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전산세무 1급 합격 초특급 노하우
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경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 세무이야기
2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기
[7~13강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
MAGIC 부가세 실무
연말정산 구조대
배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
[항해단 4기 / 9일차] 외상잔액의 퍼즐을 맞춰라.
원래 계획은 저번주까지 모든 거래처에 손익에 대해 말씀을 드리고, 지금은 결산을 진행하고 있어야 하는데... 계속 주변에서 안도와주시네요. 오히려 더 정신 없게 만들어주시더라구요. 저 지금도 손익에 대해서 이야기하고 있습니다. 내일까지 손익 이야기 마무리하면... 결산에 집중할 수 있는 시간이 있겠네요. 뭐... 이런 저런 일들로 시간이 부족한 상황이지만, 올해에는 결산하면서 외상잔액 제대로 정리하려고 하는데... 문제는... 제가 담당한 업체 대부분... 외상잔액은 말씀을 안해주시더라구요. - 참고로, 제가 담당하는 업체는 거의 대부분 5년 이하의 사업장입니다. - 상세내역까지는 아니더라도 잔액 맞추는 것을 올해의 목표로 (멋대로) 정해서 회사 외상대 관리가 엉망이라 그냥 임시로 외상잔액을 정리했었습니다. 근데, 정리를 해도 정리가 되기는커녕 오히려 엉망이 되는 것 같아 결국엔 법인에 외상대 잔액 자료 요청을 드렸습니다. 문제는... 업체에서 저에게 어떤 외상대 자료를 전달해줘야 하는지를 모르시더라구요. 결국엔 하나부터 열까지 외상대 잔액에 대한 기준을 합의를 봤습니다. 이 외상대 잔액에 대한 합의를 통해서 모두가 더 편해질 수 있으면 좋겠습니다.
알면 알수록 업무가 쉬워지는 인사노무 키워드 / 김우탁 노무사
[항해단 4기] 9일차. 6~7강
[항해단 4기] 9일차. 5. 감급 및 감봉 감급 이란 근로자가 직장 질서나 복무규율 등을 위반할 시 근로자가 실제로 제공한 근로의 대가인 임금에서 일정액을 공제하는 것 징계처분 내용 중 하나 1임금지급기란 당해 근로자의 임금계산기간(주급의 경우 1주, 월급의 1개월을 의미) 1임금지급기 임금총액의 10분의 1은 30만원 한 달에 5만원씩 6개월까지 감봉제재가 가능 6. 감시단속적근로자 감시, 단속적 근로자는 감시업무를 주 업무로 하며 근로가 간헐적 단속적으로 이뤄져 휴게시간 또는 대기시간이 많은 업무에 종사하는 근로자를 말한다. *감시적 근로 : 일정한 장소에서 감시 *단속적 근로 : 간헐적/단속적
건설업 업무의 기초개념부터 실무까지 총정리 / 이용희 캡틴
공동도급사에게 할 말은 해야겠음!!
오늘은 공동도급사의 사업개시신고, 고용산재보험신고후(일괄적용사업개시신고) 발주처에서 요구하는 자료에 대응할 수 있는 서류들. 그리고 기본중의 기본(어쩐지 쉽드라..)인 공사 시작, 중간(변경). 끝에 대한 신고를 알아봤다 마침! 공동도급공사를 진행하고 (실적을..빌려서 하는 공사)있는데 실적을 빌리는 입장이다보니 그리고 우리회사보다 규모도크고 좀더 체계적이고 똑소리나보이는 이미지때문에 지금까지 쪼꼼 우리가 손해를 보지 않았나.. 싶은 내용이 있었는데 이건 두회사의 협약서도 확인해보고 강사님께 질문을(할수도안할수도!) 해보고 정확히 따져봐야겠다고 생각했다. 나.. 성장...하고있나봐... 그리고 발주처에서 요구하는 자료들에대해 가입증명원 완납증명원(...이건팁은아니지만 저희도 참 미납이 많은회사라 주로 본사껄로... 제출해서 처리하곤함..) 그리고 산재!! 아 미납인 우리회사에서 산재처리를 너무 쉽게 처리해주는데 이것 생각해봐야겠다ㅠㅠ 그리고 관급공사를 생각하고 회사의 안전관리를 생각할때도 산재처리를 무분별하게 해주는것보다(물론 실제로 산재처리가필요하면 하는건당연하지만..) 회사의 이익과 이미지?를 좀 생각하고 대표님께 제안할수있을것같아 신났다! 지금까지 변경신고.. 14일이후에 했었고 소멸신고는 한번도 한적이없는데 현재진행중인 공사들에대해 한번 쫙 살펴봐야겟다!! 꼼꼼히 챙기기!! 나만의 매뉴얼작성하기!!
부동산은 법인으로 관리해야 하는 완벽한 이유 / 강동균 세무사
실무 꿀팁 줍줍합니다!
부동산 법인 아예 어떻게 업무가 진행되는지도 몰랐는데 정말 꿀팁이 우수수 나옵니다. 임대용 부동산은 지점 등기가 되지 않는다는 사실도 몰랐고, 그 경우에는 이사회회의록을 갖고 지점 사업자등록증을 낸다는 사실도 몰랐네요.. 요즘 느끼는 것이지만 이 업계는 더 오래 일할 수록 알아야할 지식들이 점점 더 쌓여가는 것 같습니다. 덮어 놓고 있으면 하던대로 하게되는데 그러면 실수도 잦고 차별화가 안 되니까 더 그렇구요. 그리고 세금이라는 것이 결국은 케이스 하나, 절차 하나 다 신경써야하는 것이니 더욱 그런 것 같습니다. ㅎㅎ 모두들 오늘도 화이팅입니다!
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
10일차) 24~28강 세액감면과 세액공제 차이 비교 외
세액감면과 세액공제의 정의 세액감면은 이월공제가 되지 않는다. 세액공제는 이월공제가 가능하므로(10년) 관리가 필요하다. 세액감면 - 감가상각의제(간주한다) : 감가상각을 한도만큼 강제상각 (시인부족액이 나올 수 없다) 최저한세 걸리면 세액감면을 먼저 한다. 세액공제는 이월공제가 가능하기 때문이다. 세액감면>세액공제, 농특세 비과세>농특세관세 원천납부세액명세서 : 법인세를 미리 납부했다. (이자수익 발생 등) 선납세금을 납부할 법인세에서 차감한다. : 이자소득원천징수영수증 요청한다. (영업점을 기재하는 것이 원칙) 주요계정명세서 : 세무조정의 요약표라고 생각하면 된다. (필수서식) 자본금과 적립금조정명세서(갑)(을) 을표:소득금액조정합계표 (세무조정 기부금조정 제외 : 유보로 소득처분 된것만 관리) ex:선납보험료 (비용귀속의 차이로 언젠가 추인된다) 갑표:세법상 자본관리 기업회계 기준 장부상 자본=자산-부채 이월결손금 : 이월결손금 관리하는 서식 (당해년도 결손금도 기재하는 것이 좋다) 주식변동상황명세서 (주주에 관한 정보) 마무리는 3호서식으로 마감하고 1호서식으로 신고한다. 세무사님께서 항상 단어의 정의를 중요하게 말씀하시는데 세금감면과 세금공제 같은 경우다. 결산을 진행하면서 서류에 대해 설명을 듣기 어려웠는데 기초강의여서 경력이 얼마 안된 나에게 많은 도움이 된다. 그리고.. 배우면 배울수록 어깨가 무거워지고, 내가 매년 바뀌는 세법에 따라 업무를 진행할 수 있을지도 걱정이 된다.
건설업 업무의 기초개념부터 실무까지 총정리 / 이용희 캡틴
[항해단4기] 10일차
특수형태근로종사자(특고자) - 보험요율이 일반 근로자와 상이함 (특고자는 고용보험과 산재보험 둘 다 반을 부담) 산재보험은 원수급인 또는 산재승인 하수급인 (계약당사자) 고용보험은 노무제공확인신고를 하는데 승인관계 상관없이 계약당사자가 신고 [고용/산재보험 업무] - 일괄적용 사업 개시신고: 공사의 명칭,장소,금액,기간을 신고(14일이내) : 고용보험은 면허업자가 아닌 자가 2천만원 이하나 연면적 100제곱미터 이하면 해당사항 없다고 규정되어 있지만 실제로 신고를 하려고 하면 산재보험과 함께 모든 현장을 신고해야 함.. 작성양식의 재료환산액: 공사금액에 포함되는 자재비 (부가세제외) 1. 관급자재(공사 발주처가 구매 ex. 지자체, 국토부등)중 도급자관급- 시공자가 직접 자재를 설치하는 경우 2. 사급자재- 공사 도급 받은 시공사가 구매 3. 노무비, 경비등 공사금액을 잘못 입력할 경우- 수정신고하면됨 - 적게 신고된 경우: 문제없음 - 많게 신고된 경우: 추후 공단에서 보험료 적정금액 검토시 과소신고로 조사 나올 수 있음 (조사대상선정-> 3년간 추징액 발생) ------------------------------------------------------------------------------ 와 노무 공부도 끝이 없네요 알아야할 게 참 많은 노무업무군요 특고자라는 걸 이번에 처음 알게 됐어요 산재보험 반을 부담하는 근로자 형태도 있다니 새로운 사실을 또 알게 됐습니다.
업무의 주도권을 내게로 끌어오는 시간관리 / 몽땅부자 캡틴
업무 진행에서 가장 중요한건 마감기한~ 잊지 말자 마감기한!
일을 하다보면 흥에 겨워~ 네~ 일을 하는 것에 행복을 느끼는 인간이라. 일하다 신나서 쓸데없이 고퀄을 유지합니다. 그러다보니 마감기한이 너무 촉박해요! 아~~ 슬프다! 마감기한이 정말 중요한데, 장기업무 중간단계 만들기도 잘 못하고 있네요. 내가 정말 못하는 것은 일이 몰렸을때 조율하기! 조율이 안되고 조율을 할수 있는 대상이 없어요. 나의 숨겨진 시간낭비는 무엇이 있을까? 질문을 해야 할때 1. 업무지시를 정확히 이해 하자 못했을대 2. 매커니즘 프로세스가 이해되지 않을때 3. 예전자료나 템플릿이 있을것 같을 때 4. 업무 방식이 비효율적으로 느껴질때
K 회계사의 숨겨둔 재무제표 해석노트 / 김홍권 회계사
[항해단4기]9일차
3. 다시한 번, 재무제표의 틀 나무가 아닌 숲을 먼저 보자 재무제표는 유기적으로 연결 당기순이익-이익잉여금으로 쌓인다 회계사,은행심사 → 분식회계(자산이나 매출 과다계상)를 체크 세무조사관 → 역분식회계(탈세)를 체크 어느관점에서 보느냐에 따라 해석, 재무포인트 체크 이해관계자 - 임원/직원 : 급여,상여,퇴직금 주주 : 배당(배당가능이익, 중간배당, 차등배당) -이익잉여금이 쌓여있어야가능 재무제표관련 추가포인트 1. 결산 포인트 재무상태표/손익계산서 이해(차대변) 결산, 회계감사 때마다 부닥치는 이슈 1)자산vs비용(제조원가or 판관비) 2)매출과대 -의심징후 : 매출채권이 전기 대비 갑자기 증가한 경우 (밀어내기매출 혹은 끌어올리기) 3)재고자산과 매출원가의 은밀한 관계 매출원가 =기초재고자산 +당기제조원가-기말재고자산←매출원가와 직결계정 4)충당금, 충당부채설정 -충당금, 충당부채 설정시 손익을 감소시키는 효과발생 평가충당금 →매출원가로 포함 충당부채→판관비 다가오는 결산을 앞두고 재무제표를 점검할 수 있는 포인트를 알 수 있었습니다.
실무자의 가이드라인 : 배당 / 신현진 세무사
항해단 4기 10일차
10강 자신감 갖고 하게 되는 결산배당(4) 실무상 자주 놓치거나 실수하는 부분(결산배당) 4) 작년 이익잉여금 처분계산서에 결산배당 반영 안 한 경우 (1) 2024년 일반전표 입력 연다. 3월 배당결의일의 분개 : 별도직접입력 4월 배당지급일의 분개 : 통장정리 하며 븐개 5월 10일 원천세 납부일의 분개 : 통장정리 분개 (2) 2024년 이익잉여금처분계산서에서 중간배당금 밑에 F4칸 추가를 눌러 미지급배당금과 이익준비금이라고 입력하고 -금액으로 배당금액 적는다(계정과목명은 임시로 이익준비금으로 입력) (3) F6 전표추가를 누른다 (4) 앞에서 이미 전표를 추가했기에 2024년 12월 31일에 전표가 생성되는데 아래 분개를 선택해서 삭제한다. (5) 2024년 재무상태표에서 이익준비금을 확인한다. 미처분이익여금도 확인한다. 몇년도 배당수입인지 잘 확인하기!!!(결의일 또는 주총회의록으로 확인 추천) 업무메뉴얼 당해 결산기 배당가능이익이 있는지 확인 이사회 결의와 정기주주총회에서 배당 지급 승인이 있었는지 확인 -> 주주총회의사록 작성 거주자(개인)에게 배당시 원천세율은 14% (지방소득세 1.4%) 공제 후 배당금 지급 지급한 달의 다음달 10일까지 배당소득 원천세 신고• 납부 지급일이 속하는 다음연도 2월 말일까지 배당소득 지급명세서 제출
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 4기] 8일차
5. 원천납부세액명세서 ■ 법인의 이자수익 발생시 → 지급하는 상대방은 원천징수의무 → 원천세 납부 * 금융기관 입출예금, 정기예적금, 투자신탁이익 : 15.4% * 비금융기관, 비영업대금이익 : 27.5% * 미리 납부한 선납 세금을 납부할 법인세에서 차감 * 자료요청 : 이자소득원천징수영수증 ☞ 선납세금 회계처리 보통예금 XXX / 이자수익 XXX 선납세금(OO세무서) XXX 선납세금(OO구청&시청) XXX ■ 원천납부세액명세서 * 본점 기준 아닌 지급지 기준. 사업자번호. 상호. 지방세 납세지 코드 기재 ■ 자본금과전립금조정명세서 (을) → 소득처분 중 "유보" 사후관리 법인세버보가 기업회계기준 장부상 자산부채 차이 언젠가 유보는 반대 세무조정으로 상계 → "추인" (갑) → 세법상 자본 1. 기업회계 기준 장부상 자본 = 자산 - 부채 2. (을)표 자산부채 차이 "유보" 가감 3. 세법상 자본 = 1±2 당해연도 결손금도 관리차원에서 입력하기!!! 이월결손금 공제기간 - 2008년 이전 : 5년 - 2009년 ~ 2019년 : 10년 - 2020년 이후 : 15년
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