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야! 너도 할 수 있어, 이럴 때 꼭! 법인전환 하자
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경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 왕초보 회계 탈출
경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 세무이야기
2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기
[7~13강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
MAGIC 부가세 실무
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 4기] 8일차
5. 원천납부세액명세서 ■ 법인의 이자수익 발생시 → 지급하는 상대방은 원천징수의무 → 원천세 납부 * 금융기관 입출예금, 정기예적금, 투자신탁이익 : 15.4% * 비금융기관, 비영업대금이익 : 27.5% * 미리 납부한 선납 세금을 납부할 법인세에서 차감 * 자료요청 : 이자소득원천징수영수증 ☞ 선납세금 회계처리 보통예금 XXX / 이자수익 XXX 선납세금(OO세무서) XXX 선납세금(OO구청&시청) XXX ■ 원천납부세액명세서 * 본점 기준 아닌 지급지 기준. 사업자번호. 상호. 지방세 납세지 코드 기재 ■ 자본금과전립금조정명세서 (을) → 소득처분 중 "유보" 사후관리 법인세버보가 기업회계기준 장부상 자산부채 차이 언젠가 유보는 반대 세무조정으로 상계 → "추인" (갑) → 세법상 자본 1. 기업회계 기준 장부상 자본 = 자산 - 부채 2. (을)표 자산부채 차이 "유보" 가감 3. 세법상 자본 = 1±2 당해연도 결손금도 관리차원에서 입력하기!!! 이월결손금 공제기간 - 2008년 이전 : 5년 - 2009년 ~ 2019년 : 10년 - 2020년 이후 : 15년
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단4기] 10일차, 법인조정노하우 7강
수요일입니다!!! 이번주는 뭔가 시간이 빨리 가는것 같네요! 항해단 진행률도 벌써 50%를 넘어가고 있습니당 남은 이번주도 파이팅👍👍👍 10일차 법인조정노하우 <7강, 꼭 알아야 할 법인세 신고서식 파헤치기> -1호 법인세 과세표준 및 세액 신고서 -3호 법인세 과세표준 및 세액조정 계산서 :계산구조: 과세표준,산출세액, 세액공제/감면, 기납부세액 등 -4호~ 8-2호 : 세액공제/감면 예) 중소기업특별세액감면 *최저한세: 최저한세 한도에 걸리면 공제감면 배제됨 -48호 소득구분계산서 : 업종이 두개일때 업종에 따라 비율 다름 : 감면/비감면 소득 구분
[7~13강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 4기] 음식점업 부가세 신
오늘도 부가세 실무 심화편 음식업종에대해 공부하였습니다. 신용카드매출 매장 오프라인 단말기(pos) + 배달대행 단말기 + 배달앱 등 결제대행 카드매출을 신용카드 매출로 잡습니다. 카드단말기 + 배달대행 단말기는 홈택스 카드매출과 맞는것이 원칙입니다. 일부 환불이나 부분취소등이 이루어진경우 금액이 좀 다를수 있기때문에 보수적으로 둘중 더 큰금액으로 신고하는것이 옳겠습니다. 배달앱등을 사용한다면 홈택스 카드매출에 배달앱 카드매출을 더한금액이 총 신용카드매출 금액이 되며 신고서상의 신용카드 발행금액 집계표 카드매출란에 작성이 되니 일치여부를 검토하여야 합니다. 현금영수증매출 + 현금매출 매장 오프라인 현금매출과 배달앱등 결제대행 현금영수증 매출이 있는데 홈택스현금영수증 매출과 일치합니다. 이부분을 비교검토 해보는것이 좋습니다. 추가로 음식점업은 이전보다는 단순현금매출이 줄었지만 업체에 확인하여 해당 신고기간의 단순 현금매출건을 확인하여 신고서상에 입력하면 모든 매출을 입력한것이 되겠습니다. 의제매입세액 관련 음식업종에서 가장 중요한것이 의제매입세액입니다. 더존의 빠른부가세에서 조건검색 매입 / 면세, 카면, 현면 순서대로 검색하며 의제매입세액공제 가능한 건인지 확인후 상대계정이 상품인지 확인하여야 합니다. 상대계정이 상품으로 걸려있어야 면세적요코드를 걸 수 있습니다. 모두 확인하였으면 해당 의제매입세액공제 가능한 건을 모두 선택해 적요코드 일괄적용합니다 신고서를 작성할때는 주요신고서류의 위에서 아래로 업종별첨부서류의 위에서 아래로 첨부서류의 위에서 아래로 순서대로 작성하여야 빠짐없이 적용되니 항상 순서대로 하는게 중요하겠습니다. 신고서 마감하기 전 과세표준을 꼭 확인합니다. 업종이나 수입금액제외에 해당하는지등 검토한 후 마감합니다
알아두면 정말 쓸모있는 연차휴가 총백과사전 / 김우탁 노무사
[항해단4기] 봐도봐도 어려운 연차휴가.... 연차휴가 총백과사전!
-정년퇴직자의 연차휴가수당- 유급 연차휴가는 1년간 80% 이상 출근한 근로자에게 부여되는 것으로, 근로자가 연차휴가에 관한 권리를 취득한 후 1년 이내에 연차휴가를 사용하지 아니하거나 1년이 지나기 전에 퇴직하는 등의 사유로 인하여 더 이상 연차휴가를 사용하지 못하게 될 경우에는 사용자에게 그 연차휴가일수에 상응하는 임금인 연차휴가수당을 청구할 수 있다. 다만, 연차휴가를 사용할 권리는 다른 특별한 정함이 없는 한 그 전년도 1년간의 근로를 마친 다음 날 발생한다고 보아야 하므로, 그 전에 퇴직 등으로 근로관계가 종료한 경우에는 연차휴가를 사용할 권리에 대한 보상으로서의 연차휴가수당도 청구할 수 없다. -> 366일째 근로관계가 지속되어야 한다! - 연차휴가 비례계산(8할 기준)- 1년 365일 중 근로의무가 없는 날로 정하여진 날을 제외한 나머지 일수(연간 소정근로일수)를 기준으로 그 중 근로자가 현실적으로 근로를 제공한 일수가 얼마인지 -휴직기간과 연차휴가 산정- 업무상 부상 및 질병, 육아휴직기간 1년 등 법령에 해당 기간 동안 출근한 것 -> 결근으로 처리하는 것은 부당, 근로관계의 권리, 의무가 정지된 기간으로 보아 소정근로일수에서 제외하는 것이 타당 -연차휴가 26일- 최초 1년간 80% 이상 출근한 근로자가 그 다음 해에도 근로관계를 유지하는 것을 전제로 하여 2년차에 15일의 유급휴가를 부여하는 것이어서, 1년 기간제 근로계약을 체결하여 1년의 근로계약기간이 만료됨과 동시에 근로계약관계가 더 이상 유지되지 아니하는 근로자에게는 최대 11일의 연차휴가만 부여될 수 있을 뿐 15일의 연차휴가가 부여될 수는 없다.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
결산) 한걸음더 나아가기!
7. 전기와 비교 : 재무제표의 각 계정과목 -누락오류확인 -분석에활용 -예시) 전기에 사용한 과정과목 -> 당기금액 0원 당기에 사용한 계정과목 -> 전기금액 0원 전기와 비교했을때 금액이 과다한 계정과목 -> 원인파악후처리 8. 합계잔액시산표 -오류확인: 사용하지 않은 계정과목 없는지 확인 04도착지에서 한발 더 빛을 발휘하려면? 유용한 정보란? -고객이 궁금해하는 정보 -고객이 활용(대비)할 수 있는 정보 가장 굼긍한 정보 1.예상세액 대전제 : 정보를 제공하는 목적을 분명히 한다 예상세액 산출시 고려요소 -당기순손익 세금산출의기준값(출발점) 미확정 -세무조정항목 세금 업앤다운 미확정 -이월결손금 세금다운 확정 -소득세액공제 세금 업앤다운 미확정 비교군 -최근2-3개연도 -업종별소득율=매출액(1-경비율)vs소득금액/매출액(마진율이라보면됨) **홈택스 > 기준(단순)경비율관리
어제보다 더 나은 나를 만들기 위한 오늘의 습관 / 한상효 캡틴
07강 II. 좋은 습관 : 만들어 가야 합니다.
07강 II. 좋은 습관 : 만들어 가야 합니다. 독서, 운동 등 계획 세우기 본 저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See) 습관은 만들어 질 것인가? 습관은 만들어 갈 것인가? 좋은 습관은 "심심해야 한다: 깨 나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn) 만들어 진 것은 나쁜 습관을 가지고 있는것 (내가 과거부터 그렇게 살아왔기 때문에) 만들어 갈 것은 좋은 습관 즉 노력해야지만 할 수 있는가 심심하면 하기 쉽다 예) TV 유투브 (훨씬 재미 있음) 없는 환경은 독서 하기 좋은 환경을 만듬 (심심하니까 적 우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply) 내가 하고자 습관 이외에 생활 환경 체크 심심한 환경을 어떻게 만들어 볼지 점검
야! 너도 할 수 있어, 이럴 때 꼭! 법인전환 하자 / 염정희 세무사
법인전환하면서 기존의 세제혜택도 연결해서 받을수 있다니
개인사업자가 받던 세액감면을 법인전환시 남은 기간 감면받을수 있는 법인방식도 있다. 다소 내용이 복잡하여 일일이 다 적진 못했으나 나름 요약해서 필기한것도 한페이지가 넘는다.. 이번 강의는 대체로 대통령령, 기획재정부령, 조세특례법 등등 다소 난이도 있는듯한 내용이었지만 디테일한 법령의 내용까지 이해하고 외우려 하다간 지칠거 같아서 대략 이런게 있구나 하는 마인드로 접근했다 일반적인 포괄양수도가 아닌 현물출자라던가 세감면 승계까지 이관되는 방식의 법인전환은 다소 특수한 케이스라 어떤 경우가 가능하고 제외인지 다 적어내려가기에는 단순 필사 같은 기분이 되어 원래 알던 내용에서 30% 정도 모르는 지식을 잘 메꾸려던 당초 내 계획과는 많이 다른, 지금 당장 법인전환할 계획이 있지 않는한 너무 세세히 숙지해야 할 필요가 없을거 같다. 막힘없이 마구 달리다보면 때로 생각못한 가파른 오르막에 잠시 숨찰수도 있는 법이니.. 사실 제조원가가 더 어려운게 아님에도 제조원가가 더 헬이라 느꼈었던건, 경력많은 사무직 종사자라도 일생에 한번도 안겪기도 하는 특수업무인 법인전환 실무에 비해, 제조업 사무직으로 종사할 가능성이 상대적으로 높으므로 숙지해야 할 의무에 비해 난이도가 있었던것.. 내 수준에 비해 내용이 다소 어려웠다는걸 장황하게 설명하는 중이다. 변명이라기보다는 스스로 위로... ㅋ
The growth 조직 성장을 위한 커뮤니케이션 비법 / 배민서 캡틴
항해단 4기 10일차|The growth 조직 성장을 위한 커뮤니케이션 비법 3 - 6강
안녕하세요 사소입니다 :) 세무강의를 들을 때는 세법도 한 번더 찾아보고 하면서 한 강의를 듣는 데 소요되는 시간이 많이 드는 기분이었는데, 기타실무강의들은 세무강의보다는 좀 더 편안하게 들을 수 있는 매력이 있는 것 같습니다 ㅎㅎ 항해단 4기 10일차|The growth 조직 성장을 위한 커뮤니케이션 비법 3 - 6강 오늘은 강의를 듣다 질문에 대한 파트에서 잠시 강의를 멈춰두고 진지하게 한 번 되짚어 보는 시간을 가졌어요 :) 최근에 질문에 관한 선물을 받아서 그런지 생각이 깊어지더라구요 ㅎㅎ 저는 그동안 질문에 대해 관점의 확장의 개념을 가지고 살아왔었던 것 같아요. 강의에서 말씀해주시는 업무적 커뮤니케이션과는 조금 거리가 있지만, 나라는 사람과 나에 대한 소통의 관점에서 나는 그동안 나에 대한 질문을 많이 하지 않았구나, 그래서 내면적 성장이 낮았던 건 아닐까?! 하는 생각이 스쳐가네요 '-')/
나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
부가세 알아가기 (부속명세서 작성)
<목적적합한 신고과정 알아가기> 1. 부속명세서 작성 - 간주임대료 : 부가세법상 간주임대료와 법인세,소득세법상 간주임대료 다를 수 있음 - 공제받지 못할 매입세액 : 정산과 안분 구분하기 - 의제매입세액 공제 일괄변경 2. 수출관련 부속명세서 - 수출실적명세서 (수출신고필증 등), 영세율첨부서류 제출명세서, 내국신용장 등 전자발급명세서, 영세울 매출명세서 - 영세율 구분 지정하기 3. 신고서 작성 및 검증 - 세금계산서 발급분 : 과세,영세 매출세금계산서 합계표와 일치여부 확인 - 신용카드 등 발행분 : 발갱금액집계표, 매출전표 등 발행공제등과 일치여부 확인 - 과세,영세 건별 매출과 일치여부 확인 - 예정신고 누락분 : 가산세, 매출 세금계산서 합계표에 포함 등 체크하기
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
증빙과 원천세 초반
증빙 지출에 대한 증명서류를 받아 이를 확정신고기간 종료일부터 5년간 보관하여야 한다. 계산서 세금계산서 신용카드매출전표 현금영수증 예외) 거래 건당 금액이 3만원 이하인 경우 금융, 보험용역을 제공받는 경우 국내사업장이 없는 비거주자 또는 외국법인과 거래한 경우 농어민으로부터 직접 공급받는 경우 원천세 신고기한 대상 기간: 매월 지급분 (반기: 1~6월, 7~12월) 신고기한: 다음달 10일 (반기 다음달 10일) 이자, 배당: 사업관련 차용, 배당, 15.4% 사업소득자: 고용계약 없음, 프리랜서: 3.3% 근로소득자: 고용계약 체결 후 일용직 외, 국민, 건강, 고용, 산재 약 17%, 6.6~49.5% 일용직: 일시적 혹은 한 달 8일 미만으로 근무, 고용, 산재 약 2%, 1일 15만원 이하 비과세 기타소득자: 위 외 일시적 소득, 8.8% 등 퇴직소득: 근로자 퇴직시, 6.6~49.5%
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