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본 것 적격증빙의 종류, 불공제의 의미와 불공제의 유형 깨달은 것 전자세금계산서 발행시 필요적기재사항과 임의적기재사항이 있다는 걸 알았다. 필요적기재사항은 전자세금계서 발행시 꼭 들어가는 내용이다. 1. 공급하는자: 사업자등록번호, 서명 또는 명칭 2. 공급받는자: 사업자등록번호 3. 공급가액과 부가가치세액 4. 작성연월일 (공급연월일은 임의적 기재사항이다.) 공급자가 세금계산버 발행을 하지 않는 경우에는 매입자가 세금계산서를 발행 할 수 있다. 매입자 발행 세계금계산서라고도 하는데 3가지 요건이 있다. 1. 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일로부터 6개월이내 2. 건당 공급대가가 5만원이상인 경우 3.곤련 내용을 입증할 입증 서류가 첨부되어야 한다. 불공제의 뜻과 불굥제로 분류되는 경우를 알게 되었다. 적용할 것 각각 적격증빙 세금곔산서, 신용카드, 현금영수증 등에는 꼭 알아야할 사항들이 있었다. 세금계산서는 반드시 들어가야할 내용(필요적기재사항)이 다 들어가 있는지, 현금영수증의 경우 현금영수증카드나 핸드폰번호 를 홈택스에 등록 했는지 등등을 확인하고 실무업무를 진행해야겠다.

소피 · 2024-04-22

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[샘플] 꼼꼼 소득세 신고 완전정복 / 김정은 세무사

개인 사업소득 기장의무구분

본 구분 가군(농업,도매업 등) 나군(제조, 숙박, 음식점업 등) 다군(부동산임대업 등) 장부 X 단순경비율 6천만원 미만 3천6백만원 미만 2천4백만원 미만 기준경비율 6천만원 이상 3천6백만원 이상 2천4백만원 이상 장부O 간편장부 3억원 미만 1억5천만원 미만 7천5백만원 미만 복식부기 3억원 이상 1억5천만원 이상 7천5백만원 이상 성실신고확인서 15억원 이상 7억5천만원 이상 5억원 이상 깨 전년도 매출이 기준의 경계에 있는 업체는 비용절감을 위한 결정을 내리기가 쉽지 않을 것이다. 적 절세뿐만 아니라 경영결정에까지 도움이 될 수 있는 제대로 된 서비스를 만든다면 고객만족을 창출할 수 있다.

토리 · 2024-04-22

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[샘플] 꼼꼼 소득세 신고 완전정복 / 김정은 세무사

소득세 why, who, what, how

본 소득세 Why : 우리나라 사용료 Who : 거주자(183일 이상 거소)→ 국내외 모든 소득 / 비거주자→ 국내원천소득 What : 소득(열거주의) /이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 How : 종합과세(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득) / 분류과세(퇴직, 양도소득) / 분리과세(원천징수소득) 깨 금융소득, 연금소득, 기타소득 등은 규모에 따라서 분류과세할 수 있어서 어떤 과세로 적용할지에 납세부담이 달라진다. 적 종합과세와 분류과세를 구분하기 위해서는 국세 전반적인 이해와 숙달이 뒷받침 되어야 한다. 고객에게 직접적으로 적용되기에 철저해야한다.

토리 · 2024-04-19

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얼마에요로 직접 부가세 신고하기! / 염정희 세무사

부가세_3일차

본 것 부가세신고대상 깨달은 것 간이과세자는 환급을 받을 수 없다 과세+면세=과세사업자 일반+간이=일반과세자 간이과세자는 계산과정이 간편하다 매출액*10%*업종별부가율-세금계산서등0.5% 적용할 것 부가가치세 신고를 할때는 사업자 분류가 중요한다 체크리스트를 만들어서 과세기간, 과세대상자 등을 미리 체크해둬야 이후 자료를 수집하고 신고하는 과정에서 실수를 안 할 수 있을 거 같다.

소피 · 2024-04-19

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얼마에요로 직접 부가세 신고하기! / 염정희 세무사

부가세_2일차

본 것 부가가치세 신고일정 신고, 고지 개념 환급의 의미 깨달은 것 세무서에서 예정고지하여 예정신고기간에도 부가가치세를 납부 해야 하는 사업자들도 있다는 걸 알았다. 조기환급 제도를 통해서 환급을 빨리 해서 자금확보를 할 수 있다는 걸 알았다 적용할 것 부가가치세 신고기간, 납부할 금액, 납부자의 개념등을 미리 잘 숙지해둬야겠다.

소피 · 2024-04-18

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얼마에요로 직접 부가세 신고하기! / 염정희 세무사

부가세_1일차

본 것 부가가치세의 개념 재화를 판매하거나 용역을 제공할때 창출된 부가가치에 대해 매기는 세금 부가가치세의 특징 1. 간접세 2. 최종소비자가 부가가치세를 부담한다 3. 납부자는 사업자 또는 재화를 수입하는 자이다. 계산방법 매출액*10%-매입액*10%=납부세액 깨달은것 재화를 수입할땐 세금을 매기지 않는다. (영세율) 적용할 것 부가가치세는 납부자와 담세자가 다르다. 거래처에서 이런 부분에 대해 물어보면 부가가치세의 개념에 대해 설명할 수 있을 정도가 되어야겠다.

소피 · 2024-04-17

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얼마에요로 직접 부가세 신고하기! / 염정희 세무사

부가세 불공제항목

본 1. 공제요건 불충족 - 적격증빙 미수취 - 필요적 기재사항 부실 2. 상대방 사업자 유형 - 연매출 4,800만원 이하 간이과세자 - 면세사업자 - 해외사업자 3. 열거된 불공제 - 사업과 직접관련 없는 지출 매입세액 - 접대비 및 유사한 비용의 지출 매입세액 - 개별소비세 과세대상 자동차의 구입, 임차, 유지비용 매입세액 - 토지에 관련된 매입세액 - 면세사업관련 매입세액 - 사업자등록 전 매입세액 깨 부가세를 내지 않았기 때문에 공제받을 것이 없는 경우에 불공제항목이 됨. 적 사업자 등록 전 매입세액은 놓치기 쉬운 경우이기 때문에 적극적으로 홍보하고 먼저 나서서 놓치지 않도록 도와주면 고객의 마음을 얻을 수 있다.

토리 · 2024-04-17

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[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴

꼼꼼원천세&4대보험_21일차

본 것 연말정산 신청후 환급세액이 나오는 경우와 추가납부 세액이 나오는 경우 각 각의 과정과 주의사항 깨달은 것 연말정산 환급액이 나오는 경우에는 앞으로 내야할 소득세에서 차감하는 방식과 환급액을 받는경우가 잇는데 이월시키는 경우에는 프로그램 상 조회하는 순서가 중요하다 연말정산 납부세액이 발생한 경우, 분납 신청시 1차 분납 후 2,3차 분납금액을 자동으로 끌어오지 못한다. 다음달에 이러한 상황을 인지하지 못했을 경우 가산세를 물 수 있으니 주의 하자 적용할 것 연말정산을 한 경우에는 프로그램 사용하는 방법을 정확하게 알고 있어야 실무에서 실수를 하지 않을 것 같다.

소피 · 2024-04-16

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얼마에요로 직접 부가세 신고하기! / 염정희 세무사

간이과세자

본 연매출 8천만원 미만의 사업자는 간이과세자 가능 단, 대통령령과 국세청고시에 따른 특정업종과 다른 사업장이 일반과세자 이거나 여러 사업장의 매출합계가 8천만원 이상인 경우는 제외. 부가세 계산방법 매출*(업종별)부가율*10% - [매입공급대가*0.5%+카드발행세액공제] 간이과세자는 연매출 4,800만원 미만인 경우 세액납부 면제됨. 그러나 매입세금계산서 수취는 소득세 정산 시 비용으로 인정받기 위해서 필요함. 깨 간이과세자로 인정받으면 부가세 납부 부담이 현저하게 줄어든다. 적 정부가 간이과세자를 인정해주는 이유는 기초적인 민생경제를 위해서인데 이를 인정받기 위해서 무리하면 안되겠다.

토리 · 2024-04-16

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얼마에요로 직접 부가세 신고하기! / 염정희 세무사

세금계산서 가산세

본 1. 공급하지 않고 세금계산서, 신용카드 매출전표 발급 한 경우 -> 양쪽 다 공급가액의 3% 가산세 2. 공급은 했으나 공급자 허위기재 -> 양쪽 다 공급가액의 2% 가산세 3. 공급가액 과다기재 -> 양쪽 다 과다기재 분의 2% 가산세 4. 지연발급-> 1% 가산세 5. 발급누락-> 2% 가산세 6. 종이세금계산서 발급자격 없음에도 발급-> 1% 가산세 7. 사업장 명의를 바꿔서 발급-> 1% 가산세 8. 착오, 과실로 인한 세금계산서 필요적 기재사항 누락 또는 사실과 다름 -> 1% 가산세 깨 수정세금계산서의 발급방법은 일반 사업자가 숙지하고 발행하기에는 어려움 적 세금계산서 발급이 복잡할수록 수요가 확실할 것으로 보임. 세금계산서, 수정세금계산서 발급을 전문으로 하는 시스템을 만들면 좋겠다.

토리 · 2024-04-15

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