안녕하세요, 김현주세무사님, 강의 너무 잘듣고 있습니다.
다름이 아니라 유튜브 사업의 부가가치세 신고의 첨부서류와 관련한 질문입니다. 늘 답변 감사드립니다.

 

1.  첨부서류에 외국환입금증명서가 필수인지? 이거 안내면 영세율인정을 못 받을까요?

현재 이관받은 거래처가 외국환입금증명서 없이 진행되어 왔더라고요. 

 

2. 유튜브의 부가세 첨부서류는 수출실적명세서, 영세율매출명세서, 외화획득명세서, 정보통신망을 통해 공급하는 용역제공명세서 모두가 들어가야할까요?

필수서식인지 궁금합니다 ㅠ

 

3. 영세율매출명세서관련하여

유튜브 매출이 24조, 국내에서 외국버인에 공급하는 재화가맞는거 같은데 22조(국외에서 공급하는 용역)으로 신고해서 이관받아 왔더라고요. 어느 조문으로 신고해야 문제가 없을까요?

 

답변 미리 감사드립니다.  

 

세무사님 안녕하세요...
 

거래처 사장님이 현재는 계약회사에서 3.3%으로 소득이 발생하고 있는데, 개인 고객이 많아지게 되어 사업자등록(간이)을 하였습니다. 

이런 경우, 하는 일은 동일하다면(인테리어 시공) 

프리랜서 소득과 사업자 소득 둘다 올라와도 괜찮나요?

부가세 문제가 있는게 아닐까 고민이 되고, 

계약 상대방이 다르니까 괜찮다는 말도 있어서요. 

의견을 구합니다. 

 

안녕하세요?

 
정규직 근로자의 요건 중에서 '사업주가 1인일 것'이라는 조항이 있습니다.

 

1개의 법인이라 할지라도 각자대표나 공동대표인 경우, 대표자가 2인인데, 이런 법인에 근무하는 경우라도 정규직 근로자로 볼 수 있나요?

안녕하세요?
 

근로자수 평균을 계산할 때 기준월이 2월일 경우, 총근무자수÷28일로 계산하면 되나요?

24강부터 첨부된 강의자료와 다릅니다
빠른시일내에 수정 부탁드립니다

강의내용에 1일 1시간, 1주 5시간이라고 되어 있는데 교안에는 1주 56시간이라고 되어 있습니다.

안녕하세요, 김현주세무사님, 늘 많은 도움 받고 있습니다.
질문 읽어주셔섬 미리 감사드립니다.

 

 

1. 영세율 구매확인서 관련한 질문입니다.

 

1).수출 반품에 대한 구매확인서 질문인데요,,

6월에 수출을 1억하고, 불량으로 -5천이 되어서 1억과 -5천에대한 영세율세금계산서는 발행했습니다.

다만, 이제 아시는것처럼 7/10일까지 구매확인서를 해야 공급시기 영세율이 적용된다고 알고있습니다.

 

당사의 경우 1억-5천=5천에 대해서만 구매확인서를 받았는데, 이게 문제가 없이,,맞는걸까요? 구매확인서가 (-)발행이 안된다고 하셔서 1억에 대해서 받을수 없었습니다/ㅜ

 

2. 유튜버 부가세신고가 처음인데, 자료조회해서 요청했으나 이관전에는 외국납부세액공제를 안하고,

= 미국원천징수 "후" 금액* 21일 환율(입금일자) 곱해서 진행했더라고요..저는 미국원천징수전 금액으로 매출신고하는게 더 세법상 맞는거 같은데 그럼

= 미국원천징수 전 금액*"입금일자"의 환율로 매출신고후

- 미국원천징수 *"입금일자의 환율"로 외국납부세액공제 해주면 될까요? 세법상담센터나 국세청 신문에서 입금일자의 환율로 한다고는 나와있는데, 상세한 실무가 없어서,,조언을 구합니다.

 

안녕하세요! 비과세 항목 중 지급명세서 작성여부 X인 항목들이 미제출 비과세일까요? 원천세 신고서 출력하면 자가운전보조금은 금액에 포함되어있고, 식대는 금액이 빠져있어서요!

안녕하세요
 

다양한 업종마다 신고에서 유의해야 할 점을 알려 주시는 강의 잘 듣고 있습니다

 

08 부동산매매업(4) 강의에서 질문 드립니다

 

소득세 신고
6) 부동산매매업자에 대한 세액 계산의 특례
부동산매매업을 경영하는 거주자 종합소득 산출세액은 양도소득세에 준하는 산출세액과 비교하여 많은 것으로 한다

라고 되어있습니다

 

그런데 마지막 종소세 신고에서 환급이 나온다고 말씀하셨습니다
토지등 매매차익 예정신고서 산출세액 384,060,000
종합소득세 산출세액 382,506,000

그러면 양도소득세에 준하는 산출세액이 많아서 토지등 매매차익 예정신고 세액으로 결정 해야할 것 같은데 환급이 되는지요?

 

그리고 20억 부동산 매입의 계약금 10%라 하시면 2억이어야 하는데, 2천만원은 1%인 것 같습니다.

 

안녕하세요. 세무사님. 
 

정육점 부가세 신고를 준비하고 있는데요, 

매출 상당액이 면세매출입니다. 

현금영수증 매출을 국세청에서 조회하니, 

일부 과세매출이 있어, 부가세 금액이 조회되는데요. 

앞의 회계사무실에서는 전체를 면세 매출로 작성하였습니다.

과세매출비율이 소액이라 전체를 면세매출로 보아 신고하는 건가요?

이렇게 하는 것은 실무상 방법인지, 

아니면 이렇게 해도 되는 법령이 있는지 궁금합니다. 

그리고 소액이라 면세매출로 한다면 그 기준은 어떻게 되는 건가요? 

 

안녕하세요.
 
예전 찜해두었던 강의를 보고 싶습니다.

 

화면으로 들어가보니 오류화면으로 나오는데, 왜 이런건지 알고 싶습니다.

신예진 세무사님의 '초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕' 이라는 강의입니다


 

안녕하세요 세무사님
 

예를들어 한의원에서 약침 등 10회권 선결제를 받는 경우 선수금으로 관리하여 미소진한 선결제액에 대해 수입금액 차감으로 관리를 하면 될까요?

 

선수금으로 잡지 않는 경우 다음 해에 미소진한 선결제액을 사용하기 위해 고객이 방문 한다면, 공단 청구 분으로 인해 본인부담금 급여가 발생해 이 부분이 중복이라고 생각하시는 원장님이 계시는데. 

제 생각으로는 어차피 추가 결제되는 부분이 없기 때문에 본인부담금 급여가 추가로 잡힌다고 해서 중복은 아니라고 생각이 듭니다.(신용카드 등 결제액 - 급여 = 비급여이기 때문) 이에 대한 세무사님의 의견도 궁금합니다. 

 

감사합니다.