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결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 18일차 성장인증_결산 및 조정 체크 리스트~2강
법인 결산 노하우~완강 1. 재고자산 + 제조원가 명세서 작성 1) 기타비유동자산 - 계약서 내용 확인 -> 피드백 필요 - 기타보증금 -> 리스보증금, 전신환 보증금 2. 가수금, 가지급금 1) 급여 배당 외 출금된 내역 2) 가지급금 인정인자 미수이자로 인식해야함 3. 장기차입금 1) 회사 실제 값과 반드시 일치 해야함 -> 피드백 필요 2) 차입금 및 원리금 상환명세 받고 해당 내역 필수 작성 4. 자본금 1) 이익잉여금 결손금 처분 계산서 확인 필요 5. 차입금 1) 이자비용은 반드시 반영 필요함 2) 마이너스통장은 단기차입금으로 변경 결산 노하우 강의를 끝냈다. 계속 강조한 내가 첫번째 검토자 라는 것이 특히 가장 크게 남아있는 것 같다. 업무를 진행하며 첫번째 검토를 하니까 놓치고 지나갈법한 내용을 몇번이나 잡아낼 수 있었다. 결산 체크리스트 강의 1. 손익계산서 1) 급여(상여금) 원천세 신고 내역과 검증 - 비과세 처리가 잘되었는지 - 귀속과 지급분이 다른 경우 2) 퇴직급여 원천세 신고 내역과 검증 - 임원의 퇴직금 한도 조정 퇴직연금 DC형 - DB형과 DC형 구분 명확히 할 것 3) 복리후생비 경비 접대성경비 4) 세금과 공과금 과태료 및 손금 불산입항목 5) 감가상각비 기초값이 같은지 체크 6) 지급임차료 7) 보험료 8) 차량유지비 차량 관리 대장 재무제표를 확정할 때 틀리기 쉬운 계정에 대해서, 어떤 사유로 틀리기 쉬운지 알게 되었다. 중요한 내용은 다른 강의에서도 몇번 강조되었던 것이라 앞으로는 잊지 말아야겠다!
The growth 조직 성장을 위한 커뮤니케이션 비법 / 배민서 캡틴
항해단 18일차_성장인증입니다.
사례를 가지고 살펴보니 예전에 있었던 상황에서 부족했던 부분이 생각나는 것 같습니다. 강의를 통해 채워나가면 좋을 것 같네요. 7. 실전의 커뮤니케이션 (1) 사례연구_퇴사선언! 퇴사의지를 강하게 만들 수 있음 면담 내용을 다른 직원과 공유하면서 나머지 직원 태도에 영향을 미칠수 있음. 퇴사 예정자의 인수인계 태도에 영향을 줄 수 있음 조직의 문제 발견 및 해결할 수 있음 세무사님, 혹시 시간 괜찮으세요? 드릴 말씀이 있습니다. 혹시 점심식사 후 잠시 면담 가능할까요? -퇴사를 만류한다. 고민의 시간을 인정하고 일단 만류한다. -충분히 공감하고 퇴사 이유를 물어본다. 충분히 공감하며 듣는다. 한번이 아닌 2~3번 면담을 통해 퇴사이유를 확인해 문제점 (보상, 관계)을 파악 구체적으로 어떤 부분이 많이 힘들었나요> -지금까지 조직생활과 업무 경험을 물어보며 문제가 반복되지 않도록 해결책을 찾는다 일하며 보람된 경험, 구성원들과 좋았던 기억, 일하면서 배운 것 등 좋은 기억을 할 수 있는 질문(유지) & 구성원들과 힘들었던 부분, 조직 문제점 등(개선) 질문 후 경청한다. "어떻게 개선되면 좋을까요? " -응원의 메세지를 보낸다 사례연구_도움요청 상황! 원천징수는 어떻게 해야하지? 저번에 알려주셨는데 정확히 잘 모르겠는데... 또 물어보면 한숨부터 쉴텐데.... -답을 가지고 있는 사람에게 물어봐야 한다. 가까이 있는 사람, 나랑 친한 사람에게 묻게 되면 잘못된 정보, 부족한 정보로 일하게 됨 원천 다했는데 잘 한 건지 불안해서요, 한번 체크해주시면 안될까요? -> 원천 다했는데, 세무사님 결재 받기 전 확인 부탁드려도 될까요? 감사합니다. -최소한 준비(학습) 후 질문한다. 1부터 100까지 다 알려주세요(X) 노력하는 모습을 보이자. But 신고 때는 예외 -타이밍을 잘 잡아야 한다. 너무 바쁘거나 집중하고 있을 때, 스트레스가 많아 보일 떄는 질문하지 않는다. -재차 질문하지 d낳도록 반드시 경청! 내용 확인, 정리하며 메모한다. "00과 00의 차이는 00이라는 거죠?" 원천은 이런 순서로 신고해야 한다는 말씀이시죠? -감사인사를 꼭 한다. 과장님 바쁘신데 시간 내 알려주셔서 감사합니다. 많은 도움주셔서 감사합니다. 나를 위해서 시간과 생각을 할애한 것을 기억하자. 도움요청은 언제든 지속될 수 있음.
가장 쉽게 풀어본 4대보험 실무 / 김우탁 노무사
[항해단3기] 8일차. 12강
[항해단 3기] 8일차. 12강 -근로자 유형별 4대보험 적용관계 1. 4대보험령상 적용제외 근로자 산재보험 : 공무원, 군인, 어선원, 사립학교교직원 고용보험 : 65세 이후 고용된 자(고용안전/직업능력 적용), 초단시간(계속근무 3개월, 입사일 소급가입), 외국인근로자 건강보험 : 초단시간근로자(한달 60시간 이하), 1개월 미만 일용직근로자 국민연금 : 초단시간근로자(한달 60시간 이하) ㄴ생업 3개월 + 사용자 동의 + 근로자 희망 제외 ㄴ둘 이상의 사업장에서 1개월 60시간 이상의 근로 제공 + 근로자 희망 제외 1개월 미만(8일미만) 일용직 근로자 (단, 220만원 이상 가입(2022년)-초단, 일용 적용 외국인[상호주의+체류자격]
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단3기] 8일차
업무실력다지기 1) 소득세법 & 법인세법 지출에 대한 증명서류를 받아 이를 확정신고기간 종료일부터 5년간 보관하여야 한다. 1. 계산서 2. 세금계산서 3. 신용카드매출전표 4. 현금영수증 예외) 1. 거래 건당 금액이 3만원 이하인 경우 2. 금융, 보험용역을 제공받는 경우 3. 국내사업장이 없는 비거주자 또는 외국법인과 거래한 경우 4. 농엉민으로부터 직접 공급받는 경우 2) 원천세 종합소득세종류 이자, 배당 - 이자 : 비영업대금이자(27.5%), 배당 : 법인 이익잉여금처분(15.4%) -2,000만원 이하 분리과세 사업 - 3.3% 프린세스 근로 - 간이세액, 일용직[일급-비과세소득제외)-15마원]*6%*[1-55%(근로소득세액공제) 연말정산,일용근로소득, 분리과세 연금 - 연말정산 기타 - 22%(일부 필요경비 인정) - 300만원 이하 분리과세 양도,퇴직 - 근로소득자 퇴직시 기본세율에 따라 퇴직소득세 원천징수
알면 알수록 업무가 쉬워지는 인사노무 키워드 / 김우탁 노무사
항해단 3기 9일차|알면 알수록 업무가 쉬워지는 인사노무 키워드 8 - 10강
안녕하세요 사소입니다 :) 나른한 화요일도 시작해봅니다!! 항해단 3기 8일차|알면 알수록 업무가 쉬워지는 인사노무 키워드 8 - 10강 이번 강의는 책읽듯 술술 들으면 좋다고 OT때 노무사님께서 말씀을 해주셨는데, 생각보다 더 용어적으로 어렵네요 T^T ㄱㄴㄷ순으로 용어가 정리되어 있는데, 쉬운 용어 순부터 차근차근 올라가면 어땠을까? 하는 아쉬움도 조금 있는 강의지만 천천히 방법을 찾아서 익혀보도록 하겠습니다! 정말 제가 알고 있는 인사부분은 급여정도에 한정되어있구나를 새삼 또 깨닫게 되었고, 법령으로 작성되어있는 내용이 정말 어렵구나를 새삼 또 느끼고 있습니다. ㅠㅠ 오늘 공부한 것 중에서는 개산보험료와 확정보험료에 중점을 두고 강의를 들었습니다. 보수총액 신고할 때, 건설업과 관련해서 언뜻 들었던 기억이 남아있었거든요. 개산보험료는 미리 임금추정액을 계산해서 3월 31일에 신고를 하고 납부(or분할)을 한 뒤에 내년 보수총액 신고를 통해 확정보험료로 정산을 합니다. 일반 근로자들의 4대보험 공제와 다른 것 같으면서도 비슷한 것 같기도 하고.. 아직 이해할 부분이 많이 남아있나봅니다 T^T 이렇게 보니 건설업 쪽에서는 확실히 신경써야할 부분이 많은 것 같고 그만큼 경력직을 우대하는 이유도 알 것 같은 하루네요..ㅎㅎ
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 8일차 법인조정
오늘은 업무용승용차관련비용명세서 관련하여 강의를 들었는데..실무하면서 제일까다로운게 이부분이 아닐까 싶다. 면허도 없어서 그런지 차량이 너무 어려워서 너무 헷갈렸을 때는 렌트는 리스든 직접 다 계약이라도 해보고 싶었던 적이 있었다는.. 초보자를 위한 설명이여서 그런지 딥하게 금융리스/운용리스나 실제 렌트나 리스계약서를 보고 구분하는 정도까지는 담기지 않았는데 차량관련은 이 강의를 다 보고 더자세한 강의를 찾아보는게 좋을 것 같다.(봐도봐도 헷갈리는데 가산세 까지 생겼으니..ㅠ) 접대비조정명세서-법인설립시에는 한도가 월할계산되니 주의. 업무용승용차관련비용명세서-무조건 5년 정액법 감가상각 리스:리스료X93%>800만원 한도초과시 손금불산입(기.사) 렌트:임차료X70%>800만원 한도초과시 손금불산입(기.사) 운행기록부 작성시:업무사용비율 전액 손금인정<<실제로 써라써라 해도 안쓰시는분 천지...제발 간단하게라도 쓰셨으면..ㅠ 업무용사용금액 관련비용 중 미사용>손금불산입(상여 등) 회사관련 비용이 아니라 직원들 사적사영으로 볼테니 상여등으로 처분하라!
2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬 / 김현주 세무사
[8일차] 1만 시간의 스킬을 갖추면 종합소득세를 할 수 있을까.
종합소득세, 과연 1만 시간의 스킬을 쌓으면 잘 해낼 수 있을까. 이 강의를 처음 수강하려고 마음 먹으면서 들었던 생각이었다. 저번 가결산 강의를 이어 이젠 종합소득세 준비를 해나가는 과정이라서 수업을 듣게 되었다. 이번 5월달에 준비 없이 종합소득세를 마주하면서 들었던 생각을 저렇게 슬라이드로 표현할 수 있다는 게 놀라웠다. 종합소득세때 가장 중요한 기초를 다지는 수업을 이번주 내내 수강을 할 예정이며 이 강의를 통해서 이번 2023년 귀속에는 더 잘해낼 수 있기를 바라고 싶어졌다. 체력적으로, 정신적으로도 너무 힘들었던 첫 종합소득세를 걸쳐 내년에 두번째 종합소득세를 해내는데 도움이 많이 되었으면 좋겠다.
[36~42강(신규)] 인사노무 즉문즉설(Ver.2) / 박효주 노무사
[항해단3기] 231023 (8일차) - 연차수당과 4대보험 중복가입
* 연차휴가의 기본개념 입사후 1년간 80% 이상 출근한 근로자에게 1년지난 시점부터 1년간 사용가능한 유급휴가 15일 부여 80% 미만 출근했거나 입사 1년 미만인 경우 1개월 개근시 익월 1일 유급 휴가 발생 (연간 최대 11일) 한번 발생한 연차는 1년간 사용가능. 1년이 지나면 연차휴가 미사용수당으로 전환된다. (이것이 연차수당) * 연차수당 계산 : 통상임금 or 평균임금 기준으로 할것인지 취업규칙에 명시되어 있으면 취업규칙대로 (취업규칙에 명시되어 있지 않으면 통상임금 기준) 수당지급시점 직전의 임금 기준 한명의 근로자가 2개 이상 사업장 근무시 4대보험 처리 일단 월 60시간 이상 각 사업장에서 근무한다고 가정하면 월보수 60만원 이상일때 일부 중복가입 가능 1. 국민연금 : 2개이상 사업장 소득 합산액이 월 590만원(상한액) 미만이면 각각 가입, 초과시 상한보험료를 안분 2. 건강보험 : 회사별로 안분하지 않고 한 회사의 보수월액 한도로 3. 산재보험 : 각각의 사업장에서 산재보험 적용 (업종이 다르면 보험요율도 다르다) 4. 고용보험 : 이중가입 안되며 아래 조건으로 한 사업장에만 가입 - 일용근로자가 아닌 근로자로 고용된 사업장 - 둘다 일용근로자가 아니면 월펑균 보수가 많은 사업장 - 월 소정근로시간이 많은 사업장 - 위 조건에 선택불가시 어느 사업장으로 가입할지는 근로자의 선택사항
워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
[8일차] 법인 가결산 점검사항
결산 순서 1. 부가세신고매출 손익계산서 매출 일치 저는 당연히 매출이 일치할거라 생각했는데 분개 잘못해서 틀린 경우도 있었어요. 꼭 확인하기! 매입매출입력에서 분개 없음 자료 확인, 현금매출 매입매출전표입력에서 작성하기 2. 부가세 대체 분개 한 계정과목 잔액 0 확인 공통매입세액 안분, 정산한거 맞추는거 어려워요ㅜㅜ 3. 급여입력 전표발생=합잔 금액 급여는 예수금 맞추는게 너무 어려워요. 신고한거랑 지급한게 다른 경우도 많고, 사회보험 합산해서 나가면 그것도 어떻게 정리해야할지 모르겠어요. 4. 통장 입력 월말 잔액 확인하기 통장은 정말 딱 맞는 경우가 드물죠. 특히나 체크카드 사용하면 정리하기 너무 힘들어요. 5. 일반전표 입력 계정 과목 확인
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
성장인증8일차
경로설정을 마쳤다면 한발 더 나아갈수있다 *첫번재 결재권자는 나로써 다양한 관점을 키우수 있는 최고의 기회를 만든다 사전스스로 검토 하여 오류를 차단 1.손익계산서매출액=부가세 과세표준 손익계산서와 부가세 신고서상의 과세표준과 맞는지 확인하고 일치하지 않는다면 원인 파악후 처리 2.손익계산서나 원가명세서 인건비=지급명세서 손익계산서상의 인건비와 신고된 인건비 즉 지급명세서 금액과 일치하는지 확인하고 일치하지 않는다면 파악후 처리 3.손익계산서나 원가명세서의 감가상가비=고정자산관리대장의 감가상각비와 일치하는지 여부확인 4.재무제표는 고정자산등록과 일치 하지 않음 일치여부확인
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