10일차) 24~28강 세액감면과 세액공제 차이 비교 외
Lv.4
에델
· 2023-11-29
조회수 618
관련 강의 : 초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사 [ 강의 바로가기 ]
세액감면은 이월공제가 되지 않는다.
세액공제는 이월공제가 가능하므로(10년) 관리가 필요하다.
세액감면 - 감가상각의제(간주한다) : 감가상각을 한도만큼 강제상각 (시인부족액이 나올 수 없다)
최저한세 걸리면 세액감면을 먼저 한다. 세액공제는 이월공제가 가능하기 때문이다.
세액감면>세액공제, 농특세 비과세>농특세관세
원천납부세액명세서 : 법인세를 미리 납부했다. (이자수익 발생 등) 선납세금을 납부할 법인세에서 차감한다. : 이자소득원천징수영수증 요청한다. (영업점을 기재하는 것이 원칙)
주요계정명세서 : 세무조정의 요약표라고 생각하면 된다. (필수서식)
자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)
을표:소득금액조정합계표 (세무조정 기부금조정 제외 : 유보로 소득처분 된것만 관리)
ex:선납보험료 (비용귀속의 차이로 언젠가 추인된다)
갑표:세법상 자본관리
기업회계 기준 장부상 자본=자산-부채
이월결손금 : 이월결손금 관리하는 서식 (당해년도 결손금도 기재하는 것이 좋다)
주식변동상황명세서 (주주에 관한 정보)
마무리는 3호서식으로 마감하고 1호서식으로 신고한다.
자본금과 적립금조정명세서(갑)(을)
을표:소득금액조정합계표 (세무조정 기부금조정 제외 : 유보로 소득처분 된것만 관리)
ex:선납보험료 (비용귀속의 차이로 언젠가 추인된다)
갑표:세법상 자본관리
기업회계 기준 장부상 자본=자산-부채
이월결손금 : 이월결손금 관리하는 서식 (당해년도 결손금도 기재하는 것이 좋다)
주식변동상황명세서 (주주에 관한 정보)
마무리는 3호서식으로 마감하고 1호서식으로 신고한다.
세무사님께서 항상 단어의 정의를 중요하게 말씀하시는데 세금감면과 세금공제 같은 경우다.
결산을 진행하면서 서류에 대해 설명을 듣기 어려웠는데 기초강의여서 경력이 얼마 안된 나에게 많은 도움이 된다.
그리고.. 배우면 배울수록 어깨가 무거워지고, 내가 매년 바뀌는 세법에 따라 업무를 진행할 수 있을지도 걱정이 된다.
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