기 확정 - 2기 확정 - 부가세 예수금 잔액 일치

급여 입력 : 12월까지 입력 / 월별급상여수당지급현황 일치 체크 

예수금 정리 : 4대보험, 국세, 지방세 예수금 정리 (12월 예수금) 

외상대 정리 : 회사 규정 참고 

감가상각등 고정자산 정리 : 거래처와 상의

 

 

김성호 캡틴님 강의를 듣다보면 주체적으로 나의 커리어를 향상시키겠다는 마인드가 아주 잘 엿보여서 동기부여가 참 많이 됩니다. 신고기간에 맞춰서 세액을 만들어내는 것이 아니라 자영업자분들의 세금을 관리해준다는 세무업의 본질을 충실하게 이행하고자 하는 것 같달까요. 그래서 개인 중간예납신고는 법인보다 더 할일이 없어서 금방 끝날 수 있음에도 어떻게 하면 거래처 사장님들의 세금관리라는 니즈를 잘 충족할 수 있을지에 대해서 꽤 많이 고민한 업무 매뉴얼인것 같아서 참고할 점이 많습니다. 

 

성실신고 대상자가 되는 분들에 대한 안내는 빠르면 빠를 수록 좋다는 생각이 듭니다. 조금이라도 빨리 안내를 해주어야 나중에 가서 "미리 좀 알려주시지.." 하는 볼멘소리를 방지하겠지요.. ㅎㅎ

7월 말~8월 초쯤에 8월에 해당하는 부분만 발췌해서 수강했었는데
텍스마드레님 블로그에 해당 강의 소개 글이 올라왔길래 생각이 나서 다시 1챕터부터 듣기 시작했습니다.

 



요즘 한가한 참이라, 말씀해 주신 것처럼 미리 할 수 있는 부분은 해두면 좋겠다 싶긴 했지만

아직은 담당 거래처 없이 그때그때 처리해달라고 하는 업무들만 하고 있는 실정이어서 당장은 그대로 적용하기 어려울 것 같고ㅠ

담당 거래처가 생기면 다시 한번 보고 참고해서 업무시간을 효율적으로 쓸 수 있도록 해야겠다고 생각했습니다.


+ 구글 드라이브 공유를 요청드리면서 와 캠퍼스 닉네임을 적기는 했지만, 어떻게 저인 걸 아셨는지, 너무 신기했습니다ㅎㅎ

 

중간예납 추계신고라고 해서 저는 순간 종합소득세 추계계산하는 것을 생각했는데 그건 아니였습니다. 그래서 기준경비율이나 단순경비율을 곱해서 소득금액을 만드는 것인가?하고 의아했는데 그건 아니였군요. 전년도 소득율을 기준으로 소득금액을 만들어서 6개월치 세금을 납부하는 것으로 이해하는 것이 맞겠습니다. 

 

가결산을 하는 방식은 개인도 똑같이 가겠지만, 추계신고하는 방식도 있다는 것을 알게 되었네요. 아마 월결산을 하지 않는 업체 등 특별한 이슈가 없다면 추계신고 방식을 많이 택하지 않을까 하는 생각을 해봅니다. 

 

챌린지까지 이제 며칠 안 남았네요, 모두들 화이팅입니다!

2023년 08월 29일 화요일

 
4월 할 일 : 부가세 예정 신고

 

부가세 예정 고지

 

 ● 대상 : 직전 과세기간 공급가액 합계액 1억 5천만 원 미만 사업자 (법인) 

 ● 대상 : 모든 일반과세자 (개인) 

 ● 금액 : 직전과세기간 납부 세액 1/2 

 ● 제외 : 1/2 금액 50만원↓

 

부가세 예정 신고 대상자

 

 ● 법인 : 직전 과세 기간 공급가액 합계액 1억 5천만 원 이상 사업자 

 ● 예정신고기간 공급가액 또는 납부세액이 직전 과세기간의 공급가액 또는 납부세액의 1/3에 미달하는 사업자 

 ● 조기 환급 대상자 ( 영세율 등 )

 

오늘도 신고대상자 관리 꿀팁을 얻어갑니다! ㅎㅎ 

종합소득세때 만들었던 이 엑셀은 그냥 종합소득세 신고를 누락하지 않고 사장님때 소득세 관련 문의 전화가 왔을 때 답하는 용도로만 생각을 했었습니다. 그런데 이게 또 중간예납 대상자 발췌할 때 도움이 되는군요! 이런 거 보면 은근히 쾌감이 느껴지는 것 같습니다. 회계프로그램으로 당연히 알 수 있는 정보들이지만 이렇게 한 엑셀파일로 대장을 관리하는 것은 또 다른 것이죠. 저도 중간예납은 이렇게 해서 말씀을 드려야겠습니다 !! 

 

챌린지가 얼마 남지 않았는데 아직 80퍼센트가 달성이 안 되었네요. 얼른 얼른 강의를 듣고 80퍼센트 채워야겠습니다! 

2023년 08월 27일 일요일

 

4월 일정

 

4월 신고일정

1. 10일 원천세, 지방세 신고 납부 

2. 25일 1기 부가세 예정신고, 중간예납 납부 

3. 30일 거주자의 사업소득 간이지급명세서 제출기한(3월지급분) 

4. 30일 일용근로소득 지급명세서제출기한(3월지급분) 

5. 30일 12월말 성실신고대상 법인세 신고 납부 

6. 30일 12월말 결산법인 법인세분 지방소득세 신고 납부

 

4월 업무스케줄 

 

~10일   원천세 신고, 확정된 간이지급명세서 제출 완료 (말일업무↓) 

~15일   부가세 예정고지 대상자 조회 : 소규모 법인사업자, 개인사업자중 예정고지 해당자  신고 여부 파악 

~25일   부가세신고 대상자 부가세 신고 및 납부  법인 성실 신고 마감  종합소득세 신고 준비 (10~12 자료 입력, 시산표 마감하기, 감가상각 입력) 추가자료 받을 내역 정리하기 (요청 < 예정고지 안내, 동시 하면 좋음) 

~30일  법인 성실신고 신고 완료. 납부 안내  종합소득세 안내문 보내기 (회신 기간 5월 첫 주)  간이지급명세서 제출 확인, 일용직 지급조서 제출 확

 

 

개인 종합소득세 중간예납과 부가가치세 예정고지와 제도의 흐름 자체는 비슷한 것 같습니다. 중간예납이 안 나오는 사장님들한테 미리 전화를 돌려서 왜 안나오는지 안내를 하면 좋다고 하시긴 했는데, 꽤 많은 분들한테 전화를 돌려야할 것 같아 가능할지는 모르겠네요..ㅎㅎ 아니면 중간예납을 납부하지 않더라도 왜 안 내는지 궁금한 사람들이 있을 텐데 그 분만 선별해서 안내하는 건 현실적으로 불가능하니.. 어떤 사람들한테 어떻게 안내를 하는 것이 좋을지에 대한 고민을 해봐야겠습니다.

 

중간예납 추계신고가 있다는 건 저도 까먹고 있었네요. 아직 강의 내용을 다 듣지는 않았지만 어떤 내용인지 숙지를 하고, 나중에 매출이 급감한 사장님들한테 안내를 해드려야겠습니다. 

2023년 08월 26일 토요일

 

3월 할일 법인세 신고 : 중간 점검 TIP

 

03.15 거래처 상담 중간점검 진행 상태 더딘 업체 상사에게 보고하기

 

수취자료                                                       마감범위  

매출.매입 채권                                              거래처만 확인 가능, 회계장부 거래처 원장 역 제공 ,진행이 더딜 경우 사내 마감 기간 필요    

                                                                 불분명한 매출, 매입 계정 확정 세무사님께 보고 

업무용승용차                                             일지 미작성 업체 주행거리 체크, 업무용 보험 체크 후 조정 여부 검토 

현금 사용분                                               확인 불가 현금 (가지급금, 가수금, 증빙 불비 가산세) 처리 여부 세무사님과 논

 

 

11월 업무 스케쥴을 쫙 훑어 봤습니다. 가장 눈에 띄는 것은 개인 가결산과 연말 자본금체크입니다. 평소 체크해보지 않은 업무이기 때문에 어떤 업무를 말하는 것인지 궁금하네요. 

동종 업계에 일하시는 다른 분을 만났을 때, 경력직 직원분들의 장점 중 하나가 다른 사무실에서는 어떻게 일을 하는지를 배워서 써먹을 수 있는 것이 좋다는 말씀이 꽤 인상깊었습니다. 동의하는 부분이면서도 와캠퍼스에서 김성호 캡틴님 같은 오랜 경력을 갖고 계신 분들이 강의를 해주신 덕분에 다른 노하우를 아주 체계적으로 배울 수 있는 것 같아서 정말 만족하고 있습니다. 그래서 이번에 자본금 체크한다는 얘기가 어떤 것을 말씀하시는 것인지 정말 궁금합니다. 다음 강의도 들으러 가겠습니다~ ㅎ

2023년 08월 25일 금요일

 
3월 할일 법인세 신고 : 계정과목 마감

 

수취 자료                                                         계정 과목 마감

법인등기부등본.주주명부                                  변동 사항 체크 (조정) 

보통예금 계좌                                               보통예금 12월 말 잔액 

이자소득 원천징수영수증                                 이자 수익 선납 법인세 

대출차입금상환명세서                                     장기차입금, 이자비용 

법인카드명세서                                                     미지급금 

지방세 세목별 과세 증명서 납세증명서               세금과공과, 잡비, 예수금 

퇴직연금 납입내역                                          퇴직급여(DC), 운용수익 

4대 보험 월별 납부 상세내역서                  복리후생비, 보험료, 세금과공과, 예수금

10월 할일은 일단은 부가세 예정신고가 있겠습니다. 사실 예정신고라고 하면 뭔가 덜 중요한 느낌이 있다보니 긴장감이 좀 떨어지는 것 같아요. 그러다보니 예정신고 대상자부터 헷갈려서 제대로 말을 못 하기도 하는데, 이제는 그러지 말아야겠다는 생각이 듭다. 특히 납부세액이 1/3이하로 줄었을 때 가능하다는 얘기를 종종 까먹었던 제 자신을 반성하네요..ㅎㅎ

 

법인은 계속 결산을 하면서 사장님과 긴밀하게 소통할 부분들이 참 많은 것 같습니다. 특히 가지급금 이슈는 민감하면서 중요한 이슈이죠.. 얼른 일을 꼼꼼히 해놓고 사장님과 머리 맞대어 해결책을 찾으러 가야겠습니다. 

 

12월까지 중간의 몇 단위를 빼고는 강의를 다 들었네요.

반복되는 부분은 거래처와의 소통과 업무 협력관계, 신뢰를 쌓는 것에 대해 강조합니다.

그리고 법인세신고기간과 종소세 신고기간에 야근을 하지 않게 위해 일이 비교적 적을 때 차근 차근 준비하기를 권합니다.

 

일을 하는 가장 중요한 이유인 급여 부분에 대해서도 우리가 생각해야 할 것,

그리고 생색 낼 수 있는 방법에 대해 생각해 보게 합니다.

 

삶을 누리기 위해 야근을 적절하게 이용하는 것에 대해 말합니다.

야근에 대한 마음가짐,  삶을 주체적으로 살아가는 것에 대해 말합니다.

 

전 법인세를 한번 겪었는데 지금부터 숨이 막혀오는데 오랫동안 일하신 분들은 어떠신가요?

 

새로운 강의를 찾다가 세무업무에 대한 워라벨에 대한 강의를 보게되었습니다. 
세무업은 아니지만 세무대리인과 소통함에 있어 도움이 될까 싶어 수강하였습니다. 
강의 내용이 많은 것 같아 저에게 필요한 내용일지는 조금 더 들어봐서 결정해야 할 것 같습니다~
 

1. 하반기 야근을 줄일 수 있는 골든 타임 

상반기(1-7)
-부가세 확정 4월 
-연말정산 2월-3월
-법인세 3월
-종합소득세 5월

하반기(8-12) 
-부가세예정
-법인세 중간예납
-소득세 중간예납 

늘야근하는 사무실 : 비신고시즌에는 상반기를 위해 쉬자 - 몰아서 하고 신고 마감달에 세금 통보를 함 
야근 적은 사무실: 재무제표 작성, 예상세금 안내, 신고서 검토, 신고서 마감, 납부서 전달
ㄴ 계정세법공부, 신고 마무리까지

하반기에 미리 일하면 야근을 줄일 수 있다.

 

 

 

 

2023년 08월 24일 목요일

 

3월 할일 : 신고안내문 살펴보기

 

1. 주주명부 

2. 법인등기부등본 / 등기소발급 

3. 법인명의 보통예금 계좌내역 (20XX.01.01~20XX.12.31) / 은행발급 

4. 202X년 이자소득 원천징수영수증 / 은행발급 

5. 사업장 관련한 보험증권 – 보험료, 보험기간 명시 / 보험사 

6. 건강보험, 국민연금, 근로복지 월별 납부상세내역서 (다음해 01월 납부분까지) / 공단발급 

7. 지방세 세목별 과세증명서 / 위택스, 민원24, 주민센터, 발급

8 . 매출채권(외상매출금,미수금,선급금 등) 잔액 명세서 (사업연도 종료일 기준) 

9 . 매입채무(외상매입금,미지급금,선수금 등) 잔액 명세서 (사업연도 종료일 기준) 

10. 202X년 대출금(차입금) 상환명세서 - 이자율,이자비용,이자기간 명시 / 은행발급 

11. 법인카드 명세서 (다음해 2X년도 1~2월분) 및 202X년 해외사용카드내역 / 카드사 명세서 

12. 퇴직연금(DC,DB) 납입내역서 / 은행발급 

13. 업무용승용차 관련 운행일지, 리스상환스케쥴표, 보험증권(임직원전용), 계약서

 

8월과 9월은 거래처와의 소통에 관련된 내용도 많이 있습니다.

세금이 많이 나왔다고 말씀하시는 사장님들께..  주사 놔 드립니다. ㅎㅎㅎ
결산에 일을 줄이기 위해 일하는 방법, 팁을 알려주기도 합니다.

전년도 장부를 참고 하는 것, 그리고 그것을 바탕으로 상담하는 방법의 노하우가 있습니다.

 

11월부턴 물고기 잡는 법을 알려주십니다.  성장할 수 있는 좋은 팁입니다. ^^

 

저는 매달 부가세신고를 하니까 스크래핑은 매달 하고 있는데 지금 정리하기 위해 원장을 보면 

정신없이 일했구나가 보입니다.   정말 어이가 없습니다. 

 

이번주엔 사무실에서 제가 월급을 받으면 얼만큼의 기장료를 받아야 하는지 알게 되면서...

왜 사수들이 시간이 없고 바쁜가를 나름 이해하게 됐습니다.

이런 강의를 들을 수 있도록 사이트가 있는 것에 고맙다는 생각도 하고,

이런 저런 일이 있어도 강의를 찾아 듣고, 자료를 찾는 저를 예뻐해 줘야 겠다는 생각도 합니다.

 

 

 

강의를 듣다보니 벌써 10월 할일이네요. 사실 8-9월이 보통 휴가가 집중된 달이다보니 10월할일까지 다 소화를 할 수 있을지는 의문입니다. 그래도 이렇게 체계를 어느정도 잡아둬야 더 튼튼한 사무실이 되겠지하는 마음으로 계속 김성호 캡틴님의 노하우 강의를 듣고 있습니다. 10월은 부가세 예정신고의 달이기 때문에 아마 부가세 예정신고에 관한 얘기를 한 번 하시지 않을까 싶네요. 그리고 강의록을 잠깐 보니 신고대상이 아닌 업체를 대상으로도 자료를 수집해야한다는 것에 대한 얘기도 해주시는 것 같아서 기대됩니다. 미리미리 일해서 야근도 줄이고 저희 일의 퀄리티를 올리는 것을 목표로 모두들 열심히 수강해보아요~

2023년 8월 23일 수요일
 



1/4 분기 할일 실행편

 

한눈에 보는 법인세 신고기간 FLOW 세부계획 (2)

 

날짜                                                  목표                                                      세부 사항 

03.15                                    거래처 상담 중간점검                              진행 상태 더딘 업체 상사에게 보고하기 

03.20                                        세금 확정 기간                                            예상세금 안내 완료 

03.25                                        법인세 신고 (마감)                            세금 안내 조정료 안내 세금 확정 → 조정 → 신고 → 납부서 전달 ,                                                                                                            법인세분 지방소득세 신고 → 납부서 전달 

                                                                                                 거래처 전달 3종 세트 : 법인세, 지방소득세, 조정료 청구서 

03.25~ 03.31                           결손업체 신고 마감일                         25일 이후 결손, 세금 x 업체 조정후 신고 법인 할 지방세 신고 마무리

 

2월 할일 : 법인세 신고 준비

 

2월에 미리 해도 되는 일                                                                   3월에 해야 할 일

 ▪ 각 계정별 잔액 마감(통장)                                                              ▪ 법인세 교육 듣기

 ▪ 통장 미확인분 확인 요청                                                               ▪ 조정 관련내용 (보험료.이자수익)

 ▪ 감가상각등 고정자산 정리                                                             ▪ 각종 세액공제 확정 시물레이션

 ▪ 결산부속명세서 작성 완료                                                             ▪ 프로그램 업데이트

 ▪ 예상 세금 데이터 만들기                                                               ▪ 업무용 승용차 관련업무