3일에 걸쳐 소득세 1만 시간의 스킬, 수업을 완강했다.
한번 듣고 나니 지난 소득세 때 했었던 업무들이 다시 떠올랐다. 만약 작년에 이 강의를 들었으면 더 혼란이 없이 해내지 않았을까 하는 생각도 들었다. 물론 실무는 직접 해봐야 아는 거지만 기초를 다지는 데엔 충분한 도움이 되는 수업이었다.

특히 소득세때 가장 판단하기 힘든 감가상각비, 업무용 승용차 등을 판단하는데 많은 도움이 되었으며 개인 사업자 기준으로 인출금의 의미를 정확히 파악할 수 있었다.

이제 서서히 3분기까지 결산을 해내야하는데 준비하기엔 기초되는 내용을 반복해서 들을 수 있는 명강의였다.

 

 

 

오늘은 부가세 예정 신고 마지막 날이라 
부득이하게 한 강의만 수강해서 어제랑 다른 내용은 크게 없었다.

이번 5월에도 날 고생하게 했던 타소득 지급 명세서 부분을 캡쳐해두었다.
일전에도 근로, 사업, 연금소득까지 다양하게 있었던 대표자분을 하면서 타소득은 쉽게 놓칠 수 있다는 걸 잘 알고 있었다.

그리고 세번째 내용인 4대보험 조회도 있었는데 사실 느끼는 바는 못해도 4월달에 미리 공개해줬으면 좋겠단 생각이 들었다.
그럼 미리 일을 해서 소득세때 도움이 많이 될텐데 하는 아쉬움도 들었다.

내일부터는 조금 여유가 생기는데 소득세 1만 스킬 강의를 이번 주까지 완강하는 게 목표가 되었다. 

 
 

 

오늘은 소득세 1만 시간의 스킬, 2-3강을 수강했다.
이번 소득세때 하면서 처음 배웠던 걸 다시 복습하는 기분이라 새로웠다. 이제 홈택스 화면이 바뀌면서 다시 적용해봐야겠지만.
결산할 때 놓치지 말아야할 것들, 순서 등을 알았고 9월부터 서서히 실행해오던 걸 모든 업체들에게 다 적용해야겠다.

결산할 때 어떤 서류가 필요한지 꼼꼼히 체크해서 내년 종합소득세 신고때는 결산, 조정 놓치지 않고 잘 해내야겠다.

실무 프로그램 화면으로만 보다가 깔끔하게 정리해둔 pdf 파일로 다시 복기하면서 이제 서서히 결산의 시기가 다가왔다는 걸. 고생의 시기가 왔다는 걸 받아들이고 있는 중이다.

 

 

 

종합소득세, 과연 1만 시간의 스킬을 쌓으면 잘 해낼 수 있을까.
이 강의를 처음 수강하려고 마음 먹으면서 들었던 생각이었다. 저번 가결산 강의를 이어 이젠 종합소득세 준비를 해나가는 과정이라서 수업을 듣게 되었다.

이번 5월달에 준비 없이 종합소득세를 마주하면서 들었던 생각을 저렇게 슬라이드로 표현할 수 있다는 게 놀라웠다.
종합소득세때 가장 중요한 기초를 다지는 수업을 이번주 내내 수강을 할 예정이며
이 강의를 통해서 이번 2023년 귀속에는 더 잘해낼 수 있기를 바라고 싶어졌다.

체력적으로, 정신적으로도 너무 힘들었던 첫 종합소득세를 걸쳐
내년에 두번째 종합소득세를 해내는데 도움이 많이 되었으면 좋겠다.

 

 

오늘 마지막 강의까지 수강완료했습니다

항해단 기간 동안 총 3개의 강의를 들었는데 실무적으로 너무 도움이 되는 강의였습니다 다음에 항해단 2기 모집하게되면 꼭 참여하고 싶어요! 이런 좋은 기회를 주셔서 너무 감사합니다

 

결산자료 입력

-기말재고 : 원재료, 제품, 상품 등

-감가상각비 : 일반전표 입력에 수기 입력도 가능

 

재무제표 검토

-원가명세서 및 손익계산서

    1.매출액 : 손익계산서=부가세 과세표준

    2.매출원가 : 원칙=실재고반영 / 실재고 확인 불가 : 대략적인 재고금액 확인 및 전기 비율 참고

    3. 인건비 : 원가명세서 , 손익계산서 = 지급명세서

    4. 감가상각비 : 고정자산 관리대장의 감가상각비와 일치

    5. 기타비용 : 전기와 비교/ 전기와 금액 확연히 차이나는 경우 확인

1~6강 홈텍스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서 등등에 대해 강의 해주셨는데, 정말 필요한 핵심을 콕콕 찝어서 강의해주셔서 너무 잘 들었습니다! 내년 종합소득세 때 더 빠르고 정확하게 신고서 작성 할 수 있을 것 같아요!

 

결산

-수익, 비용 발생 : 손익계산서 = 매출, 지원금 / 상품(재료)매입, 인건비, 임차료

-자산, 부채 변동 : 재무상태표 = 외상매출금, 재고자산, 고정자산 / 외상매입금, 차입금

-자본의 변동 : 재무상태표 = 자산-부채

법인 사업자의 자본금 = 납입 자본금 = 주식 수 X 1 주당 액면가액

개인 사업주의 자본금 = 자산-부채

 

일반전표 입력

-카드 등 사용 여부

  1.명세서 해당 없음 : 비사업자와의 거래, 재화 또는 용역의 공급이 아닌 거래

  2.명세서 제출대상 : 적격증빙 수취대상 -> 수취X. -> 가산세 O

  3.명세서 제출제외대상 : 적격증빙 수취대상 ->예외를 인정한 거래 -> 가산세X

  4.증빙불비 : 적격증빙 및 비적격증빙 등을 수취X

 

-일반전표 입력

   1. 직원급여, 잡급, 지급수수료 등

   2. 원천세 =지급명세서=원가명세서, 손익계산서 (신고현황표 활용)

 

-간이영수증 입력

   거래처 등록하지 않아도 됨, 경조사비 포함

 

-휴대폰 요금 납부내역

세금계산서X, 카드결제X 인 경우만  통신비 추가 입력

 

*거래처등록은 사후관리를 위한 것 (부가세신고, 외상대 관리 등)   따라서 사후관리 필요한 경우만 거래처등록

 

-송금내역

  1. 적격증빙 미수취 지출 : 세금계산서, 카드, 현영(지출증빙) X-> 가산세O

  2. 임차료 : 임대인이 간이과세자인 경우 -> 송금명세서 작성 시, 가산세X

 

-보험증권 및 손비처리내역서

   1. 정기적금(자산) : 저축성 보험료 -> 화재보험료의 일부

        Ex. 화재보험 5만원 중 3만원 저축성이면 자산으로 분개 후 만기 시 떨어줘야하고 나머지 2만원 보장성은 보험료 처리

 2. 보험료(비용) : 보장성 보험료

 

-차량관련

   1. 할부스케줄표 : 원금 =미지급금 또는 장기 미지급금 / 이자 = 이자비용

   2. 렌트 또는 리스 시 보증금 : 기타보증금(자산) 계상

 

-임차보증금

  1. 임대차계약서 : 임차보증금(자산) 계상

 

**자산 및 부채는 세금에 직접적인 영향을 미치지 않지만 중요

  —> 기업의 재무상태는 기업의 평가, 금융 거래 등에 영향을 미치기 때문

—>따라서 정확한 자산 및 부채 반영하는 것도 중요!!

 

-부가세예수금 및 대급금 상계처리

    처리일자 : 6/30, 12/31

    납부 : (차) 부가세예수금 XX (대) 부가세대급금, 미지급세금 XX

    환급 : (차) 부가세예수금 XX 미수금XX (대) 부가세대급금XX

   12/31 재무상태표 상 잔액 : 2기 확정분 납부세액(환급세액)

     ->미납 있는 경우 잔액 증가

 

-현금예금조정

  1. 상대 계정과목 : 인출금(자본)

  2. 최소잔액 및 최대잔액 : 임의로 설정

  3. 재무상태표 상 표시 잔액 : 일반전표에 추가 입력하여 맞춤

       Ex. 12/31 (차)인출금 500,000 (대) 현금 500,000

  4. 참고 : 법인의 경우 사용X ->임의 조정 시 가지급금 발생 가능