리뷰 수정

안녕하세요:)
저번에 답변주신 내용중에 궁금한게 생겨 문의드립니다~

1. 엘레베이터 수리비용을 먼저 납부하고, 임대인에게 돈을 받고 세금계산서를 발행한후 잡이익으로 처리하여, 부가세신고서상 반영되지않았습니다.

이러한경우, 세법에서 매출로 잡지않았다고 하더라도, 

법인조정시 수입금액 조정명세서에 반영하는걸로 이해했는데요~=> ⓛ항목: 영업외수익 / ②과목: 잡이익 /③결산서상 수입금액 00원

 으로 조정금액을 추가한다면 

2. 조정후 수입금액 조정명세서에는 위 금액만큼차액이 뜨는데요~
보여지는 차액사유데 대한 코드에는 해당되는게 없어 새로 만들려고 하는데 차액내역코드를 어떻게 잡아야하는지 궁금합니다.~

사업무관 이렇게 하면 될까요??

 

 

- 주셨던 답변- - -  - -  - -  -  -  - -  - - - -  - -  - -  - -  
1. 세금계산서 발급 여부
- 기업의 매출이 아닐지라도 해당 거래가 '부가가치세법상 과세 거래'에 해당하는 경우에는 적법한 증빙 즉, 세금계산서 등을 발급하셔야 합니다.
- 따라서 임대인으로부터 입금 받으신 금액에 대해 세금계산서를 발급하시면 되십니다.

2. 계정과목
- 말씀하신 것과 같이 잡이익으로 처리 하신 후 법인세(개인 사업자라면 종합소득세) 신고 시 매출과 더불어 법인의 총수입금액으로 계상될 수 있도록 조정명세서를 작성해 주시면 되겠습니다.
 

안녕하세요:)
답변 너무 감사합니다~
받은답변에서 제가 궁금한점이 있는데요~

-간략내용-

예를들어
[정기 신고시]
부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
                         납부세액 7
 
[경정청구로 인해 바뀐 내용]
부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4
                         납부세액 6

 

답변주신내용으로

1. 정기신고 분개를 한다.

  부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
                           납부세액 7

2. 미수금1 / 부가세대급급 1 분개를 하여 내년에 환급금이 들어오면 보통예금1/ 미수금1 분개를 해준다.

- - - - - - - - - - - - -  -- - - - -- - - - - - - - - - - - -- - - - - 

=> 여기서 궁금한점이요~

환급금 분개는 완료가 되는데 내야하는 세금에 대해서 6이 아닌 7로 잡게되어서 내년에 세금6을 납부하고나면 1이 남을텐데 

요건 어떻게 해요?~?

안녕하세요:) 
 

질문사항이 있어 남깁니다~

 

24년도 4분기 부가가치세 경정청구를 25년도 3월에 완료하였습니다.

 

이때 경정청구로 환급이 25년도에 환급될 예정인데

 

24년도 결산시 4분기 부가가치세 분개는 어떻게 하면 될까요??

 

예를들어

[처음 신고시]

부가세예수금 10 / 부가세대급금 3

                         납부세액 7

 

[경정청구로 인해 바뀐 내용]

부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4

                         납부세액 6

 

 

이런경우 내년에 받을 환급세액 1에 대해서는 24년 결산시 어떤 분개를 해주어야하는지 궁급합니다~~