쓱싹쓱싹, 내 법인세 물경력 지우개
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우
캡틴
신효진 세무사
강의 평점
5 (7)
강의 클립 개수
총 31개
전체 강의시간
4시간 46분
강의 난이도
초급
수강기간
와패스 구독시 무제한

강의소개

👍 추천대상

  • 3년차 이하로 본인이 물경력이라고 느끼시는 분
  • 꼼꼼한 기장을 추구하시는 기장 담당자
  • 법인 조정이 많이 어려운 세무사무원
  • 세법개론을 공부했지만 중도 포기했던 분
 

수강 효과

  • 세법 근거를 바탕으로 결산 및 법인세 조정 의사 판단하는 데 도움이 됩니다.
  • 법인세 서식을 왜 작성해야 하는지 취지를 이해할 수 있습니다.
  • 법인세 신고 서식의 작성 시 꼭 체크해야 할 포인트들을 알 수 있습니다.
  • 일반적인 세무조정 사항 시 어떻게 해야 하는지 알 수 있습니다.
 

 

 👩‍⚖️ 워밍업! 결산
강의 안 봐도 이것만은 꼭! 알아줬으면 좋겠음

 

1️⃣ 너무나도 기초적인 실수는 이제 그만 헤어져야 해

입력 후 숫자 검증은 필수!
5G 속도로 앞만 달려보고, 결재 맡으러 가는 건 아니겠지?
여러 번 결재를 하는 건 서로에게 시간 낭비, 정확성을 높이는 게 필요해!

 

2️⃣ 고정자산 : 감가상각명세서와 재무상태표의 순자산가액은 맞춰주자.

누가 알려주지 않아서 몰랐다고?
그렇다면 이번 기회에 제대로 감가상각명세서와 재무상태표의 장부가액은 맞춰주는 게 좋아.

 

3️⃣ 등기부등본 보는 법

법인의 자본금 확인할 때 어떤 서류 보는지 모르는 사람 손 🙋‍♀️
손드신 분 여기 잘 찾아왔어. 어떻게 보는지 무엇을 봐야 하는지 알려줄게!

 

 


 

🏋️ 몸 좀 풀었으니 이제 본격적으로 법인세 신고 시작해 볼까?

 

✅ 세무사랑 메뉴로 보는 작성에 꼭 필요한 서식들 체크하기

전기에 마감되어 있는 신고서들을 보면서 떠듬떠듬 법인세 마감하고 있는 거 지겹지 않아?
법인세 신고하는 데 나에게 필요한 서식만 쏙쏙 골라 마감해 보자구!

 

 

✅ 사수는 가볍게 넘어가지만, 사실 매우 중요한 과정

어렵게 용기를 내어 사수에게 질문은 했지만, 
돌아오는 답변은 화살이 날아가는 속도보다 빨랐다...🥲
바쁜 사수에게 눈치 보며 물어보지 말고, 믿음직한 온라인 사수에게  정답을 얻어보자!

 

1. 표준재무제표 계정과목 제대로 설정해야 하는 이유

지금 딱 맞는 계정과목이 없어서 직접 만들어 본 적 있어?
계정과목을 새로 만들 때 중요한 포인트. 모르고 있었다면 알려준다!

 

2. 중소기업등기준검토표를 불러오기 저장으로 끝내면 안되는 이유

영혼 없이 불러오기 저장을 하게 되는 중소기업등기준검토표.
매출이 귀여운 회사라면 괜찮지만, 어느 정도 규모가 있는 거래처라면 여기에서 잠시 한 템포 쉬고 생각해야 해!
한순간의 선택이 나비효과를 불러올 수 있다구!

 

3. 주식등변동상황명세서 : 유상증자되면 무엇을, 어떻게 써야 할까?

대표님이 자본금 증자를 했거나 주주가 변경된 적이 있다면, 이번 주식등변동상황명세서 변동 사항 꼭 기입할 것!
그렇지 않으면... 으.. 생각만 하기도 싫다구 🥶

 

4. 세무조정 안 나오길 물 떠놓고 바랬던 거 아니지?

피하지 못하면 제대로 즐기자. 세무회계에 발 들인 이상 꼭 맞닥뜨리게 될 세무조정만큼은 제대로 익혀보자!

 


 

📁 강의와 함께 챙겨가세요!

125p 분량의 핵심 강의자료는 강의 플레이어에서 다운로드 할 수 있습니다. 


  

본 강의는 [2022년 09월] 기준으로 제작되었습니다.이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

캡틴 소개


다양한 오랜 실무경험을 바탕으로 최대한 쉽게 성장의 즐거움을 느낄 수 있도록 하겠습니다.
신효진 세무사 캡틴 페이지 바로가기
경력사항
. 충남대학교 회계학과 졸업
. 2010년 세무사 합격(47기)
. 경리나라, 세모장부 프로그램 활용 경영시스템 구축 강의, 병의원 개원세미나, MSO 법인활용 절세전략 등 강의 다수

. 전)청윤세무법인 근무세무사
- 병의원, 재건축 조합, 시행사, 건설업 세무기장
- 대한주택보증, 코레일철도 고문
. 전)웹케시 nTax팀 과장
- sERP 기반 프로젝트 기획
. 전)조세금융신문 예규판례 객원기자
. 전)다함세무법인 선임세무사
- 천재교육, 중앙일보, 리치칼튼, 조선호텔, 크라운, 스타벅스 등 고문담당
- 법인통합, 자금출처, 주식변동, 상속세, 조사4국 기획조사 등 다수 수행
- 조세불복, 조세행정소송(법무법인 율촌 협업) 수행
. 전)택스홈앤아웃 병의원 전문세무법인 팀장세무사
- 치과, 내과, 피부과, 소아과, 성형외과, 정형외과, 신경외과, 마취통증, 산부인과, 이비인후과, 한의원 등 다수 병과 100개 내외 관리
- 원장님 재산 컨설팅(양도, 상속, 증여 종합세무관리)
. 현) 세무법인 청년들 파트너세무사
- 법인, 병의원 전문 세무사
- 재산 컨설팅, 조사대리 전문 세무사

커리큘럼

초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우
31 강의 클립 | 4시간 46분
  • 01
    커리큘럼 먼저보기(OT)
    0:03:37
    추천대상, 강사 소개, 강의 목차
  • 02
    잠깐! 결산 마감 전 확실하게 짚고 넘어가자
    0:06:08
    재무제표 확정, 결산 마감 전 체크사항
  • 03
    결산의 꽃, 법인통장 맞추기
    0:11:10
    법인통장 미확인 내역 및 확인사항 체크 후 후속 액션
  • 04
    제발! 고정자산 관리하세요
    0:09:15
    고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크
  • 05
    이것만은 꼭! 손익계산서 6개 체크 포인트
    0:02:46
    법인세, 세금과공과, 접대비, 선급 보험료, 감가상각 관련
  • 06
    재무상대표 대차차액이 떴다고 하는데요…
    0:07:17
    재무제표 마감순서, 합계잔액시산표에서 검증하기
  • 07
    꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기(1)
    0:12:01
    초보자가 알아야 할 기본서식 훑어보기
  • 08
    꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기(2)
    0:11:56
    법인세 과세표준 및 세액조정계산서
  • 09
    꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기(3)
    0:11:21
    법인세 신고서식
  • 10
    세무사랑 메뉴로 이해하는 작성 FLOW
    0:13:49
    법인세 서식 작성 흐름, 표준용 계정과목 설정, 수입금액관련서식
  • 11
    세금과공과명세서
    0:12:09
    기본서식 복습, 손금 및 손금불산입
  • 12
    부가세 때 불공제 된 매입세액은 세무조정 어떻게 될까?
    0:07:55
    사유별 불공제 매입세액 처리방법
  • 13
    선급비용명세서
    0:07:37
    작성시 주의사항
  • 14
    감가상각비조정명세서(1)
    0:08:29
    세법상 감가상각제도 특징
  • 15
    감가상각비조정명세서(2)
    0:10:55
    상각범위액 결정요소(감가상각방법, 업종별 내용연수)
  • 16
    감가상각비조정명세서(3)
    0:10:04
    업종별 내용연수 확인하기, 내용연수신고서, 실무체크사항, 즉시상각특례
  • 17
    접대비조정명세서
    0:04:13
    작성시 주의사항
  • 18
    업무용승용차관련비용명세서
    0:16:15
    기본 짚고 넘어가기, 서식작성시 체크포인트
  • 19
    중소기업 세제혜택
    0:10:37
    중소기업일 경우의 장점
  • 20
    중소기업등기준검토표 작성
    0:10:37
    서식작성시 체크포인트, 업종판단
  • 21
    중소기업 특별 세액감면(1)
    0:09:25
    요건, 공제율
  • 22
    소득구분계산서 및 중소기업 특별 세액감면(2)
    0:12:15
    소득구분계산서의 이해 및 중.특.감 주의사항
  • 23
    공제감면세액계산서(2) 및 합계표 작성
    0:02:28
    서식 작성 체크 포인트
  • 24
    최저한세조정계산서
    0:03:43
    서식 작성 포인트
  • 25
    세액감면과 세액공제 차이 비교
    0:08:21
    차이 및 비교
  • 26
    원천납부세액명세서와 주요계정명세서
    0:09:59
    서식 작성 포인트
  • 27
    자본금과적립금조정계산서(을)
    0:08:54
    서식 이해하기
  • 28
    자본금과적립금조정계산서(갑)
    0:08:18
    서식 이해하기, 이월결손금 작성
  • 29
    주식등변동상황명세서(1)
    0:12:22
    가산세 발생 상황, 법인 등기부등본 체크 포인트
  • 30
    주식등변동상황명세서(2)
    0:11:35
    법인등기부등본으로 알 수 있는 사실, 서식 작성 포인트
  • 31
    법인세과세표준 및 세액신고서
    0:10:40
    작성 포인트, 법인세등 회계처리 후 재작성 순서, 마무리

강의 후기

평점
5
수강생 후기
7
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질문답변

Lv.1 영필 · 2023-03-27
2
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-03-27
계약자가 법인으로 되어있고 수익자도 법인으로 되어있나요? 보험료 금액이 운전자 보험은 별로 크지 않을것 같은데 비용처리 하셔도 무방할듯합니다. 원칙은 모든 임원이 동일하게 적용하든지 직책에 따라 차등지원하는 회사내규를 만드시면 좋습니다~
일반답글 영필 · 2023-03-28
네 수익자도 법인이에요! 매월 5만원이긴 합니다 ㅎㅎ 감사합니다~!
Lv.1 리우 · 2023-03-04
1
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-03-06
안녕하세요~ 신효진캡틴입니다. 세액조정계산서에 중간예납 한번은 입력해주셔야 할거예요~ 자동불러오기가 안되는걸로 기억합니다. 소득금액조정합계표및명세서, 자본금과적립금조정명세서,중소기업기준검토표, 전산운용조직명세서 필수서식이라 넣어주셔야 해요. 전자신고 오류시 메세지가 어떻게 떴을까요??
Lv.2 낤숲 · 2023-01-28
5
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
업무용승용차 규정자체가 감가상각비를 1년에 800만원만 비용처리되고 나머지는 이월되자나요~ 궁극적으로 5년 정액법이라 6년째는 감가상각을 다해서 회사계상액은 0이 됩니다. 그럼 손금불산입된 금액들이 6년째 되서 동일하게 1년에 800만원씩 손금산입되는 구조인데 자가는 자본금과적립금 을표에서 관리가 되지만 리스나 렌트는 사후관리가 안되서 업무용차량명세서에서 관리를 해줘야해요
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
소득처분까지는 맞는데 자차는 시인부족액으로 손금산입이 되는게 으니구요 업무용승용차 규정에 의해서 연 800만원까지 손금인정됩니다~ 예를 들어 8천만원 차량은 1년에 손금불산입으로 800만원씩 적립되서 6년째 손금산입 800만원 되는거죠(업무용으로 100%사용했다는 가정하에 입니다)
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
리스나 렌탈도 마찬가지입니다 리스료가 1천만원가정하면 93%감가상각비로 인정되고 손금인정못받은 130만원은 언젠가 리스가 종료되는 시점에 리스료가 안나가니 감가상각상당액이 0이 될테고 그동안 비용인정 못받았던 누계액에서 연 800만원까지 비용인정이 됩니다
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
만약 자차는 5년 이휴 비용처리가 되고 리스나 렌탈은 비용처리가 안되면 형평성에 맞지 않겠죠~ 아무도 리스나 렌탈은 하지 않게 될꺼예요
일반답글 낤숲 · 2023-01-30
세무사님 궁금한 부분이 해결되는 것같습니다 잘못알고있었던 부분도 세무사님 설명으로 잘알게되었습니다. 자세하게 설명해주셔서 감사드립니다 :)
Lv.4 배우미 · 2022-12-20
4
캡틴답글 신효진 세무사 · 2022-12-21
강의자료를 말씀하시는 걸까요? 강의서식은 저희 업체중 서식이 작성되어있는곳 어떻게 작성하는지 방법을 알려드리기 위해 참고로 캡쳐한 부분이라 강의내용과 상관이 없습니다~
일반답글 배우미 · 2022-12-21
<최저한세조정계산서>의 (124)세액공제 계산식을 알려주실수 있을까요? 세액감면 계산식 처럼요.^^ 강의 하신 부분이 있으면, 몇번 강의를 보면 되는지를 알려주시면 찾아서 듣겠습니다. 감사합니다.
캡틴답글 신효진 세무사 · 2022-12-21
세액감면은 전체 소득에서 감면대상이 되는 소득비율만큼 계산이 되는거라 간단하지만 세액공제는 각 세제혜택별로 계산하는 방법이 다르답니다^^ 예를들어 고용증대세액공제라고 한다면 고용인원 증가 1명당 계산되고 청년인지 아닌지에 따라서도 계산 방법이 모두 상이해요~ 그래서 각각 세액공제별로 검토해서 계산하셔야 해서 너무 복잡하기에 초보자 법인조정 강의에는 상세내용을 넣지 않았습니다~
일반답글 배우미 · 2022-12-22
세무사님 감사합니다. 다음에는 세액감면 처럼 세액공제 에서도 꼭 알아야 하는, 일반적인 사례로 강의 부탁드립니다. 많은 도움이 되었습니다. 수고하세요.
Lv.4 배우미 · 2022-12-20
2
캡틴답글 신효진 세무사 · 2022-12-20
네~ 화환은 계산서등 적격증빙 수취하셔서 비용처리 가능하시니 증빙으로 비용처리 하시면 되시구요. 원칙적인 답변을 드리자면, 적격증빙 수취가 어려운 부의금이나 축의금을 부고장이나 청첩장으로 대신해서 20만원까지는 처리가 가능한 부분인데 사실 30만원이면 전액 한도초과로 비용부인됩니다. 실무상 팁으로는 청첩장이나 부고장을 하나 더 마련해서 20만원 / 10만원 이렇게 각각 처리하시면 한도내 금액으로 모두 인정받으실 수 있으세요~ 회계처리시 40만원으로 처리해버리면 한도초과가 발생되니 각각 20만원 이내 금액으로 입력하셔야 합니다.
일반답글 배우미 · 2022-12-21
감사합니다.

성장인증

연말정산과 법인세로 인해 바빠지기전에 시도해본 오성완 커리큘럼덕분에 공부하는데 있어 동기부여가 참 잘되었습니다.
아직 남은강의들이 많지만 덕분에 왜 이렇게 해야하는거고 이러한 취지가 무엇인지에 대하여 세무사님께서 설명해주어서 더 잘 이해하게되었습니다. 

 

한동안은 공부하러 들어오기 힘들수도 있지만, 그래도 아예 손을 놓지 않도록 이러한 이벤트? 캠패인? 아무튼 오성완 같은 기회가 자주 있었으면 좋겠습니다 :) 

감사합니다. 

 

# 강의로 공부한 내용

1. 중소기업 혜택

- 접대비 기본한도 3600만원 + 매출 대비 한도 증가

- 이월결손금 한도없이 100% 

- 결손금소급공제가능(전기에 납부한 세금이 있고, 당기에 결손인 경우 결손금을 소급하여 납부한 세금을 환급시킬수 있음)
- 최저한세율 7%

 

- 중소기업등기준검토표 중 독립성요건으로 주주가 법인인경우가 있다면 확인해보기

 

2. 중소기업특별세액감면

- 업종은 사업자등록증상 업태.종목과는 무관하며 한국표준산업분류상 업종으로 확인.

(실질적으로 해당 업종을 영위하는 게 의미가 ...있던것같음)

- 업종 중 제조업의 경우 꼭 공장을 소유하고 있지않고, 위탁가공계약을 통한 OEM 방식으로도 가능함. 대신 국외에 위탁제조하는 경우는 제외

 

3. 최저한세

최소한으로 소득금액의 7% 이상은 부담해야한다. 세액감면시 7% 이하의 세액이 산출되는경우 차액금액만큼 감면제외(소멸)/세액공제는 이월처리

 


요새 일을 하면서 틈틈히 공부를 하다보니, 아직 많은 공부를 한건 아니지만 일도 아주 가끔씩이지만...! 조금씩 재미있어지는게 느껴지네요 :)

 

다른강의를 통해 감가상각에 대해 공부도 하고 나름대로 정리도 해보기도했지만 오늘강의를 들었지만 아직도 잘모르겠고 놓치던 부분도 있어 아직 많이 부족하구나 라는것을 깨달았습니다 ㅠㅠ

그래도 이렇게라도 알게되니 다음부터는 조금 덜 놓치게 되지 않을까 싶네요. 감사합니다

 

#. 강의 정리

1. 세법상 감가상각 특징 중

- 당해년도 회계상으로 감가상각을 하지 않았다고 해서, 세무조정을 통해 손금 시켜주지 않음

- 임의상각제도 중 시기 : 5년 정액법으로 반영하고 있다해서, 5년이 지나고서 남아있는 미상각액을  반영하지 못하는것이 아님

- 전기 이월된 상각부인액이 있는경우, 시인부족액과 전기상각부인액중 적은금액을 손금 가능

 

2. 상각범위액 결정요소 중 내용연수 

- 무조건 5년이 아닌 업종 및 신고내용연수를 검토

- 고정자산등록 에서 내용연수 반영하는 란 옆에 기준내용연수도움표를 확인 할수 있음

- 내용연수 신청?은 자산의 취득일이 포함된 해당연도 법인세 신고기한까지 

 

3. 감가상각비명세서 검토사항

고정자산의 감가상각비명세서상 기말 미상각잔액과 아래의 내역 확인

- 재무상태표상 기말잔액 

- 고정자산조정명세서? 미상각잔액

 

4. 업무용승용차관련비용명세서

- 5년 정액법 강제상각

- 감가상각상당액 초과액에 대한 세무조정은 리스,렌트/자가 에따라 다름

-감가상각비(상당액)한도초과금액 이월명세 

이월명세를 작성하는 이유가 혹시 자가차량의 손금불산입금액과 리스.렌트 차량의 손금불산입 금액을 구분하여, 자가차량 손금불산입한 금액을 확인하기 위해서 ?? → 자가 손금불산입은 자본금과적립금 서식에서 유보로 확인되지만 리스.렌트는 따로 확인이 되지 않기에 추후 손금처리를 위해 작성한다(세무사님 답변으로 공부 ! )

- 미제출 또는 사실과 다른경우 1% 가산세 (22.1.1)

 

5. 자본금과적립금조정명세서 ; 유보세무조정 사후관리

- 업무용승용차관련비용 한도초과액 유보분

> 내용연수이후 또는 시인부족액 있는경우 유보 - 가능

> 차량을 매각하는 경우, 유보 - 가능

 

 

 


 

20강. 중소기업등기준검토표 - 체크포인트, 업종판단

21~23강. 중소기업  특별세액감면 - 요건, 공제율 / 소득구분계산서의 이해 및 주의사항 / 서식작성 체크포인트

24강. 최저한세조정계산서 - 서식작성포인트

25강. 세액감면과 세액공제 차이 비교

26강. 원천납부세액명세서와 주요계정명세서

27강. 자본금과적립금조정계산서(을)

28강. 자본금과적립금조정계산서(갑)

29~30강. 주식 등 변동상황명세서 - 가산세 발셍상황, 법인 등기부등본 체크포인트, 알수 있는 사실, 서식작성포인트

31강. 법인세과세표준 및 세액신고서 - 회계처리 후 재작성순서

 

 

오늘 법인등기부등본 확인할게 있어서 출근 전에 등기부등본관련 강의 먼저 듣고 나머지는 퇴근해서 들었어요

법인 등기부등본으로 뭘 할 수 있는지 궁금했는데, 가려웠던 부분을 딱 긁어주신 느낌이예요ㅎㅎㅎ

자격증 공부 할 때 감가상각이랑 자본금파트가 제일 어려웠는데 서식 작성 포인트와 같이 차근차근 설명 해 주셔서

업무하는데 해당 메뉴들이 새롭게 보이더라구요

강의를 듣고 아는 게 많아질수록 새롭게 보이는 것들이 많아지겠죠?

오늘 6일째 되는 날인데 법인세 조정 강의 끝까지 다 들었어요ㅎㅎㅎ

내일은 오성완 마지막날인데, 낼부터 원천세 강의 시작하고 법인세조정 중 이해 안 갔던 부분들 하루에 한강씩 다시 복습 할 예정이예요

 

내일부터 들을 원천세 강의도 기대됩니다:)

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