국세언니의 상증세 해부 / 김혜리 세무사

과세관청 상증세 실전사례 완독 강의

국세언니의 상증세 해부

김혜리 세무사

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최신 업데이트일 : 2026.06

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캡틴 소개

김혜리 세무사

"세금 속에서 길을 찾고, 여러분의 부의 설계로 삶의 여유를 선물합니다."

경력사항

◈ 현 HKL세무법인 부대표
◈ 전 서울지방국세청 조사1국 5년 (법인조사)
◈ 전 서울지방국세청 조사3국 5년 (개인조사, 상속세증여세,양도소득세, 주식변동, 자금출처조사)
◈ 전 국세청 강남/성동/동대문 세무서 근무 등, 국세청 16년
◈ 고려대학교 법학 석사 (조세법전공)
◈ 전 우리은행 WM영업전략부
◈ 전 신한투자증권 자산관리컨설팅부
◈ 전 국세공무원교육원 외부교수
◈ KBS 무엇이든 물어보세요,MBN 프레스룸 ,SBSBIZ 머니쇼플러스, YTN등 다수출연, 헤럴드경제, 서울경제 등 기고
◈ 세금이 돈이 되는 순간, 국세언니 3대 재테크 북
『한눈에 보는 주식과 증여』 저자
『알수록 돈이 되는 부의 설계』 저자
『알면 돈 되고 모르면 돈 내는 절세비법』 공저자

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커리큘럼

100개 챕터

9시간 52분

01.

[상속세 증여세 총론] OT(1)

OT, 상속 ·증여 기본 용어 정리

0:06:54
02.

[상속세 증여세 총론] 상속세 계산구조(1)

피상속인이 거주자인 경우 상속세 계산 흐름도

0:07:05
03.

[상속세 증여세 총론] 상속세 계산구조(2)

상속공제액 안내

0:12:08
04.

[상속세 증여세 총론] 상속세 계산구조(3)

증여세 계산 흐름도, 상속세 및 증여세 일반서식

0:10:15
05.

[상속세 증여세 총론] 상속세 증여세 신고서(1)

상속세및 증여세 신고서 작성법(1)

0:12:44
06.

[상속세 증여세 총론] 상속세 증여세 신고서(2)

상속세 및 증여세 신고서 작성법(2)

0:12:55
07.

[상속세 증여세 총론] 상속세 증여세 신고서(3)

상속세 및 증여세 신고서 작성법(3)

0:13:37
08.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세과세대상(1)

알수록 돈이 되는 상속재산의 대상은 무엇인가요

0:10:09
09.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세과세대상(2)

상속의 시기는 언제일까요

0:05:28
10.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세과세대상(3)

상속재산은 어디까지 포함하나요

0:06:54
11.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세 납세의무자(1)

상속세는 누가 내야 하나요

0:13:10
12.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세 납세의무자(2)

상속세 납부를 누가 하는지 정하는 것도 전략이 필요할까요

0:02:57
13.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세 납세의무자(3)

영리법인의 경우에도 상속세 납세의무가 있나요

0:02:27
14.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 과세대상(1)

증여세 과세대상이 되는 것은 어떤 것이 있나요

0:04:12
15.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 과세대상(2)

증여유형에 따라 증여세 과세대상이 달라질까요

0:08:31
16.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 과세대상(3)

경제적 이익이 있지만 증여세 과세 안 되는 것도 있나요

0:03:25
17.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 과세대상(4)

상속재산의 지분이 확정된 후 재협의분할에 따라 상속지분이 변경되면 상속인가요, 증여인가요

0:09:36
18.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 과세대상(5)

증여를 취소하고 싶은데, 또다시 돌려주는 것에도 증여세가 과세될까봐 걱정돼요

0:06:38
19.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 납부의무자(1)

증여세 납부는 누가 해야 하나요

0:05:59
20.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 납부의무자(2)

해외에 살고 있는 자녀에게 국내 아파트를 증여하고 증여세를 대신 납부해 줘도 된다고 하던데요

0:04:06
21.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 납부의무자(3)

대표이사의 주식을 직원인 저의 이름으로 명의신탁하면 문제있나요

0:06:11
22.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 납부의무자(4)

증여세 납부가 면제되는 사유가 있다고요

0:04:21
23.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 증여세 납부의무자(5)

제가 운영하는 법인 소유 땅을 제가 저렴하게 샀는데 증여세 나올까요

0:02:41
24.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세 증여세 과세관할(1)

상속세 신고는 어디에 하나요

0:05:03
25.

[Part1. 제일 먼저 알아 보는 상속 증여] 상속세 증여세 과세관할(2)

증여세 신고는 어디에 하나요

0:08:28
26.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산가액 일반원칙(1)

남편 대신 시어머니한테 위자료 받은 경우에도 증여세 내야 하나요

0:03:20
27.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산가액 일반원칙(2)

증여재산가액 계산의 일반원칙

0:05:58
28.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산의 취득시기

미성년자 자녀 통장을 만들고 2천만원을 입금한 경우 증여일은 언제로 보나요

0:05:28
29.

[Part2. 증여세 핵심비법] 채무와 증여의 상관관계(1)

채무를 대신 갚아주게 되면 증여세 과세되나요

0:05:51
30.

[Part2. 증여세 핵심비법] 채무와 증여의 상관관계(2)

증여자가 증여세를 수증자 대신 납부하였을 경우 증여세 폭탄을 맞을 수도 있나요

0:06:11
31.

[Part2. 증여세 핵심비법] 금전무상대출 등에 따른 이익의 증여(1)

아버지에게 금전을 차입한 경우 증여세 과세되나요

0:08:58
32.

[Part2. 증여세 핵심비법] 금전무상대출 등에 따른 이익의 증여(2)

금전을 차입한 경우 이자를 지급하는 경우에도 증여세 과세되나요

0:11:57
33.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 과세가액(1)

증여일 전 10년을 반드시 확인하자

0:01:56
34.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 과세가액(2)

아버지와 새어머니에게 증여받은 경우 10년 이내에 모두 합산되나요

0:04:55
35.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 과세가액(3)

동일인이 증여 시 일반 증여재산과 합산하지 않는 경우도 있나요

0:03:08
36.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 비과세(1)

결혼하는 자녀의 혼수용품은 모두 증여세 비과세인가요

0:04:56
37.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 비과세(2)

조부의 손자 교육비 지원과 증여세 과세 여부

0:04:23
38.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 비과세(3)

상증법상 비과세 되는 증여재산

0:04:12
39.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(1)

새어머니에게 증여받았는데 증여세 공제되나요

0:03:17
40.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(2)

아버지와 할아버지에게 동시에 증여받았는데 증여세 공제되나요

0:03:20
41.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(3)

외조부모와 외손자는 직계존비속에 해당할까요

0:01:57
42.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(4)

혼인 외의 출생자의 생모도 친족에 해당할까요

0:04:44
43.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(5)

시부모와 며느리, 장인 · 장모와 사위 관계는 증여재산공제를 얼마나 받을 수 있나요

0:03:54
44.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(6)

혼인 · 출산하는 경우에는 챙겨야 할 필수 공제

0:07:33
45.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(7)

혼인공제 후 혼인이 취소되면 가산세 부과되나요

0:04:13
46.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(8)

증여재산공제 적용방법은 무엇인가요

0:03:44
47.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여재산공제(9)

증여세 신고하려고 감정평가 받을 때 수수료 공제받는 방법 있나요

0:02:00
48.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세율(1)

손자녀에게 증여하면 증여세를 더 많이 낼까요

0:04:04
49.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세율(2)

증여세 과세표준

0:02:07
50.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세율(3)

할아버지가 성인인 손자에게 10억원을 증여한 경우 증여세는 얼마나 나올까요

0:03:00
51.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세율(4)

증여세 세율은 어떻게 되나요

0:05:09
52.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 세액공제(1)

2 이상의 증여가 있는 경우 10년 내 증여재산 합산 시 이중과세 되는 것은 아닌가요

0:06:10
53.

[Part2. 증여세 핵심비법] 증여세 세액공제(2)

신고기한 내에 증여세 신고만 하더라도 증여세를 아낄 수 있다고요

0:01:51
54.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세 과세표준(1)

알수록 돈이 되는 상속재산의 대상은 무엇인가요

0:10:37
55.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세 과세표준(2)

상속세 과세표준의 계산

0:08:55
56.

[Part3. 상속세 핵심비법] 보험금

사망 보험금은 모두 상속재산인가요

0:09:35
57.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세의 비과세(1)

상속재산 중 과세 안되는 사항이 우리집에도 해당될까요

0:07:52
58.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세의 비과세(2)

아버지가 돌아가시기 전 고향의 선산(금양임야)을 장남에게 증여한 경우 상속세 비과세될까요

0:05:24
59.

[Part3. 상속세 핵심비법] 사전증여재산(1)

사망 전 증여받은 재산을 상속재산에 다시 가산하는 이유는 무엇인가요

0:14:14
60.

[Part3. 상속세 핵심비법] 사전증여재산(2)

상속세 과세가액 계산구조

0:02:05
61.

[Part3. 상속세 핵심비법] 사전증여재산(3)

상속에 합산하지 않는 사전증여도 있다고 하는데 어떤 경우인가요

0:03:17
62.

[Part3. 상속세 핵심비법] 사전증여재산(4)

사전증여재산가액을 상속세 과세가액에 합산하는 경우

0:05:42
63.

[Part3. 상속세 핵심비법] 사전증여재산(5)

사전증여재산가액을 상속세 과세가액에 합산하지 않는 경우

0:02:11
64.

[Part3. 상속세 핵심비법] 사전증여재산(6)

10억원에 증여받은 토지가 어머니 돌아가실 때 30억원이 되면 상속세 다시 내야 하나요

0:07:13
65.

[Part3. 상속세 핵심비법] 공과금과 채무, 장례비용(1)

아버지 사망일 이전 상조회사에 불입한 불입금은 장례비용에 포함되나요

0:09:43
66.

[Part3. 상속세 핵심비법] 공과금과 채무, 장례비용(2)

상속세과세가액 계산 시 차감항목은 어떤 것이 있을까요

0:03:42
67.

[Part3. 상속세 핵심비법] 공과금과 채무, 장례비용(3)

상속재산가액에서 차감되는 공과금의 범위

0:01:45
68.

[Part3. 상속세 핵심비법] 공과금과 채무, 장례비용(4)

자녀가 대신 내준 아버지 실버타운 보증금도 상속세 내야 하나요

0:03:23
69.

[Part3. 상속세 핵심비법] 공과금과 채무, 장례비용(5)

상속세를 줄여주는 채무의 요건은 무엇인가요

0:09:56
70.

[Part3. 상속세 핵심비법] 공과금과 채무, 장례비용(6)

해외에 이민 간 아버지가 사망한 경우 장례비가 공제되지 않는다고요

0:02:27
71.

[Part3. 상속세 핵심비법] 추정상속재산(1)

아버지가 생전에 빌린 돈에 상속세가 나오는 경우가 있다고요

0:05:25
72.

[Part3. 상속세 핵심비법] 추정상속재산(2)

상속개시 전 1(2)년 내 추정상속재산

0:05:14
73.

[Part3. 상속세 핵심비법] 추정상속재산(3)

처분재산 추정상속재산가액 계산방법

0:02:19
74.

[Part3. 상속세 핵심비법] 추정상속재산(4)

아버지가 생전에 처분하신 부동산 대금의 사용처를 몰라서 상속세를 내는 경우가 있다고요

0:06:10
75.

[Part3. 상속세 핵심비법] 추정상속재산(5)

추정상속재산가액의 계산

0:05:37
76.

[Part3. 상속세 핵심비법] 배우자상속공제와 인적공제(1)

10억원 이하는 상속세 없다는 말 믿지마라. 집집마다 상속세가 다른 이유는 무엇인가요

0:05:05
77.

[Part3. 상속세 핵심비법] 배우자상속공제와 인적공제(2)

어머니가 상속받는 것이 좋을까요, 자녀가 상속받는 것이 좋을까요(1)

0:09:41
78.

[Part3. 상속세 핵심비법] 배우자상속공제와 인적공제(3)

어머니가 상속받는 것이 좋을까요, 자녀가 상속받는 것이 좋을까요(2)

0:06:25
79.

[Part3. 상속세 핵심비법] 배우자상속공제와 인적공제(4)

뱃속의 태아도 인적공제를 받을 수 있나요

0:02:23
80.

[Part3. 상속세 핵심비법] 배우자상속공제와 인적공제(5)

상속인 중 미성년자와 장애인이 있는 경우 추가로 받을 수 있는 공제가 있나요

0:14:10
81.

[Part3. 상속세 핵심비법] 금융재산 상속공제(1)

수표로 보관하신 것도 금융재산으로 공제받을 수 있나요

0:03:09
82.

[Part3. 상속세 핵심비법] 금융재산 상속공제(2)

금융재산 상속공제 계산 구조

0:01:35
83.

[Part3. 상속세 핵심비법] 금융재산 상속공제(3)

현금은 왜 금융재산 상속공제를 받을 수 없나요

0:04:18
84.

[Part3. 상속세 핵심비법] 금융재산 상속공제(4)

은행대출이 있으면 금융재산 상속공제가 줄어든다고요

0:02:15
85.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속공제 한도액(1)

저에게 형의 재산이 상속되었으나 상속공제를 받을 수 없다는데 어떤 사유인가요

0:06:48
86.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속공제 한도액(2)

상속공제 한도 계산

0:05:11
87.

[Part3. 상속세 핵심비법] 감정평가수수료공제

상속세 신고하려고 받은 감정평가 수수료는 상속공제 될까요

0:03:58
88.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세율(1)

손자에게 상속하는 것이 왜 불리할까요

0:06:58
89.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세율(2)

세대생략 할증과세 더 많이 세금 내는 것 아닌가요

0:07:41
90.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세 세액공제(1)

상속세 신고만 해도 세액을 줄일 수 있나요

0:03:34
91.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세 세액공제(2)

상속세 신고 시 미리 납부한 증여세는 돌려주나요

0:02:05
92.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세 세액공제(3)

10년 안에 재상속이 되었다면 또 상속세 내야하나요?

0:06:03
93.

[Part3. 상속세 핵심비법] 상속세 세액공제(4)

상속세 세액공제 종류

0:02:10
94.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 신고납부기한(1)

상속세 신고·납부기한은 어떻게 되나요

0:09:24
95.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 신고납부기한(2)

증여세 신고·납부기한은 어떻게 되나요

0:05:14
96.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 분납과 연부연납(1)

납부할 현금이 부족할 경우 일시에 세금을 완납하지 않고, 나누어 낼 수 있나요

0:04:40
97.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 분납과 연부연납(2)

연부연납을 받으려면 요건은 무엇인가요

0:12:09
98.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 결정과 경정(1)

상속세 또는 증여세의 세액은 신고하면 그대로 정해지나요

0:06:32
99.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 결정과 경정(2)

신고 내용에 대해서는 정부가 얼마 만에 결정하나요

0:04:26
100.

[Part4. 상속세와 증여세 신고납부] 금융재산 일괄조회

상속세 및 증여세 조사 시 금융재산 일괄조회란 무엇인가요, 마무리

0:09:17