우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다
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캡틴
김현주 세무사
강의 평점
5 (44)
강의 챕터수
총 21개
전체 강의시간
2시간 44분
강의 난이도
중급
수강기간
와패스 구독시 무제한 / 개별 강의 상품별 기간 상이(옵션선택)
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강의소개

👍 추천 대상

  • 가결산은 도대체 어떻게 해야 하는 거야?
    가결산 업무를 처음 접하는 기장 실무자 
  • 지금 해놓은 일을 내년에 다시 또 봐야 하는 걸까? 
    나만의 효율적인 가결산 시스템을 갖추고 싶으신 분들
     
  • 처음 해보는 일이지만 잘! 제대로! 하고 싶어
    일을 끝내는 것 + 그 이상의 실력을 갖추고 싶으신 분
 

수강 효과

  • 출발이 쉬워집니다. 
    👋 "나의 출발을 가로막았던 모 든 것들이여 안녕~" 
  • 나만의 효율적인 가결산 시스템을 갖출 수 있습니다.
     ✌️"손은 거들 뿐, 나에게 시스템이 있  ."
  • 회계 데이터에 담긴 기업의 스토리를 읽을 수 있습니다.
     💪 "나의 진가는 지금부터 발휘된다!"

 


 

연말정산 구조대, 

2021년 귀속 종합소득세, 1만 시간의 스킬의 

김현주 캡틴이 이번에는 가결산을 제대로 알려주러 돌아왔다.

 

쉼 없이 달려온 상반기 세무 신고를 끝내고 조금 편하게 일해보려고 하는 그 순간 들려오는 한마디

"우리 이번 주부터는 주요 업체들 가결산 들어가자~"

 

그. 런. 데

가결산을 하라고 하는데...

어떻게

얼마큼

무엇을 해야 하는지 알려주지 않은 채

'가결산 해~'라고 하는 경우가 많죠.

 

그래서 가결산 할 때 효율적인 방법을 알려드리려고 합니다.

그것도 제.대.로 해서 법인세 신고 때는 처음부터 보지 않고 마무리된 곳부터 시작할 수 있게 말이죠!

 

 

👀 강의 엿보기

 

✅ 쉽게 이해되는 강의 구성

기술만 가르쳐주지 않습니다. 

진짜 좋은 강의는 왜 이렇게 해야만 하는지를 알려주죠.

내가 가결산을 제대로 하면 일이 편해지는 이유 강의를 듣고 나시면 납득이 될 거예요.

 

 

✅ 세무사랑 기능으로 이해도 UP!

말만 하지 않습니다.

실전에 적용하기 쉽게 회계 프로그램의 화면을 캡처로 같이 설명하면서 이해도가 쑥쑥 오릅니다.

 

✅ 아래의 고민이 있었다면 지금 당장 들으러 GO

🤔 캡틴! 부가세 신고 후 계정 정리했는데 부가세  예수금에 (-) 숫자가 나오는 게 맞나요 ? 


부가세 신고서를 보고 정리했는데 재무상태표에 마이너스 금액이 나왔습니다. 이게 맞는 건가요?

크게 보면 2가지 사유가 있죠. 각 사유별로 솔루션을 드리겠습니다.

case 1. 몇 원, 혹은 몇 백원 차이인 경우, 이럴 때 정리하는 방법 알려드립니다.

case 2. 몇 백원 정도가 아닌데...? 이럴 때 원인을 찾고 처리하는 방법 제시해 드립니다.

 

캡틴! 통장 입력 중 모르는 게 있을 때 고민하느라 시간이 다 가요 🥲


우린 셜록 홈즈가 될 수 없어요.

통장 입출금 내역을 뚫어져라 본다고 한들 답이 나오지 않습니다.

시간을 아끼고 효율적으로 거래처에 물어보는 방법 알아봐요!

 

✌️캡틴! 통장 입력 다했습니다!


법인 통장 입력하자마자 다했다고 사수에게 들고 가려고 했다면 잠시 멈춰!!!

일머리 있는 사람은 뒷마무리가 아름다운 법

통장 입력 후 거래처 원장에서 체크해야 할 포인트가 있습니다.

 

캡틴! 결재 올리자마자 바로 반려당한 이유가 뭘까요 😰


빠른 속도만이 미덕이 아닙니다.

첫 결재자가 나라고 생각하고 무엇을 봐야 하는지

8단계의 검증을 통해 스스로 체크하는 법을 알려드립니다.

결재자는 요놈 봐라?라고 다시 보는 계기가 될 거예요.

 


📁 강의와 함께 챙겨가세요! (+ 엑셀 서식)

핵심 강의자료는 강의 플레이어에서 다운로드 할 수 있습니다. 

결산진행을 한 눈에 볼 수 있는 엑셀 서식도 있으니 놓치지 마세요!

 

본 강의는 [2022년 11월] 기준으로 제작되었습니다. 이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

캡틴 소개


함께 해봅시다! 어려운 것을 쉽게, 쉬운 것을 깊게, 깊은 것을 유쾌하게
김현주 세무사 캡틴 페이지 바로가기
경력사항
담경컨설팅 대표 세무사
인천지방세무사회 연수교육위원
전) 나이스세무법인 금천지사 수석 세무사
전) 태원세무법인 부천지점 지점장

커리큘럼

우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다
21 강의 챕터 | 2시간 44분
  • 01
    우리의 출발을 어렵게 하는 것들
    0:03:04
    문제제시, 해결책, 우리가 얻을 수 있는 것
  • 02
    하반기에 가결산을 하는 목적 알고 계시나요?
    0:06:18
    기업 입장 VS 실무자 입장
  • 03
    잘 작성된 재무제표는 기업의 스토리를 담고 있다
    0:06:00
    두 개의 깃발 : 스토리와 효율성
  • 04
    나만의 경로 설정 : 결산
    0:10:39
    결산이란, 거래발생(A)부터 결산(Z)까지
  • 05
    지금부터 할 수 있는 일 : 급여처리
    0:13:36
    시점 별 할 수 있는 일, 급여전표처리
  • 06
    간이영수증 어떻게 처리해야할까?
    0:04:20
    간이영수증 적격여부, 전표처리방식
  • 07
    부가세 신고 끝나자마자 할 수 있는 일
    0:09:35
    부가세 예수금 및 대급금 상계처리, 차액이 나는 경우
  • 08
    통장 입력은 꼭 해야 하는 일인가요?
    0:09:14
    입력하는 목적 3가지, 모르는 내역이 있을 때는?
  • 09
    통장 입력만 하면 끝나는 게 아니다!
    0:09:58
    통장거래자동입력, 거래처원장 100% 활용하기
  • 10
    거래처원장으로 결산할 때 팁(1)
    0:12:26
    외상매출및매입, 미지급금(법인카드), 예수금
  • 11
    거래처원장으로 결산할 때 팁(2)
    0:06:02
    미지급세금, 미지급비용(인건비)
  • 12
    결산분개 반영하기
    0:05:14
    기말재고, 감가상각비 반영
  • 13
    첫 결재자 나야나! : 셀프 결재 8단계 (1)
    0:09:35
    매출액, 인건비
  • 14
    첫 결재자 나야나! : 셀프 결재 8단계 (2)
    0:10:34
    감가상각비, 유형자산, 채권채무, 자본금
  • 15
    첫 결재자 나야나! : 셀프 결재 8단계 (3)
    0:05:19
    전기와의 비교, 합계잔액시산표
  • 16
    예상세액이 확정이 될 수 없는 4가지 요소
    0:11:06
    가결산을 하는 이유, 예상세액
  • 17
    어떤 데이터로 예상세액 거래처와 상담할까?
    0:05:57
    상담시 필요한 데이터, 소득율
  • 18
    불안한 대표님을 안심시키는 대비책
    0:04:15
    반영되지 않는 비용 체크하기
  • 19
    기업의 스토리를 역추적할 수 있다면?
    0:08:55
    세부적으로 분석하기
  • 20
    내일의 나에게 든든한 힘이 될 오늘의 나
    0:05:19
    가결산 업무 체크 양식
  • 21
    우리는 이미 성공적으로 출발했다
    0:07:16
    마무리 정리하며

강의 후기

평점
5
수강생 후기
44
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질문답변

Lv.2 나나 · 2024-02-27
1
캡틴답글 김현주 세무사 · 2024-02-28
나나님 안녕하세요 :D 캡틴 김현주입니다. 먼저 제 강의를 수강해주셔서 감사드립니다. 부가세 과표명세와 손익계산서상의 매출액에 차이가 발생하는 경우에 대하여 질문해주셨는데요. 아래와 같이 답변드립니다. 부가세 과표명세의 업종코드별 분류 = 손익계산서상의 매출 계정과목별 분류 - 나나님께서 기재해주신 사례를 적용하면 - 상품 매출(도소매업) 계정과목과 서비스매출(서비스업) 계정과목은 업종코드가 다릅니다. - 즉, 업종 코드가 달라질 경우 부가세 과세표준명세를 먼저 수정신고하셔야 합니다. - 이유는 법인세 or 소득세 신고 시 조정후수입금액명세서, 중소기업 여부, 감면 세액 계산 등에 영향을 미치는 부분이기 때문입니다. - 따라서, 부가세 수정신고 먼저 진행하신 후 결산을 진행해주시면 되겠습니다. - 참고로 부가세 과세표준명세만 수정하는 경우 가산세는 발생하지 않기 때문에 걱정하지 않으셔도 되세요. 아무쪼록 제 답변이 나나님께 도움이 되셨으면 합니다. 3월도 화이팅입니다!!!
Lv.2 · 2023-11-25
1
캡틴답글 김현주 세무사 · 2023-11-27
윤님 안녕하세요 :) 캡틴 김현주입니다. 합계잔액시산표 관련하여 질문해주셨는데요. 아래와 같이 답변드립니다. 시산표란 회계 기간 동안 분개 등이 정확히 이루어졌는지 검증하기 위한 목적으로 작성되는 계정집계표입니다. 따라서, 합계잔액시산표에 등장하는 계정과목은 분개 처리 시 '사용한' 계정과목임을 알려드립니다. 감사합니다.
Lv.2 · 2023-11-21
1
캡틴답글 김현주 세무사 · 2023-11-23
윤님 안녕하세요 :) 캡틴 김현주입니다. 통장 내역 처리 관련하여 질문해주셨는데요. 아래와 같이 답변드립니다. 결론 : 당좌예금도 동일합니다. 당좌예금이란 기업이 은행에 현금을 입금하고, 필요할 때 수표 등을 발행하여 인출할 수 있는 예금을 뜻하는데요. 소속되어 계신 기업에서 당좌예금을 개설하셨다면 보통예금과 동일하게 내역을 회계처리 하시고, 실제 잔액과 맞춰놓는 작업을 하셔야 합니다. 즉, "결산 시 재무상태표에 등장하는 모든 자산, 부채 계정과목은 결산 기준일(ex. 12/31) 현재 거래처별 실제 잔액과 일치하여야 한다." 라고 정리해주시면 될 것 같습니다. 2023년 결산도 화이팅입니다!!! 감사합니다.
Lv.2 redlover26 · 2023-11-18
1
캡틴답글 김현주 세무사 · 2023-11-21
redlover26님 안녕하세요 :) 캡틴 김현주입니다. 사용하시는 카드가 많으면 결산 시 잔액 정리하는 데에 정말 시간이 많이 걸리는 것 같습니다ㅠㅠ 이와 관련하여 효율적인 업무 처리 방법에 대해 질문해주셨는데요. 아래와 같이 답변드립니다. Step 1. 카드 결제 시 - 카드 결제 시에는 카드 번호별로 거래처 코드를 생성하여 처리합니다. - ex. (차) 소모품비 XXX (대) 미지급금(거래처 코드 : 99600(OO카드)) XXX Step 2. 카드사별 통합 거래처 코드 생성 - 카드사별로 통합 거래처 코드를 생성합니다. - ex. 거래처 코드 : 99900(OO카드통합) - '카드사별로' 구분하는 이유는 2가지입니다. - ① 카드사별로 대금 결제가 이루어지기 때문 - ② 모든 카드사를 통합하여 거래처 코드를 사용할 경우 추후 구분이 어려워 오히려 효율성이 떨어지기 때문 Step 3. 매월 말 일자에 카드 사용 합계액을 통합 계정으로 대체하는 회계처리 - ex. 1/31 (차) 미지급금(거래처 코드 : 99600(OO카드)) XXX (대) 미지급금(거래처코드 : 99900(OO카드통합)) XXX Step 4. 대금 결제 분개 시 통합 거래처 코드 사용 - ex. 2/5 (차) 미지급금 (거래처 코드 : 99900(OO카드통합)) XXX (대) 보통예금 XXX 위와 같이 매월 4단계를 거쳐 회계처리 하시면 통합 계정으로 관리를 하실 수 있습니다. 다만, 이 방법은 가능한 범위 안에서 효율성을 높이기 위한 차선책이기 때문에 오류를 방지하기 위해 아래의 2가지를 꼭 확인 부탁드립니다. 1. 카드 사용 내역 누락 확인 ex. 연회비, 해외 사용분 2. 카드 할인 회계처리 ex. 주유 할인 redlover26님의 효율적인 업무 처리에 꼭 도움이 되었으면 합니다. 화이팅~!!!!!
강사답변 인건비 신고표
Lv.1 wlscktn921 · 2023-11-09
2
캡틴답글 김현주 세무사 · 2023-11-10
wlscktn921님 안녕하세요 :) 캡틴 김현주입니다. 제가 공유해드린 '원천세 신고 현황표' 작성법에 대해 질문해주셨는데요. 아래와 같이 답변드립니다. 1. 퇴직소득도 기재하는 란이 있습니다. 표 하단에 재직자(근로소득자) 한 명 한 명 기재하는 란에 보시면 오른쪽에 ①퇴직소득 ②소득세 ③지방소득세 이렇게 세 칸이 있습니다. 퇴직금 지급 시 해당 근로자 라인의 ①퇴직소득 ②소득세 ③지방소득세 칸에 기재해주시면 되겠습니다. 2. 오른쪽 상단에 연말정산 소득세, 지방소득세란은 직전연도 귀속분 연말정산 총 세액을 뜻합니다. 예를 들어 2023년 귀속 원천세 신고 현황표를 입력 중이시라고 가정한다면, 2022년 귀속 계속 근로자 연말정산에 대한 총 세액을 입력해주시면 되겠습니다. 참고로 해당 금액은 2023년 2월 귀속 2월 지급분 원천세 신고서 상의 연말정산 라인에 들어가 있는 금액과 동일합니다. 3. 또한 해당 표에 대한 작성법을 별도로 촬영한 영상이 있으므로 참고해주시면 더욱 좋을 것 같습니다. (위치 : 연말정산구조대 마지막 챕터 '원천세 신고 현황표 작성 가이드') 가결산을 처음 진행하셔서 이것 저것 걱정이 많으실텐데요. 그래도 이렇게 공부하셨으니, 차근 차근 하나씩 진행해보시면 내년 본 결산 때 도움이 많이 되실거라 생각합니다. 표 작성하시면서 궁금하신 사항 있으신 경우 또 질문 남겨주세요^^ 화이팅입니다!!!
일반답글 wlscktn921 · 2023-11-10
표에 대한 작성법 영상이 있었다니 참고 하도록 하겠습니다. 강의 많은 도움 됐습니다! 정말 감사합니다!

성장인증

국세청 소득율을 통해서 전년도 소득율, 현재기준 소득율을 비교해 보는 것이 명확하고 좋은 상담인 것 같습니다.
제가 세무대리인에게 요청해 볼 수도 있고, 실무담당자로서 미리 파악해 볼 수도 있는 자료인 것 같아서 매우 유용할 것 같습니다. 

좋은 강의 감사합니다!
 

 

17. 어떤 데이터로 예상세액 거래처와 상담할까? 

-가장 궁금한 정보 1. 예상세액 : 정확한 세금을 알기보다는 어느 정도 세금이 나오는 지 알고 대책을 세우는 것이 상담 포인트.

*수인성분석 
1. 매출 
2. 세전이익
3. 세전 이익율 

*세부담분석
1. 소득금액 (세무조정 사항을넣어야 정확한 금액이 산출되지만, 가산세 부인, 손금불산입 부인 부분만 반영해서 넣음) 
2. 소득율
3. 법인세
4. 지방소득세 

*비교분(국세청 고시 소득율) 
1.현재기준 이익
2.국세청 소득율 (업종 평균 마진율 보다는 낮은편)
3.전년도 소득율 (전년도 마진율 보다는 조금 높아졌음) 

국세청 소득율은 어디서 확인하나? 홈택스 조회에 기준(단순) 경비율 관리에서 업종코드를 넣으면 경비율을 확인할 수 있다. 단순경비율(일반율)을 확인하면 된다. 임차사업장이 아닌 자가사업장일 경우에는 단순경비율(자가율)을 확인한다. 

ex) 단순경비율(일반율) 93.5
100-93.5를 빼면 6.5%, 매출액 x 6.5% 하면 업종평균 소득율이 나옴

 

 

 



자본금 증자 얘기해주시면서 재무재표와 연결되지 않으면 엄청난 일이라고 하셨는데, 재무제표는 수정이 안되기 때문이네요. 
생각만해도 아찔합니다. 셀프 결재 단계를 통해 체계적으로 확인이 가능하면 좋을 것 같습니다. 
 

14 첫 결재자 나야자! 셀프 결재 8단계 (2) 

Step3. 손익계산서(원가명세서) 감가상각비 = 고정자산 관리대장 

(1) 재무제표 : 고정자산 등록 (서로 연동되어 있지 않아서 일치여부 확인해야 한다.)
(2) 일치 여부 확인
(3) 일치하지 않는다면 원인 파악 후 처리 

재무제표 확인 후 월별 감가상각비 계상 파일 실행 
감사상각비와 무형자산의 합계가 재무제표와 일치하는지 확인 

Step 4. 재무상태표 유형자산 : 고정자산 관리대장 

(1) 재무제표 : 고정자산등록 
(2) 일치여부 확인

비품 xxxx
(감가상각 누계액) XXXX
ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ
xxx 장부가액 

감가상각 할 수록 취득가액보다 장부가액이 줄어들게된다.
차변에 감가상각비 계상됐으면 대변에는 감가상각 누계액이 계상됨

감가상각누계액은 재무상태표에 반영되면서 유형자산의 장부가액에 영향을 미치게된다. 

월별 감가상각비 계상 파일의 미상각잔액과 재무상태표가 일치하는지 봐야 한다. 

1) 고정자산 등록을 누락하여 빠져있는 경우 
2) 결손이 나서 감가상각비까지는 반영하지 않아도 되겠다는 판단이 되어서 
그럴경우 고정자산 등록에 들어가서 올해 감가상각을 반영하지 않았다는 것을 표시해줘야 한다. 

Step5. 재무상태표 외상매출금 등 = 거래처별 실제 잔액
(1) 일치여부 확인
(2) 일치하지 않는다면 원인 파악 후 처리 

Step 6. 재무상태표 자본금 = 법인 등기부등본

 



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