안녕하세요,
일반전표입력에서 부가가치세예수금, 부가가치세대급금 상계처리 하는 내용은 없을까요?

실무하면서 이 부분을 잘 몰라서요...

부가세 상계처리하는 방법이 여러가지(?)가 있다고 들었는데 업종별로 어떻게 이해하고 공부해야 할지 모르겠어요...

 

현재 개인사업자와 법인 몇개의 사업장을 거래처로 맡고있는 세무사사무실 새내기 입니다
 

세무사님의 강의를 듣다가 궁금한점이 생겨서요 

법인은 순자산증가설이라고하여 모든 자산을 증가시키는 요소를 다 수익으로 처리한다고했는데, 개인은 열거주의라고 하셨잖아요 

 

개인사업자의 일자리도약장려금이나 고용유지 지원금등 근로자를 고용하면서 사업주에게 지원해주는 지원금을 각 기관에서 받는경우에는 열거되어있는 소득이 아니더라도 수익을 잡아야하는게 맞는걸까요? 검색을 해봤는데 맞다 아니다로 나뉘는 부분이 있어 여쭤봅니다 

쳇 LYH는 어디서 다운받는건가요??

안녕하세요.
 

좋은 강의 항상 감사합니다.

도소매 강의의 겸영사업자 매출 질문이 있습니다.

 

온라인 쇼핑몰 겸영사업자의 매출이 과세 매출인지 면세 매출인지는 어떻게 구분 할 수 있나요?

(신용카드 매출전표 하나에 과세, 면세 물품이 모두 있는 경우 등)

 

답변 미리 감사드립니다.

안녕하세요.
 

좋은 강의 감사합니다.

교재비 관련해서 문의가 있습니다.

 

학원법에 따라 교재를 따로 팔 수 없다고 하셨는데

사업자현황신고에서 총수입금액에 교재대라는 항목이 있던데

이건 무슨을 의미하는 것인지요? 

교재를 판 수입금액이 아니라 다른 것을 의미하는 것인지요?

 

답변 미리 감사드립니다.

 

감사합니다.

 

안녕하세요. 강의 잘 듣고 있습니다.
 

강의노트 부동산임대업 소득세 신고 부분에

필요경비항목으로 간주임대료가 있던데 무슨 의미인지 설명 부탁드립니다.

 

간주임대료는 필요경비가 아닌 수입금액에 포함되어야 하는게 아닌지요?

 

답변 미리 감사드립니다.

안녕하세요 :)
실무에 도움되는 강의 만들어주셔서 너무 잘듣고있습니다.

 

실례가 안된다면 실무관련해서 여쭤보고싶어요

 

강의의 내용처럼 부동산 임대업의 경우

전기료, 수도료, 난방비, 청소비 등 공공요금 대납성격에 수입은 

원칙적으로 부동산 수입금액에 해당하지 않는것으로

과세표준 수입금액에서 제외하고, 전기요금 등 필요경비

불산입 하는걸로 알고 있습니다만..(오늘 알았네요)

 

실무상으로는 전기,난방,청소비 등 공공요금에 대해

매입세액 공제받고, 필요경비로 산입하여 

공공요금 등 관리비 성격의 수입을 매출세금계산서로

발행하여 임대료 수입금액에 포함하여 신고하고 있는데

이럴경우 문제의 소지가 있을까요..?

 

또, 공공요금의 경우 정확하게 안분하여 임차인에게

고지하는 경우가 아닌, 정액으로 받는것이라면

매입부분에 대해 필요경비산입하고, 수입금액으로 포함하는게

맞을까요..?

 

 

 

 

 

1. 고용보험 이사님은 제외 대상자인데 등기부등본에 들어가있는 모든 이사분들은 안되는거고 등기부등본에 들어가있지 않는 이사분들은 고용보험 가입해야한다라고 이해했는데 맞나요?
 

2. 외국인 근로자 중 일부 비자는 제외 대상이라는데 그 비자가 가입대상인지 선택대상자인지 안되는 대상자인지 알 수 있는 방법이 따로 있나요?

안녕하세요 세무사님, 저는 현재 개업설계도를 훔쳐라 강의를 신청한 상태입니다. 해당 강의의 가결산 파트와 '실수없는 가결산' 강의 간에 내용상 차이가 있는지 궁금해서 문의드립니다.

안녕하세요. 
자료를 보다가 보니 

급여대장에 비급여 항목 중 

식대/차량보조금/육아수당 있잖아요

그 중 차량보조금은 원천징수이행상황신고서에 들어가지않는데요 

이게 뭔가요???!! 왜 포함안되는건가요 

비급여항목은 다 포함이 안되는거 아닌가요
너무 기초적인 질문 인가요 ㅠㅠㅠ
 

1. 유인물에서 부가세법상 1과세기간내에 1회이상 취득하고 2회이상 판매한 경우 부동산임대업이 아니라 매매업 아닌가요?
 

2. 개인이 법인에게 부동산을 매각하고 법인으로부터 매매대금을 수령하지 않았다면 법인입장에서는 가지급금(자산)이 아니라 미지급금(부채)아닌가요? 

인정이자의 경우 가지급금이 발생하여야 계산하는 것으로 알고 있습니다. 

법인입장에서 왜 가지급금이 된다고 설명하셨는 지 궁금합니다. 

교재를 구입해야 허들링프로그램 제대로 설치해서 실습 가능한가요?
그냥 사이트에 실습프로그램으로는 회사 정보도 제대로 변경이 안되고

계좌끌어오기같은 거 할 수가 없는데요.

 

시험출제지 몇개 풀어보고 시험 봐볼라했는데

가능하지 확인 좀 부탁드립니다.