안녕하세요. 1. 기수 :2023.04.24(설립등기일)~2023.12.31(정관상 사업연도 말일)--> 1년미만 법인 뜨는게 맞아요. (* 정관상 사업연도가 1월 1일~12월 31일 인 경우 맞는지 체크-> 가장 많은 법인이 이 형태입니다.) 기수에서 설정한 기간에 따라 산출세액 계산, 접대비 한도 계산 등이 달라지니 주의하세요! 2.설립연월일 : 2023.04.24(설립등기일) 3.개업연월일 : 2023.04.27(사업자등록증상 개업연월일) 기재하시면 될 것으로 생각됩니다. 감사합니다!!

안녕하세요. 흐름을 이해 아셨으니 이제는 다양한 사례를 경험하면서 실력이 늘어나니 조금만 더 힘내세요!! 질문하신 내용 저라면 이렇게 업무 진행하겠습니다. 1단계: 사람 이름으로 입금된 금액이 매출이 맞는지 확인-> 거래처에 확인 요청 (간혹 비용 환불이나 보증금 환불 일수도 있고 빌려준 돈이 들어온 거 등 여러가지 상황이 있을 수 있습니다.) 2단계 : 매출 귀속시기 파악 (매출이 맞다면 법인세법상 매출 귀속시기를 파악해야 하는데.. 귀속시기도 결산한 해인데 건별 매출을 매출로 안잡은거라면 부가세 수정신고하고 매출로 잡는 방법이 원칙입니다. )-> 세법은 공급시기라는 개념이 있으니 선수금을 마음대로 잡으면 안됩니다. 실무상 어찌 처리할지는 그 금액이 얼마인지 등 중요성에 따라 다르니 선수금으로 처리할지는 거래처, 선배님,세무사님과 의논해서 처리하는것이 좋습니다. 감사합니다.

숫자오류 잘 발견하셨습니다.진짜 꼼꼼하게 듣고 계시는군요. 감사합니다 ^^  사례를 수정하며 제가 대변금액수정을 못했나봐요. 합계는 231,000원이 아니라 360,000원이 맞습니다. 분개는 차변과 대변 금액 일치해야 하죠^^ 추가 설명 드리면 실무에서는 이 금액은 4대보험 고지서상 금액이며 4대보험울 납부하니 대변에 이 금액이 통장에서 나가고 이 금액을 토대로 차변에 계정별 나누는 분개를 합니다.  

안녕하세요. 도움이 되신다니 기쁩니다. 지출결의서는 부가세 신고할때 거래처에서 지출결의서를 엑셀로 받아서 부가세 공제 되는건 매입매출전표로 공제 안되는건 일반전표에 입력합니다(실무상은 전표전송 처리 ).(차변) 비용 (대변)미지급비용 됩니다. 거래처에서는 지출결의서 내용대로 직원 각각에게 회사 법인 통장에서 이체해 줍니다. 이 내용을 업체가 잘 정리해주면 좋은데 실무상은 저희가 통장에서 그 직원 이름을 찾아서 통장정리할때 (차변) 미지급비용 (대변)보통예금 분개해야 합니다. 이 거래는 일반전표에 전표 전송합니다. 법인은 직원에게 한달 마다 주거나 몇달마다 주거나 하니 법인 통장에서 잘 찾아보세요. 사실. . 이 금액도 실무상 맞추기 어려운 통장정리라 거래처와 대화로 큰 문제가 없는선에서 적당히 맞춥니다. 계속 화이팅하세요~^^

안녕하세요~원칙상은 카드마다 기말잔액을 정리해서 그대로 다음해로 넘기게되면 1월 결제한 금액과 각각 상계가 됩니다. 하지만 이 방식으로 하면 카드가 많은 경우 결산이 복잡해져서  저는 기말에 카드 통합으로  정리해서 결산했습니다. 3,102,928은 카드 1개가 아닌 여러개 합한 금액이니 (카드 고지서를 보고 각각 잔액을 미리 파악해놔야 합니다) 내년으로 넘어가서 통합계정으로 둔걸 다시 각각 카드 계정으로 금액별로 돌려놓고 시작합니다. 분개는 작년에 통합으로 바꿨던 분개를 차대 바꾸면 됩니다. 다만 실무상은 미지급비용총액만 맞으면 되니 사무실 따라 통합 계정으로 그대로 두는곳도 있습니다.  그리고 카드 정리할때는 해외카드내역은 홈택스에서 안끌어와지는 경우가 많으니 별도로 카드내역 엑셀을 받아서  확인해보세요. 이해 되셨기를 바랍니다.

바쁘신 와중에도 이렇게 세세히 답글을 남겨주셔서 감사합니다^^ 신현진세무사님의 강의 덕분에 처음 접하는 결산에 한걸음 더 나아갈 수 있는 것 같습니다! 감사합니다~~!!