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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우
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캡틴
신효진 세무사
강의 평점
5 (15)
강의 챕터수
총 31개
전체 강의시간
4시간 46분
강의 난이도
초급
수강기간
와패스 구독시 무제한 / 개별 강의 상품별 기간 상이(옵션선택)
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강의소개

👍 추천대상

  • 3년차 이하로 본인이 물경력이라고 느끼시는 분
  • 꼼꼼한 기장을 추구하시는 기장 담당자
  • 법인 조정이 많이 어려운 세무사무원
  • 세법개론을 공부했지만 중도 포기했던 분
 

수강 효과

  • 세법 근거를 바탕으로 결산 및 법인세 조정 의사 판단하는 데 도움이 됩니다.
  • 법인세 서식을 왜 작성해야 하는지 취지를 이해할 수 있습니다.
  • 법인세 신고 서식의 작성 시 꼭 체크해야 할 포인트들을 알 수 있습니다.
  • 일반적인 세무조정 사항 시 어떻게 해야 하는지 알 수 있습니다.
 

 

 👩‍⚖️ 워밍업! 결산
강의 안 봐도 이것만은 꼭! 알아줬으면 좋겠음

 

1️⃣ 너무나도 기초적인 실수는 이제 그만 헤어져야 해

입력 후 숫자 검증은 필수!
5G 속도로 앞만 달려보고, 결재 맡으러 가는 건 아니겠지?
여러 번 결재를 하는 건 서로에게 시간 낭비, 정확성을 높이는 게 필요해!

 

2️⃣ 고정자산 : 감가상각명세서와 재무상태표의 순자산가액은 맞춰주자.

누가 알려주지 않아서 몰랐다고?
그렇다면 이번 기회에 제대로 감가상각명세서와 재무상태표의 장부가액은 맞춰주는 게 좋아.

 

3️⃣ 등기부등본 보는 법

법인의 자본금 확인할 때 어떤 서류 보는지 모르는 사람 손 🙋‍♀️
손드신 분 여기 잘 찾아왔어. 어떻게 보는지 무엇을 봐야 하는지 알려줄게!

 

 


 

🏋️ 몸 좀 풀었으니 이제 본격적으로 법인세 신고 시작해 볼까?

 

✅ 세무사랑 메뉴로 보는 작성에 꼭 필요한 서식들 체크하기

전기에 마감되어 있는 신고서들을 보면서 떠듬떠듬 법인세 마감하고 있는 거 지겹지 않아?
법인세 신고하는 데 나에게 필요한 서식만 쏙쏙 골라 마감해 보자구!

 

 

✅ 사수는 가볍게 넘어가지만, 사실 매우 중요한 과정

어렵게 용기를 내어 사수에게 질문은 했지만, 
돌아오는 답변은 화살이 날아가는 속도보다 빨랐다...🥲
바쁜 사수에게 눈치 보며 물어보지 말고, 믿음직한 온라인 사수에게  정답을 얻어보자!

 

1. 표준재무제표 계정과목 제대로 설정해야 하는 이유

지금 딱 맞는 계정과목이 없어서 직접 만들어 본 적 있어?
계정과목을 새로 만들 때 중요한 포인트. 모르고 있었다면 알려준다!

 

2. 중소기업등기준검토표를 불러오기 저장으로 끝내면 안되는 이유

영혼 없이 불러오기 저장을 하게 되는 중소기업등기준검토표.
매출이 귀여운 회사라면 괜찮지만, 어느 정도 규모가 있는 거래처라면 여기에서 잠시 한 템포 쉬고 생각해야 해!
한순간의 선택이 나비효과를 불러올 수 있다구!

 

3. 주식등변동상황명세서 : 유상증자되면 무엇을, 어떻게 써야 할까?

대표님이 자본금 증자를 했거나 주주가 변경된 적이 있다면, 이번 주식등변동상황명세서 변동 사항 꼭 기입할 것!
그렇지 않으면... 으.. 생각만 하기도 싫다구 🥶

 

4. 세무조정 안 나오길 물 떠놓고 바랬던 거 아니지?

피하지 못하면 제대로 즐기자. 세무회계에 발 들인 이상 꼭 맞닥뜨리게 될 세무조정만큼은 제대로 익혀보자!

 


 

📁 강의와 함께 챙겨가세요!

125p 분량의 핵심 강의자료는 강의 플레이어에서 다운로드 할 수 있습니다. 


  

본 강의는 [2022년 09월] 기준으로 제작되었습니다.이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

캡틴 소개


다양한 오랜 실무경험을 바탕으로 최대한 쉽게 성장의 즐거움을 느낄 수 있도록 하겠습니다.
신효진 세무사 캡틴 페이지 바로가기
경력사항
. 충남대학교 회계학과 졸업
. 2010년 세무사 합격(47기)
. 경리나라, 세모장부 프로그램 활용 경영시스템 구축 강의, 병의원 개원세미나, MSO 법인활용 절세전략 등 강의 다수

. 전)청윤세무법인 근무세무사
- 병의원, 재건축 조합, 시행사, 건설업 세무기장
- 대한주택보증, 코레일철도 고문
. 전)웹케시 nTax팀 과장
- sERP 기반 프로젝트 기획
. 전)조세금융신문 예규판례 객원기자
. 전)다함세무법인 선임세무사
- 천재교육, 중앙일보, 리치칼튼, 조선호텔, 크라운, 스타벅스 등 고문담당
- 법인통합, 자금출처, 주식변동, 상속세, 조사4국 기획조사 등 다수 수행
- 조세불복, 조세행정소송(법무법인 율촌 협업) 수행
. 전)택스홈앤아웃 병의원 전문세무법인 팀장세무사
- 치과, 내과, 피부과, 소아과, 성형외과, 정형외과, 신경외과, 마취통증, 산부인과, 이비인후과, 한의원 등 다수 병과 100개 내외 관리
- 원장님 재산 컨설팅(양도, 상속, 증여 종합세무관리)

커리큘럼

초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우
31 강의 챕터 | 4시간 46분
  • 01
    커리큘럼 먼저보기(OT)
    0:03:37
    추천대상, 강사 소개, 강의 목차
  • 02
    잠깐! 결산 마감 전 확실하게 짚고 넘어가자
    0:06:08
    재무제표 확정, 결산 마감 전 체크사항
  • 03
    결산의 꽃, 법인통장 맞추기
    0:11:10
    법인통장 미확인 내역 및 확인사항 체크 후 후속 액션
  • 04
    제발! 고정자산 관리하세요
    0:09:15
    고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크
  • 05
    이것만은 꼭! 손익계산서 6개 체크 포인트
    0:02:46
    법인세, 세금과공과, 접대비, 선급 보험료, 감가상각 관련
  • 06
    재무상대표 대차차액이 떴다고 하는데요…
    0:07:17
    재무제표 마감순서, 합계잔액시산표에서 검증하기
  • 07
    꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기(1)
    0:12:01
    초보자가 알아야 할 기본서식 훑어보기
  • 08
    꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기(2)
    0:11:56
    법인세 과세표준 및 세액조정계산서
  • 09
    꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기(3)
    0:11:21
    법인세 신고서식
  • 10
    세무사랑 메뉴로 이해하는 작성 FLOW
    0:13:49
    법인세 서식 작성 흐름, 표준용 계정과목 설정, 수입금액관련서식
  • 11
    세금과공과명세서
    0:12:09
    기본서식 복습, 손금 및 손금불산입
  • 12
    부가세 때 불공제 된 매입세액은 세무조정 어떻게 될까?
    0:07:55
    사유별 불공제 매입세액 처리방법
  • 13
    선급비용명세서
    0:07:37
    작성시 주의사항
  • 14
    감가상각비조정명세서(1)
    0:08:29
    세법상 감가상각제도 특징
  • 15
    감가상각비조정명세서(2)
    0:10:55
    상각범위액 결정요소(감가상각방법, 업종별 내용연수)
  • 16
    감가상각비조정명세서(3)
    0:10:04
    업종별 내용연수 확인하기, 내용연수신고서, 실무체크사항, 즉시상각특례
  • 17
    접대비조정명세서
    0:04:13
    작성시 주의사항
  • 18
    업무용승용차관련비용명세서
    0:16:15
    기본 짚고 넘어가기, 서식작성시 체크포인트
  • 19
    중소기업 세제혜택
    0:10:37
    중소기업일 경우의 장점
  • 20
    중소기업등기준검토표 작성
    0:10:37
    서식작성시 체크포인트, 업종판단
  • 21
    중소기업 특별 세액감면(1)
    0:09:25
    요건, 공제율
  • 22
    소득구분계산서 및 중소기업 특별 세액감면(2)
    0:12:15
    소득구분계산서의 이해 및 중.특.감 주의사항
  • 23
    공제감면세액계산서(2) 및 합계표 작성
    0:02:28
    서식 작성 체크 포인트
  • 24
    최저한세조정계산서
    0:03:43
    서식 작성 포인트
  • 25
    세액감면과 세액공제 차이 비교
    0:08:21
    차이 및 비교
  • 26
    원천납부세액명세서와 주요계정명세서
    0:09:59
    서식 작성 포인트
  • 27
    자본금과적립금조정계산서(을)
    0:08:54
    서식 이해하기
  • 28
    자본금과적립금조정계산서(갑)
    0:08:18
    서식 이해하기, 이월결손금 작성
  • 29
    주식등변동상황명세서(1)
    0:12:22
    가산세 발생 상황, 법인 등기부등본 체크 포인트
  • 30
    주식등변동상황명세서(2)
    0:11:35
    법인등기부등본으로 알 수 있는 사실, 서식 작성 포인트
  • 31
    법인세과세표준 및 세액신고서
    0:10:40
    작성 포인트, 법인세등 회계처리 후 재작성 순서, 마무리

강의 후기

평점
5
수강생 후기
15
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질문답변

Lv.5 계탄언니 · 2024-02-23
2
캡틴답글 신효진 세무사 · 2024-02-23
둘다 어느방법이든 무관합니다~ 저도 비용계정으로 차감해서 분개하기도 합니다
일반답글 계탄언니 · 2024-02-23
전 예전에 조정하시던 담당 세무사님이 비용은 대변에 떠있으면 안된다고 해서... ㅎ 근데 강의내용에는 대변에 마이너스라고 얘기하셔서요 ㅎ
강사답변 법인세등계상
Lv.1 dyodyo · 2023-10-16
3
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-10-16
결산분개로 보통 기말재고, 감가상각비 분개하실텐데 기말재고, 감가상각비는 변동하지 않아요. 그대로 두시구요. 법인세등 회계처리하시고 손익마감(이익잉여금-전표추가)하시고 재무제표 순서대로 불러와주세요. 그리고 소득금액조정합계표및명세서에서 법인세등 계상한것 손금불산입(기타사외유출)처리해주세요~ 그리고 세액조정계산서 다시 불러오면됩니다~
일반답글 dyodyo · 2023-10-16
그러면 결산분개는 그대로 두고, 손익분개(이익잉여금-전표추가)한거 삭제하고 다시 손익분개 추가하면 되는걸까요? 헷갈려가지구요 ㅠ
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-10-17
결산분개는 변동이 없으니 그대로 두고 법인세등 계상했으니 손익분개 전표추가 다시! 맞습니다.
Lv.2 영필 · 2023-03-27
2
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-03-27
계약자가 법인으로 되어있고 수익자도 법인으로 되어있나요? 보험료 금액이 운전자 보험은 별로 크지 않을것 같은데 비용처리 하셔도 무방할듯합니다. 원칙은 모든 임원이 동일하게 적용하든지 직책에 따라 차등지원하는 회사내규를 만드시면 좋습니다~
일반답글 영필 · 2023-03-28
네 수익자도 법인이에요! 매월 5만원이긴 합니다 ㅎㅎ 감사합니다~!
Lv.1 리우 · 2023-03-04
1
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-03-06
안녕하세요~ 신효진캡틴입니다. 세액조정계산서에 중간예납 한번은 입력해주셔야 할거예요~ 자동불러오기가 안되는걸로 기억합니다. 소득금액조정합계표및명세서, 자본금과적립금조정명세서,중소기업기준검토표, 전산운용조직명세서 필수서식이라 넣어주셔야 해요. 전자신고 오류시 메세지가 어떻게 떴을까요??
Lv.2 낤숲 · 2023-01-28
5
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
업무용승용차 규정자체가 감가상각비를 1년에 800만원만 비용처리되고 나머지는 이월되자나요~ 궁극적으로 5년 정액법이라 6년째는 감가상각을 다해서 회사계상액은 0이 됩니다. 그럼 손금불산입된 금액들이 6년째 되서 동일하게 1년에 800만원씩 손금산입되는 구조인데 자가는 자본금과적립금 을표에서 관리가 되지만 리스나 렌트는 사후관리가 안되서 업무용차량명세서에서 관리를 해줘야해요
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
소득처분까지는 맞는데 자차는 시인부족액으로 손금산입이 되는게 으니구요 업무용승용차 규정에 의해서 연 800만원까지 손금인정됩니다~ 예를 들어 8천만원 차량은 1년에 손금불산입으로 800만원씩 적립되서 6년째 손금산입 800만원 되는거죠(업무용으로 100%사용했다는 가정하에 입니다)
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
리스나 렌탈도 마찬가지입니다 리스료가 1천만원가정하면 93%감가상각비로 인정되고 손금인정못받은 130만원은 언젠가 리스가 종료되는 시점에 리스료가 안나가니 감가상각상당액이 0이 될테고 그동안 비용인정 못받았던 누계액에서 연 800만원까지 비용인정이 됩니다
캡틴답글 신효진 세무사 · 2023-01-30
만약 자차는 5년 이휴 비용처리가 되고 리스나 렌탈은 비용처리가 안되면 형평성에 맞지 않겠죠~ 아무도 리스나 렌탈은 하지 않게 될꺼예요
일반답글 낤숲 · 2023-01-30
세무사님 궁금한 부분이 해결되는 것같습니다 잘못알고있었던 부분도 세무사님 설명으로 잘알게되었습니다. 자세하게 설명해주셔서 감사드립니다 :)

성장인증

지난 찐 결산 강의를 마무리 하고 새로운 강의를 찾다가 현재 필요한 내용으로 강의 검색을 했습니다. (퇴직연금, 결산)
퇴직연금은 노무 판례쪽 강의였는데 다음에 참고해서 들으면 좋겠다고 생각해서 이 강의를 선택하게 되었습니다.
강의에 대해 정리해 주시는데, 초보자가 할 수 있는 실수에 대해서 잘 짚어주실 것 같아 앞으로의 강의가 매우 기대가 됩니다. 

 

 

 

 

3년차 이하 초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 

1. 재무제표 확정하기 

1) 세무사랑에서 입력 창구와 데이터와 확인 메뉴는 따로 있다.
-입력한 데이터를 꼭 장부로 확인하고 검증하는 습관을 들이자
-합잔과 매입매출장/거래처원장/계정별원장 보는 연습을 하자 

2) 외감 대상이 아니라면 8할은 결산이다.
-결산만 잘 되어 있다면 법인조정은 형식적인 절차만 남은 것이다.
-핵심은 법인통장 맞추고 거래처와 소통하기

*결산 완료 후 체크할 사항은?
a. 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후 사후관리 결정
b. 분기별 부가세 예수금,대급금 정리 
c. 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사 
d. 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 
e. 손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 
f. 재무제표 마감
g. 최종 세무조정 완료 후 법인세비용 계상 후 재무제표 재마감 

 



 













6. 주식변동상황명세서
 
 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


■ 법인 설립시 주주명세서 제출
 
 
 
 
 
 
 


   . 미제출시 액면가액의 0.5% 가산세 → 실무상 사업자등록 신청 불가
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


■ 법인세 신고 때 마다 회사의 자본금 및 주주 또는 지분율이
변동된 경우 주식변동상황명세서 제출
 
 
 


   . 미제출시 액면가액의 1% 가산세
 
 
 
 
 
 
 


   . 주주간 주식 양수도 거래가 있는 경우 주식양도명세서 제출
 
 
 
 
 


   . 회계기간 중 주식 양도, 증여 이슈가 있는 경우 양도세 또는 증여세
 
 
 
 


     신고와 동시에 미리 주식변동상황명세서 작성해 놓기!
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


7. 법인세과세표준 및 세액신고서 - 주식변동상황명세서 내용연수 신고서 체크여부 꼭 확인!!!
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


☞ 법인세 비용 회계처리
 
 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


법인세비용 
 
XXX
/
미지급세금(OO세무서)
XXX
 
 
 


 
 
 
/
선납세금(OO구청&시청)
XXX
 
 
 


 
 
 
/
선납세금(OO세무서)
XXX
 
 
 


 * 중간예납, 이자수익 원천징수세액
 
 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


법인세비용
6,736,961
 
/
미지급세금(OO세무서)
5,894,841
 
 
 


 
 
 
 
선납세금(OO구청&시청)
842,120
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


8. 신고서 다시 불러오기.
 
 
 
 
 
 
 


  1) 재무제표, 표준재무제표 다시 불러오기 (※납부세액변동 있으면 안됨.)
 
 
 
 


     • 손익계산서 → 이·잉처분계산서 → 재무상태표 → 합잔
 
 
 
 
 


     • 표준재무상태표, 표준손익계산서, 이·잉처분계산서 불러오기
 
 
 
 


  2) 소득금액조정합계표 법인세비용 손금 부인 소득처분
 
 
 
 
 


     • (손금불산입) 법인세비용 XXX (기타사외유출)
 
 
 
 
 
 


  3) 자본금과적립금조정명세서(갑), 소득구분계산서, 최저한세조정계산서 다시 불러오기
 
 
 
 


  4) 법인세과세표준 및 세액조정계산서, 신고서 다시 불러오기
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


♣ 소득금액 조정합계표 및 명세서 서식에 수기입력
 
 
 
 
 
 


☞ 법인세등 6,736,961 기타사외유출/ 당기법인세등 계상액을 손금불산입하고 기타사외유출로 처분함.
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


소득구분계산서작성 2. 익금산입 및 손금불산입 맨 마지막줄에 작성. (법인세등/ 금액/ 과목해당없음/구분해당없음/감면해당없음)




 
세액감면과 세액공제의 정의
세액감면은 이월공제가 되지 않는다.
세액공제는 이월공제가 가능하므로(10년) 관리가 필요하다.
세액감면 - 감가상각의제(간주한다) : 감가상각을 한도만큼 강제상각 (시인부족액이 나올 수 없다)
최저한세 걸리면 세액감면을 먼저 한다. 세액공제는 이월공제가 가능하기 때문이다.
세액감면>세액공제, 농특세 비과세>농특세관세
 
원천납부세액명세서 : 법인세를 미리 납부했다. (이자수익 발생 등) 선납세금을 납부할 법인세에서 차감한다. : 이자소득원천징수영수증 요청한다. (영업점을 기재하는 것이 원칙)

 

주요계정명세서 : 세무조정의 요약표라고 생각하면 된다. (필수서식)
자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)
을표:소득금액조정합계표 (세무조정 기부금조정 제외 : 유보로 소득처분 된것만 관리)
ex:선납보험료 (비용귀속의 차이로 언젠가 추인된다)
갑표:세법상 자본관리
기업회계 기준 장부상 자본=자산-부채
이월결손금 : 이월결손금 관리하는 서식 (당해년도 결손금도 기재하는 것이 좋다)
 
주식변동상황명세서 (주주에 관한 정보)
마무리는 3호서식으로 마감하고 1호서식으로 신고한다.

 


세무사님께서 항상 단어의 정의를 중요하게 말씀하시는데 세금감면과 세금공제 같은 경우다.

결산을 진행하면서 서류에 대해 설명을 듣기 어려웠는데 기초강의여서 경력이 얼마 안된 나에게 많은 도움이 된다.

그리고.. 배우면 배울수록 어깨가 무거워지고, 내가 매년 바뀌는 세법에 따라 업무를 진행할 수 있을지도 걱정이 된다.



 


















5. 원천납부세액명세서
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 


■ 법인의 이자수익 발생시
 
 
 
 


→ 지급하는 상대방은 원천징수의무 → 원천세 납부
 
 


  * 금융기관 입출예금, 정기예적금, 투자신탁이익 : 15.4%
 
 


  * 비금융기관, 비영업대금이익 : 27.5%
 
 
 


  * 미리 납부한 선납 세금을 납부할 법인세에서 차감
 
 


  * 자료요청 : 이자소득원천징수영수증
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 


☞ 선납세금 회계처리
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 


보통예금 
 
XXX
/
이자수익
XXX
 


선납세금(OO세무서)
XXX
 
 
 
 


선납세금(OO구청&시청)
XXX
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 


■ 원천납부세액명세서
 
 
 
 
 


  * 본점 기준 아닌 지급지 기준. 사업자번호. 상호. 지방세 납세지 코드 기재


 
 
 
 
 
 
 


■ 자본금과전립금조정명세서
 
 
 
 


(을) → 소득처분 중 "유보" 사후관리
 
 
 


          법인세버보가 기업회계기준 장부상 자산부채 차이
 


          언젠가 유보는 반대 세무조정으로 상계 → "추인"
 
 


 
 
 
 
 
 
 


(갑) → 세법상 자본
 
 
 
 
 


  1. 기업회계 기준 장부상 자본 = 자산 - 부채
 
 
 


  2. (을)표 자산부채 차이 "유보" 가감
 
 
 


  3. 세법상 자본 = 1±2
 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 


당해연도 결손금도 관리차원에서 입력하기!!!
 
 
 


이월결손금 공제기간
 
 
 
 
 


  - 2008년 이전 : 5년
 
 
 
 
 


  - 2009년 ~ 2019년 : 10년
 
 
 
 


  - 2020년 이후 : 15년
 
 
 
 
 




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