종소세 전문가의 시간을 훔쳐라
2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
김현주 세무사
5
22개 수강후기
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77,000원 55,000원 / 12개월 할부 시
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챕터
13개
전체 강의시간
3시간 4분
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수강정보
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👍 추천대상

  • 소득세 신고의 핵심 포인트를 흡수하고 싶은 분
  • 사수에게 결재 올리기 전 셀프 점검이 필요한 세무대리인
  • 미리 예상 소득세를 산출해서 거래처를 파악하고 싶은 분
 

수강 효과

  • “결산 제대로 된 거 맞아?”라는 사수의 질문에 자신있게 대답할 수 있습니다.
  • “세금이 왜 이렇게 나왔죠?”라는 거래처의 질문에 논리적으로 답변할 수 있습니다.
  • 결산의 시작과 끝에서 꼭 해야하는 업무를 파악할 수 있습니다.

 


본 강의는 [2022년 04월] 기준으로 제작되었습니다.이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

- 와캠 메이트 일동 -

캡틴 소개
김현주 세무사
김현주 세무사
"함께 해봅시다! 어려운 것을 쉽게, 쉬운 것을 깊게, 깊은 것을 유쾌하게"
경력사항
  • 담경컨설팅 대표 세무사
  • 인천지방세무사회 연수교육위원
  • 전) 나이스세무법인 금천지사 수석 세무사
  • 전) 태원세무법인 부천지점 지점장
커리큘럼
13개 챕터
|
3시간 4분
  • 01.
    소득세 핵심을 알면 길을 잃지 않는다.
    종합소득세 신고 전 워밍업, 종합소득세 기초 개념
    0:13:58
  • 02.
    결산의 시작과 끝을 알면 두렵지 않다.
    결산이란?, 신고 유형, 결산의 과정, 세무대리인 준비 자료
    0:15:57
  • 03.
    결산, 그 시작부터 끝까지 (1)
    홈택스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서, 매입매출전표, 일반전표(카드)
    0:15:44
  • 04.
    결산, 그 시작부터 끝까지 (2)
    일반 전표(인건비, 손익계산서에 반영되는 입력사항)
    0:15:27
  • 05.
    결산, 그 시작부터 끝까지 (3)
    일반 전표(재무상태표에 영향을 끼치는 입력사항) , 부가가치세 분개 처리
    0:15:42
  • 06.
    결산, 그 시작부터 끝까지 (4)
    4대보험 예수금 분개 처리, 잡이익 체크사항, 현금예금 조정
    0:15:28
  • 07.
    결산, 그 시작부터 끝까지 (5)
    결산자료입력, 결재 전 재무제표 체크리스트(1)
    0:15:12
  • 08.
    결산, 그 시작부터 끝까지 (6)
    결재 전 재무제표 체크리스트(2), 결산 확정 과정
    0:13:17
  • 09.
    조정은 흐름이 키 포인트다.
    세무 조정의 뜻, 조정의 종류, 소득 처분, 세액계산 흐름, 즉시 세무조정항목
    0:14:28
  • 10.
    조정, 그 흐름을 따라 마감까지 (1)
    표준 재무제표, 세무조정(수입 관련, 접대비, 제세공과금)
    0:13:50
  • 11.
    조정, 그 흐름을 따라 마감까지 (2)
    세무조정(선급비용, 업무용 승용차, 감가상각비)
    0:15:30
  • 12.
    조정, 그 흐름을 따라 마감까지 (3)
    세무조정(소득금액 기부금, 조정, 공제 및 감면, 최저한세), 소득세 신고서 작성
    0:15:55
  • 13.
    소득세 신고 총정리하기
    마무리
    0:03:41
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후기
22개 수강후기
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lee7516
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2024-08-27
오렌지레몬
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5.0
컴팩트하고 한눈에 들어오는 강의자료 귀에 꽃히는 분명한워딩
아주만족스러운 시간이였어요
인상이너무좋으십니다^^
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2024-05-04
뽀글이
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5.0
결산의 전체적인 흐름과 중요하게 체크해야 하는 점등을 예를 들어 설명해주셔서 좋아요~ 실무할 때 "이 순서대로 하는거다", "여기 들어가서 이거 누르고", "여기 들어가서 이 금액 입력하고" 하는 식으로 훅 지나가서 뭐가뭔지 정리도 안 되고 기억도 안 나던 것들을 알기 쉽게 설명해주셔서 정말 감사합니다~
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2024-04-01
코코넛꼬부기
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5.0
올해 종소세 신고를 처음 앞두고 있는 입사한지 얼마되지 않은 초초초 신입이라 불안함이 가득했는데 조금이나마 소득세 신고 흐름을 알게 되니 마음이 조금은 편해지네요..! 다가오는 5월에 실수없이 완벽하게 업무 해내고싶어요! 좋은강의 해주셔서 너무 감사드립니다 :)
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2024-03-17
djwpqhekej
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언제나 만족감이 큰 세무사님!!!!! 오늘도 성장한 하루였습니다. 감사합니다
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2023-12-10
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질문답변
7개 질문답변
qkrdbswls74
세무사님 안녕하세요^^

질문 드립니다.

 


질문1.

일자리안정자금 등 각종 지원금은 

회계처리를 아래와 같이 하면 되는건가요 ??


 

개인의 경우 

현금 xxx l 잡이익 xxx

 

법인의 경우

보통예금 xxx ㅣ 잡이익xxx 

-------------------------------------------------------------------

 

질문2.

예수금 소득세 및 지방소득세(원천세)리

 

회계처리는 국세사실증명, 지방세 세목별증명 같이 보고 

소득세와 지방소득세 합친금액을 예수금이라고 보아

예수금 xxx ㅣ 현금xxx (세무서) 

 

위와 같이 회계처리하는 건지 

아니면 아래와 같이 회계처리하는지 여쭤봅니다. 

 

국세     예수금 xxx l 현금xxx (거래처 세무서)

지방세  예수금xxx  l 현금xxx (거래처 시청)

 
2024-10-16
·
캡틴답글
김현주 세무사
qkrdbswls74님 안녕하세요 :)
캡틴 김현주입니다.

열공 중이시군요!!!
위 질문에 대해 아래와 같이 답변드립니다.

1. 네 맞습니다. 잡이익 계정과목으로 회계처리 해주시면 되겠습니다.

2. 후자와 같이 회계처리 해주시면 되겠습니다.
이유는 납부처가 각각 다르기 때문에 예수금의 발생(원천징수)과 소멸(납부) 또한 각각 관리가 되어야 하기 때문입니다.

따라서, 후자와 같이 구분하여 회계처리를 해주신 후 회계기간 말에 남아 있는 잔액 또한 각각 납부처별로 관리해주시면 되겠습니다.

감사합니다.
2024-10-21
qkrdbswls74
세무사님 안녕하세요 ~! 
 

다름이 아니라 보험증권 및 손비처역 부분에 대해 질문 드립니다.

 

개인관련된 화재보험(집), 개인 자동차 보험은 공제 안되고

 

사업관련 화재보험(회사), 업뭄용으로 등록된 차량 보험만

공제가능한지 여쭤봅니다.

 

 


지난 회계강의지만 너무 잘 듣고 있습니다.. 

멘토가 되어주셔서 감사합니다 ^^

2024-10-15
·
캡틴답글
김현주 세무사
qkrdbswls74님 안녕하세요 :)
캡틴 김현주입니다.

먼저 제 강의를 수강해 주시고, qkrdbswls74님의 멘토가 될 수 있어서 저또한 감사드립니다.

1. 위에 기재해주신 내용과 같이 사업 관련 보험료의 경우 비용 처리가 가능합니다.

2. 또한 개인 명의 차량이라 하더라도 사업용으로 사용하셨다면 사업 관련 비용으로 볼 수 있습니다.
다만, 실질적으로 개인용과 사업용 즉 혼용하여 사용하셨다면 전액 비용 처리하는 것에 대한 리스크는 있습니다.

제 답변이 qkrdbswls74님께 도움이 되셨길 바랍니다.
감사합니다.
2024-10-21
강사답변
사대보험 분개
seo40600101
안녕하세요 세무사님 지금 세무사 사무실 입사해서 손익계산서 정리(?)하고 있는 중인데요 처음이라 너무 정신 없는 와중에 세무사님 강의 듣고 많은 도움 얻고 있습니다.
개인사업자 사대보험이 개인카드로 나갔다면, 

분개처리할때 대변만 미지급금으로 잡고, 차변은 예수금, 비용처리하면 되는건가요?

 

그리고 사업과 무관한 비용을 증빙을 받으셨다면, 현금/미지급금으로 분개처리하면 되나요?
2024-04-04
·
캡틴답글
김현주 세무사
seo40600101님 안녕하세요 :)
캡틴 김현주입니다.
제가 도움을 드릴 수 있어서 기쁩니다!!

4대보험 분개 처리 등과 관련하여 질문해주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.

1. 4대보험 분개처리
- 네네 맞습니다.
- 말씀해주신대로 카드로 4대보험을 납부하셨다면 차변에 예수금&비용 계정과목을, 대변에 미지급금으로 분개처리해주시면 되십니다.

2. 사업 무관 비용의 회계처리
- 카드 내역 중 사업과 무관한 비용이 있다면 차변에 현금 계정과목을 사용하셔도 괜찮습니다.
- 왜냐하면, 개인 사업자의 경우 추후 결산 확정 시 재무제표에서 현금 계정과목을 임의로 조절할 수 있기 때문인데요.
- 사업 무관 비용을 현금으로 처리하셨다가 결산 시 재무제표에 등장하는 현금 계정과목을 적절한 금액으로 정리해주신다면 말씀하신대로 현금 계정과목을 사용하셔도 괜찮습니다.

다가오는 5월 소득세 신고도 화이팅입니다!!!
2024-04-05
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성장인증
21개 성장인증
1~6강 홈텍스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서 등등에 대해 강의 해주셨는데, 정말 필요한 핵심을 콕콕 찝어서 강의해주셔서 너무 잘 들었습니다! 내년 종합소득세 때 더 빠르고 정확하게 신고서 작성 할 수 있을 것 같아요!

 

결산

-수익, 비용 발생 : 손익계산서 = 매출, 지원금 / 상품(재료)매입, 인건비, 임차료

-자산, 부채 변동 : 재무상태표 = 외상매출금, 재고자산, 고정자산 / 외상매입금, 차입금

-자본의 변동 : 재무상태표 = 자산-부채

법인 사업자의 자본금 = 납입 자본금 = 주식 수 X 1 주당 액면가액

개인 사업주의 자본금 = 자산-부채

 

일반전표 입력

-카드 등 사용 여부

  1.명세서 해당 없음 : 비사업자와의 거래, 재화 또는 용역의 공급이 아닌 거래

  2.명세서 제출대상 : 적격증빙 수취대상 -> 수취X. -> 가산세 O

  3.명세서 제출제외대상 : 적격증빙 수취대상 ->예외를 인정한 거래 -> 가산세X

  4.증빙불비 : 적격증빙 및 비적격증빙 등을 수취X

 

-일반전표 입력

   1. 직원급여, 잡급, 지급수수료 등

   2. 원천세 =지급명세서=원가명세서, 손익계산서 (신고현황표 활용)

 

-간이영수증 입력

   거래처 등록하지 않아도 됨, 경조사비 포함

 

-휴대폰 요금 납부내역

세금계산서X, 카드결제X 인 경우만  통신비 추가 입력

 

*거래처등록은 사후관리를 위한 것 (부가세신고, 외상대 관리 등)   따라서 사후관리 필요한 경우만 거래처등록

 

-송금내역

  1. 적격증빙 미수취 지출 : 세금계산서, 카드, 현영(지출증빙) X-> 가산세O

  2. 임차료 : 임대인이 간이과세자인 경우 -> 송금명세서 작성 시, 가산세X

 

-보험증권 및 손비처리내역서

   1. 정기적금(자산) : 저축성 보험료 -> 화재보험료의 일부

        Ex. 화재보험 5만원 중 3만원 저축성이면 자산으로 분개 후 만기 시 떨어줘야하고 나머지 2만원 보장성은 보험료 처리

 2. 보험료(비용) : 보장성 보험료

 

-차량관련

   1. 할부스케줄표 : 원금 =미지급금 또는 장기 미지급금 / 이자 = 이자비용

   2. 렌트 또는 리스 시 보증금 : 기타보증금(자산) 계상

 

-임차보증금

  1. 임대차계약서 : 임차보증금(자산) 계상

 

**자산 및 부채는 세금에 직접적인 영향을 미치지 않지만 중요

  —> 기업의 재무상태는 기업의 평가, 금융 거래 등에 영향을 미치기 때문

—>따라서 정확한 자산 및 부채 반영하는 것도 중요!!

 

-부가세예수금 및 대급금 상계처리

    처리일자 : 6/30, 12/31

    납부 : (차) 부가세예수금 XX (대) 부가세대급금, 미지급세금 XX

    환급 : (차) 부가세예수금 XX 미수금XX (대) 부가세대급금XX

   12/31 재무상태표 상 잔액 : 2기 확정분 납부세액(환급세액)

     ->미납 있는 경우 잔액 증가

 

-현금예금조정

  1. 상대 계정과목 : 인출금(자본)

  2. 최소잔액 및 최대잔액 : 임의로 설정

  3. 재무상태표 상 표시 잔액 : 일반전표에 추가 입력하여 맞춤

       Ex. 12/31 (차)인출금 500,000 (대) 현금 500,000

  4. 참고 : 법인의 경우 사용X ->임의 조정 시 가지급금 발생 가능
2023-07-13
오늘은 종합소득세 1만 시간의 스킬이라는 강의를 수강했습니다

10~13강 표준재무제표, 세무조정(수입,접대비,제세공과금, 선급비용, 업무용승용차, 감가상각비, 기부금,공제 및 감면, 최저한세 등)에 대한 내용을 강의해주셨는데

종합소득세 신고 흐름을 잘 정리해주셔서 너무 도움 됐어요!

앞으로 이틀 남았는데 남은 9개의 강의도 다 들을 수 있도록 노력해야겠어요

김현주 세무사님이 강의해주신 ’가결산이 아니라 찐결산‘한다 라는 강의도 많은 도움됐는데 이번강의 역시 너무 좋네요! 앞으로 세무사님 강의는 믿고 들을 수 있을 것 같아요!

 

세무조정명세서

-총수입금액조정명세서 : 기업회계기준 수입금액과 세법상 수입금액의 차이조정

-조정 후 수입금액명세서 : 위의 부표 성격, 업종별 수입금액 파악, 부과세 과표와 소득세법상 수입금액 차이조정

 

접대비 조정명세서

-한도 계산 시 주의

- 수입금액 : 기업회계상 매출액

-2개 이상 사업장 : 한도 안분!

 

업무용승용차

-감가상각비 : 처분손실 800만원까지

-업무용승용차관련비용 : 업무사용비율만큼만 (미작성:1500만원까지만)

 

감가상각비 조정명세서 합계표

-고정자산 있을 경우 작성->**즉 감가상각비 계상하지 않은 경우에도 작성!!

-감가상각비 계상 선택(결산조정)->업무용승용차 제외(강제상각)->고정자산 내역 관리 주의!!!

-주의!! 감가상각의제 -> 소득세 면제 또는 감면받는 경우!

      **의제 상각액 

        법인사업자 : 손금산입(유보) / 개인사업자 : 세무조정 없이 차기 이후 상각대상가액에서 차감

 

소득금액 조정합계표

-재무제표를 통한 직접 조정 사항

-조정명세서를 통한 조정 사항

 

유보소득조정명세서

-조정사항 중 소득처분이 유보(-유보)인 경우 작성

-유보 관리 서식 -> 당기에 유보 처분 없어도 전기에 있었다면 작성하기

 

기부금 조정명세서

-재무제표에 기부금 있을 경우 작성

-기부금 한도초과액등 -> 조정계산서에 등록 (소득금액조정합계표X)

 

조정계산서

-세법상 소득금액 확정

-공동사업의 경우 조정계산서를 기준으로 분배

 

각종 공제 및 감면

-작성 서식 : 계산->이월->신청

공제 및 감면세액 계산 서식 :중특감-> 감면세액 조정명세서

세액공제액 조정명세서 : 세액공제 이월 관리

공제 및 감면신청서

-검토사항 : 중복 적용 가능 여부 / 최저한세 해당 여부/ 농특세 해당 여부/ 이월가능여부

 

종소세마무리

-세금산출 : 소득세, 지방소득세

-세금 외 : 연금, 건강보험료에 영향 / 금융거래에 영향/ 기업 평가에 영향

 

세무조정 : 기업회계와 세무회계의 차이를 조정하는 절차

-기업회계 당기순손익 -> 세법 각사업연도소득

-기업회계 자산, 부채, 자본 -> 세법 자산, 부채, 자본
2023-07-12
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이도영
 

3일에 걸쳐 소득세 1만 시간의 스킬, 수업을 완강했다.
한번 듣고 나니 지난 소득세 때 했었던 업무들이 다시 떠올랐다. 만약 작년에 이 강의를 들었으면 더 혼란이 없이 해내지 않았을까 하는 생각도 들었다. 물론 실무는 직접 해봐야 아는 거지만 기초를 다지는 데엔 충분한 도움이 되는 수업이었다.

특히 소득세때 가장 판단하기 힘든 감가상각비, 업무용 승용차 등을 판단하는데 많은 도움이 되었으며 개인 사업자 기준으로 인출금의 의미를 정확히 파악할 수 있었다.

이제 서서히 3분기까지 결산을 해내야하는데 준비하기엔 기초되는 내용을 반복해서 들을 수 있는 명강의였다.

 

 
2023-10-26
이도영
 

오늘은 부가세 예정 신고 마지막 날이라 
부득이하게 한 강의만 수강해서 어제랑 다른 내용은 크게 없었다.

이번 5월에도 날 고생하게 했던 타소득 지급 명세서 부분을 캡쳐해두었다.
일전에도 근로, 사업, 연금소득까지 다양하게 있었던 대표자분을 하면서 타소득은 쉽게 놓칠 수 있다는 걸 잘 알고 있었다.

그리고 세번째 내용인 4대보험 조회도 있었는데 사실 느끼는 바는 못해도 4월달에 미리 공개해줬으면 좋겠단 생각이 들었다.
그럼 미리 일을 해서 소득세때 도움이 많이 될텐데 하는 아쉬움도 들었다.

내일부터는 조금 여유가 생기는데 소득세 1만 스킬 강의를 이번 주까지 완강하는 게 목표가 되었다. 

 
 


2023-10-25
이도영
 

오늘은 소득세 1만 시간의 스킬, 2-3강을 수강했다.
이번 소득세때 하면서 처음 배웠던 걸 다시 복습하는 기분이라 새로웠다. 이제 홈택스 화면이 바뀌면서 다시 적용해봐야겠지만.
결산할 때 놓치지 말아야할 것들, 순서 등을 알았고 9월부터 서서히 실행해오던 걸 모든 업체들에게 다 적용해야겠다.

결산할 때 어떤 서류가 필요한지 꼼꼼히 체크해서 내년 종합소득세 신고때는 결산, 조정 놓치지 않고 잘 해내야겠다.

실무 프로그램 화면으로만 보다가 깔끔하게 정리해둔 pdf 파일로 다시 복기하면서 이제 서서히 결산의 시기가 다가왔다는 걸. 고생의 시기가 왔다는 걸 받아들이고 있는 중이다.

 

 
2023-10-24
이도영
 

종합소득세, 과연 1만 시간의 스킬을 쌓으면 잘 해낼 수 있을까.
이 강의를 처음 수강하려고 마음 먹으면서 들었던 생각이었다. 저번 가결산 강의를 이어 이젠 종합소득세 준비를 해나가는 과정이라서 수업을 듣게 되었다.

이번 5월달에 준비 없이 종합소득세를 마주하면서 들었던 생각을 저렇게 슬라이드로 표현할 수 있다는 게 놀라웠다.
종합소득세때 가장 중요한 기초를 다지는 수업을 이번주 내내 수강을 할 예정이며
이 강의를 통해서 이번 2023년 귀속에는 더 잘해낼 수 있기를 바라고 싶어졌다.

체력적으로, 정신적으로도 너무 힘들었던 첫 종합소득세를 걸쳐
내년에 두번째 종합소득세를 해내는데 도움이 많이 되었으면 좋겠다.

 

 
2023-10-23
오늘 마지막 강의까지 수강완료했습니다

항해단 기간 동안 총 3개의 강의를 들었는데 실무적으로 너무 도움이 되는 강의였습니다 다음에 항해단 2기 모집하게되면 꼭 참여하고 싶어요! 이런 좋은 기회를 주셔서 너무 감사합니다

 

결산자료 입력

-기말재고 : 원재료, 제품, 상품 등

-감가상각비 : 일반전표 입력에 수기 입력도 가능

 

재무제표 검토

-원가명세서 및 손익계산서

    1.매출액 : 손익계산서=부가세 과세표준

    2.매출원가 : 원칙=실재고반영 / 실재고 확인 불가 : 대략적인 재고금액 확인 및 전기 비율 참고

    3. 인건비 : 원가명세서 , 손익계산서 = 지급명세서

    4. 감가상각비 : 고정자산 관리대장의 감가상각비와 일치

    5. 기타비용 : 전기와 비교/ 전기와 금액 확연히 차이나는 경우 확인
2023-07-14
1~6강 홈텍스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서 등등에 대해 강의 해주셨는데, 정말 필요한 핵심을 콕콕 찝어서 강의해주셔서 너무 잘 들었습니다! 내년 종합소득세 때 더 빠르고 정확하게 신고서 작성 할 수 있을 것 같아요!

 

결산

-수익, 비용 발생 : 손익계산서 = 매출, 지원금 / 상품(재료)매입, 인건비, 임차료

-자산, 부채 변동 : 재무상태표 = 외상매출금, 재고자산, 고정자산 / 외상매입금, 차입금

-자본의 변동 : 재무상태표 = 자산-부채

법인 사업자의 자본금 = 납입 자본금 = 주식 수 X 1 주당 액면가액

개인 사업주의 자본금 = 자산-부채

 

일반전표 입력

-카드 등 사용 여부

  1.명세서 해당 없음 : 비사업자와의 거래, 재화 또는 용역의 공급이 아닌 거래

  2.명세서 제출대상 : 적격증빙 수취대상 -> 수취X. -> 가산세 O

  3.명세서 제출제외대상 : 적격증빙 수취대상 ->예외를 인정한 거래 -> 가산세X

  4.증빙불비 : 적격증빙 및 비적격증빙 등을 수취X

 

-일반전표 입력

   1. 직원급여, 잡급, 지급수수료 등

   2. 원천세 =지급명세서=원가명세서, 손익계산서 (신고현황표 활용)

 

-간이영수증 입력

   거래처 등록하지 않아도 됨, 경조사비 포함

 

-휴대폰 요금 납부내역

세금계산서X, 카드결제X 인 경우만  통신비 추가 입력

 

*거래처등록은 사후관리를 위한 것 (부가세신고, 외상대 관리 등)   따라서 사후관리 필요한 경우만 거래처등록

 

-송금내역

  1. 적격증빙 미수취 지출 : 세금계산서, 카드, 현영(지출증빙) X-> 가산세O

  2. 임차료 : 임대인이 간이과세자인 경우 -> 송금명세서 작성 시, 가산세X

 

-보험증권 및 손비처리내역서

   1. 정기적금(자산) : 저축성 보험료 -> 화재보험료의 일부

        Ex. 화재보험 5만원 중 3만원 저축성이면 자산으로 분개 후 만기 시 떨어줘야하고 나머지 2만원 보장성은 보험료 처리

 2. 보험료(비용) : 보장성 보험료

 

-차량관련

   1. 할부스케줄표 : 원금 =미지급금 또는 장기 미지급금 / 이자 = 이자비용

   2. 렌트 또는 리스 시 보증금 : 기타보증금(자산) 계상

 

-임차보증금

  1. 임대차계약서 : 임차보증금(자산) 계상

 

**자산 및 부채는 세금에 직접적인 영향을 미치지 않지만 중요

  —> 기업의 재무상태는 기업의 평가, 금융 거래 등에 영향을 미치기 때문

—>따라서 정확한 자산 및 부채 반영하는 것도 중요!!

 

-부가세예수금 및 대급금 상계처리

    처리일자 : 6/30, 12/31

    납부 : (차) 부가세예수금 XX (대) 부가세대급금, 미지급세금 XX

    환급 : (차) 부가세예수금 XX 미수금XX (대) 부가세대급금XX

   12/31 재무상태표 상 잔액 : 2기 확정분 납부세액(환급세액)

     ->미납 있는 경우 잔액 증가

 

-현금예금조정

  1. 상대 계정과목 : 인출금(자본)

  2. 최소잔액 및 최대잔액 : 임의로 설정

  3. 재무상태표 상 표시 잔액 : 일반전표에 추가 입력하여 맞춤

       Ex. 12/31 (차)인출금 500,000 (대) 현금 500,000

  4. 참고 : 법인의 경우 사용X ->임의 조정 시 가지급금 발생 가능
2023-07-13
종소세 전문가의 시간을 훔쳐라
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김현주 세무사
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