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퇴근 시간을 당겨주는 엑셀 실무 고급
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병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라
야! 너도 할 수 있어, 이럴 때 꼭! 법인전환 하자
전산세무 1급 합격 초특급 노하우
결산 및 조정 체크리스트
경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 왕초보 회계 탈출
경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 세무이야기
2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
MAGIC 부가세 실무
연말정산 구조대
배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우
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[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
145~152깅 보수총액신고 확인 및 연말정산 프로세스
본 저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See) 보수총액신고서 금액 확인하는 방법 및 신고방법 연말정산 프로세스 원천징수이행상황신고서 금액 확인하는 방법 깨 나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn) 보수총액신고서 금액 확인시에는 소득금액신고서 출력하여 신고할 금액 확인할 것 연말정산은 왜 세무대리인이 해야 하는 이유는 지급명세서를 작성하기 때문 부양가족등 설정 안하여 생길수 있는 불이익이 있기에 추가자료있을 경우 요청할것 적 우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply) 보수총액신고 금액은 인쇄버튼을 눌러 신고서를 확인할 수 있고 신고서에서 확인하는것이 눈에 잘들어오기에 출력해서 확인할것 연말정산의 프로세스는 자료입력등 자동으로 되는 부분이있으나 수기입력부분이있으므로 확인해서 입력할 것 근로소득 원천징수 영수증의 경우 미제출비과세는 적용안되어있으니 근로소득 원천징수부를 통하여 확인할 것을 요청
[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
34~40강 원천징수이행상황신고서 및 홈택스,위택스 신고방법
본 저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See) 원천징수이행상황신고서 작성 방법 복습 원천징수이행상황신고서 홈택스 전자신고 방법 및 행동가이드 원천징수이행상황신고서 위택스 전자신고 방법 및 행동가이드 깨 나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn) 원천징수이행상황신고서 작성시 주의사항(지급일기준 다음달 10일,금액확인) 홈택스 전자신고시 행동가이드 및 위택스로 전자신고하는 이유 원천징수상황이행신고서 신고 후 납부서 업체에 발송하는 방법 적 우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply) 원천징수상황이행신고서 신고후 홈택스,위택스 신고전 금액 확인 철저 신고 완료 후 납부서 전달 할 경우 전달 방법 이전 전달방법과 동일한 방법으로 실행 거래처에서 확인은 보낸것 기준이 아닌 읽는 기준이므로 읽었는지 반드시 확인 철저
[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
원천세 신고 파악 및 소득구분
원천세신고 1. 업체파악 2. 자료요청 업체파악 - 원천징수이행상황신고 : 세법,신고기간 파악 신고내역파악 1.매월,반기신고 파악,좌측위 -프로그램확인(신고리스트확인,홈택스세무대리공통조회) -신고구분 매월,반기,수정,연말,소득처분,환급신청 2. 귀속=지급 파악,우측위 3. 소득자료신고 파악 - 어떤인건비, 전월달 신고내역 귀속,지급 같은지 파악 1. 귀속날=일한날, 지급월=돈받은날 - 지급월에 익월 10일 - 1귀 1지, 1귀 2지 같이 같은지 다른지 소득내역 파악 프로그램확인방법 - 연말정산등 신고검토표 확인 소득구분 - 간이세액 - 중도퇴사 - 일용 - 연말정산 - 퇴직소득/그외 퇴직금 그외,바로정산 - 사업소득/매월징수 프리랜서 - 기타소득/그외 (22%그외) - 이자소득 - 배당소득 배당금을 지급 업체파악 1차 완료 가이드 월별,반기 신고파악 귀속문제 전월소득 소득 파악 소득자소득구분 2차 업체파악 자료요청 - 어떤신고를 했는가 - 업무방법(내부업무자료) 업대대행 범위 - 급여대장 미포함, 포함으로 나뉨 - 포함(4대보험,소득세) 기장서비스 진행 - 업무대행범위 파악, 준비 (신고만 / 급여대장포함) ->포함시 4대보험 산출내역, 요율대로 - 거래처 작성시 10일 2,3일전 요청 - 세무대리인시 급여일 2,3일전 요청 자료요청방법 - 카톡,문자,이메일,수기전화 ※사장기존 커뮤니케이션 파악후 업체현황표 1. 신고구분,귀속.지급 2. 소득구분 3.급여대장작성, 급지 4.4대보험 자료수거 2차 업체파악 자료요청 - 어떤신고를 했는가 - 업무방법(내부업무자료) 업대대행 범위 - 급여대장 미포함, 포함으로 나뉨 - 포함(4대보험,소득세) 기장서비스 진행 - 업무대행범위 파악, 준비 (신고만 / 급여대장포함) ->포함시 4대보험 산출내역, 요율대로 - 거래처 작성시 10일 2,3일전 요청 - 세무대리인시 급여일 2,3일전 요청 자료요청방법 - 카톡,문자,이메일,수기전화 ※사장기존 커뮤니케이션 파악후 내가할일정리 -신고구분,귀속확인,소득내역 확인후 자료요청 - 거래처추가,지급명세서 제출용 정리 QA - 거래처던달자료로 업무파악 - 4대보험 고지내역,요율내역 파악 - 전달방법 (카톡,문자,이메일,전화) 자료요청 잘하기 1. 인건비 자료요청 - 전체거래처메세지 발송 - 기존인건비신고자 1:1요청 (변동이있는지,새로운근로자있는지) - 카톡으로라도 받아야함 2. 신고가가능한지 파악 - 소득구분 확인 - 신고금액 확인 - 공제금액 확인 3. 부족한자료 재요청 - 공제소득세,4대보험 빠진경우 (우리가업무처리했는지파악) - 근무날자,시간외근무 (파악불가능시 재요청) 합계를 급여대장합계가 같아야함 - 과세,비과세 구분 - 지급액 확인 - 소득확인 - 무슨소득인지 확인(금액만적은경우-전기자료-재요청) 4. 자료요청-신고상황정리-재요청-급여대장-원청징수 5. 인건비서비스 기준 정하고 고객응대 - 신규채용(모두안내) - 해주세요(1,2명 가능) - 직원수(5명)많으면 경리,노무사대행 가이드 - 신고했던 이력이없다->주민등록번호요청 - 근무날짜있는데 지급금액이 없는경우 재요청 - 원천세신고 신고내용 누락시 재요청 행동가이드 1. 신고거래처 파악 - 신고업체개수 확인 2.자료요청 - 급여대장 대리작성시 :급여지급일(2,3일전) - 신고만 : 매달초 3. 신고방법확정 - 기록확인 4. 신고서 작성하기 - 소득 프로그램 입력(귀,지체크) - 급여대장 대차확인 - 금액확인검토 - 신고서 불러오기 - 마감 - 신고파일작성 - 홈택스 신고 - 납,접수증 출력 - 지방소득세 신고 5. 발송하기 - 거래서 소,지방세 납부서 전달 - 납부 마감일 안내 - 신고할 리스트 및 신고개수 확인 인건비 작성방법 1.근로소득 - 인적사항 - 귀속,지급 - 기본금, 수당, 상여 - 총세전직ㅂ액 2. 일용직 - 인적사항 - 시급,일급 확인 - 총지급액 3. 사업소득 - 인적사항 - 귀속,지급 - 지급액 - 총지급액 - 세후지급액 상용근로자 1. 상용근로자(4대보험 가입) - 주5일,8시간, 최저임금 - 매월 월급날지급 - 1개월이상, 8일이상, 60시간이상 - 식대,자가,자녀 - 간이세액표,근로소득세,연말정산 - 퇴직금 1년이상다니는경우 2. 채용 - 근로계약서작성 (입사일,근무시간,월급여,비과세설정) - 급여세팅 (인적사항,기본급여&제수당,제공제금액) - 급여명세서 각 수강내역으로 포인트 체크하여 수강하였습니다. 감사합니다.
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
12일차) 24~31강. 최저한세 조정계산서외
목적사항은 무엇을 하는 회사인지 나타낸다 임원 중 대표하는 사람 자본금이 변동되면 주식상황명세서를 변경한다. 액면가액: 최초 투자시 단위단 가격 증자가액 또는 감자가액 – 주식양도가액 : 세무사와 상의 해서 결정! 시가 – 자본금과 주식발행초과금으로 나뉜다. 주식을 양도하면 : 양도소득세 신고 (취득일자와 양도일자) / 지배주주와의 관계 주식변동상황명세서 신고방법 꼭 체크하기 (전자로 체크하기) -> 법인세과세표준신고서에 주실변동 ‘여’로 체크 3호서식은 세금계산이 완료. 감가상각방법(내용연수0신고서 제출시 : ‘여’로 체크 법인세와 지방법인세 세액이 크게 나이나는 경우 : 법인세 중간예납을 했을 경우, 세재공제를 받았을 경우 법인세 비용 회계처리 법인세 비용 회계처리 후 다시 블러 왔을 때 소득구분계산서,최저한세조정계산서를 불러온다. 조금.. 헤매긴 했지만 마무리를 했다. 반복해서 보니 서식에서 나오는 이름이 익숙해지고, 내용도 이해되기 시작했다.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
인건비 회계처리
**1단계 인건비회계처리** 1. 원천세 신고 : 인건비 지급에 대한 적격증빙 2. 원천세=지급명세서=원가명세서.손익계산서 (일치하는지 확인) 원천세 신고내역과 지급명세서 그리고 원가.손익계산서에도 일치확인을 해야되는것을 처음 알았다. 그 외내용은 알고있었으며 현재 erp를 쓰고있는데 강의는 더존을 사용해서 다른곳에서 혹시나 더존을 쓰게 되더다도 당황스럽지 않았을거 같다. 원천세 신고는 한달에 한번으로 주기가 짧지만 초반에 잘못 이해하고 신고하게 되면 수정해야 될게 많이 쌓여버린다 예전에 내가 그랬다ㅠㅠ 원천세 신고방법도 모르고 그래서 이게 맞는건지 확인 작업이 없었다
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 4기] 3일차
◆ 퇴직연금 (DB-회사운용, DC-가입자 운용, IRP-퇴직 또는 이직 시 가입자 운용) 구분 확정기여형(DC형) 확정급여형(DB형) 정의 고용주가 납입할 부담금이 근로자가 퇴직할때 받을 퇴직급여가 사전에 확정된 퇴직연금제도 사전에 확정된 퇴직연금제도 적립액 및 운용손익 귀속 근로자 회사 납입시 회계처리 비용 자산(부채의 차감계정) 원천징수의무자 퇴직연금사업자 회사 퇴직금 연금 임금의 1/12 이상 납입한 근로기준법에 따른 법정 퇴직금 부담금 누적액 + 운용손익 납입액 연간 임금의 1/12 이상 기준책임준비금의 80% 이상 전환가능 여부 DC형 -> DB형 전환 불가 DB형 -> DC형 전환 가능 1. DC형 - 확정기여형 - 퇴직연금 납입시 퇴직급여 XX / 보통예금 XX 처리 - 퇴직시점이나 퇴직금 지급시 별도로 회계처리 없음. 2. DB형 - 확정급여형 ▶퇴직급여충당금 조정명세서 / 퇴직연금부담금 조정명세서 구분 차변 대변 퇴직급여충당부채 설정시 퇴직급여 2,000 퇴직급여충당부채 2,000 퇴직연금 납입시 퇴직연금운용자산 1,600 보통예금 1,600 운용수익 발생시 퇴직연금운용자산 100 이자수익(운용수익) 100 운용수수료 발생시 지급수수료 20 퇴직연금운용자산 20 퇴직시점 퇴직급여충당부채 1,000 퇴직연금운용자산 800 미지급금 170 예수금 30 퇴직금 지급시 미지급금 170 보통예금 170 ◆ 대손충당금 (대손충당금 및 대손금 조정명세서) ▶ 대손 설정률 (1%) ▶ 결산조정/세무조정 ▶ 전기 ▶ 당기 ▶환입 ◆ 접대비 (접대비조정명세서 1,2) ▶ 신용카드 등 사용금액 ▶ 경조사비 기준초과 ▶ 신용카드 미사용분 ▶ 송금명세서 미제출 (접대비조정명세서 1,2) 일반전표입력 ▶ 적요 ▶ 거래처 접대비/신용카드(개인), 거래처 경조사비 지급(조정) ◆ 재고자산평가명세서 (재고자산평가명세서) 신고방법 (무신고) ▶ 선입선출법 평가조정 계산금액 (본인 계상/ 선입선출법) ◆ 세금과공과금 명세서 국민연금 회사부담액 (사업장부담분) ▶ 법인사업자 균등분 주민세 ▶ 등록세 ▶ 기타 제세공과금 외 ◆ 선급비용 조정명세서 선급보험료 (자동차보험 등) ◆ 가지급금 인정이자조정(갑,을) 1. 인정이자(시가)의 계산 : 가지급금 적수 X 인정이자율 X 1/365 2. 익금산입액의 계산: 인정이자(시가) - 이자수령 약정액 3. 소득처분 : 사외유출 (상여 등) 4. 약정이 없음에도 법인이 결산 상 미수이자를 계상한 경우: 미수이자 익금불산입 △유보 / 익금 산입 사외유출 (대표이사 상여 등) 소득처분 5. 정당한 사유없이 발생일이 속하는 사업연도 종료일로부터 1년이 되는 날까지 회수하지 아니한 경우, 특수관계가 소멸되는 날까지 회수되지 않은 경우 1. 당좌대출이자율 (4.6%) 2. 가중평균차입이자율 ◆ 업무무관 지급이자 조정명세서 업무무관 부동산 적수 ▶가지급금 등 적수 ▶ 가수금 등 적수 ▶ 자기자본 적수 소득금액 조정 ◆ 감가상각비조정명세서 합계표 미상각분 감가상각조정명세서 ▶유형자산 (정률/정액)▶ 무형자산 (정액) ◆ 업무용 승용차관련 비용명세서 (업무용 승용차 등록) 코드 ▶ 차량번호 ▶ 차종 ▶ 구분 ▶ 사용자 (업무용 승용차관련 비용명세서) 운행기록 ▶ 운행비율 ▶ 렌트/자가/리스 ▶ 감가상각비 상당액 ▶ 이월액 검토 ◆ 공제감면/국고보조 공제감면세액계산서 (2) ▶ 세액감면신청서 ▶ 중소기업특별세액감면 ▶ 창업중소기업세액감면 (조특법 서식1 ) ▶ 통합투자세액공제 공제세액계산서 ▶연구인력개발비발생명세서 ▶ 창업중소기업세액감면세액계산서
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 4기] 1일차
Ⅱ. 개인사업자 결산 ◆ 신교 필요서류 1) 차량관련경비 . 차량등록증 (렌트/리스 계약서) . 차량보험료 납입증명서 . 렌트/리스/할부 상환 스케줄표 2) 사업자 공통경비 . 수도, 가스, 전기 . 건물관리비 . 지방세납세증명서 (등록면허세, 주민세) 3) 기부금 관련경비 (기부금 영수증) . 법정기부금 (대한적십자사,학교 등) . 지정기부금 (지정기부금 단체) . 종교단체 기부금 (교회,절,성당 등) 4) 금융관련증빙 . 대출이자 납입내역서 . 보험증권 (화재 보험료등, 사업관련 보험료) . 지방세납세증명서 (등록면허세, 주민세) 5) 종이영수증, 퀵영수증, 경조사비, 청첩장등 기타수기 증빙자료. ◆ 간편장부 / 복식부기 간편장부 - 간편장부는 연세한 사업자가 복식장부를 대신하여 쉽고 간편하게 매일의 수입과 비용을 가계부를 작성하듯이 기록하도록 국세청에서 고시한 장부 복식부기 - 복식부기는 사업의 재산상태와 그 손익거래 내용의 변동을 빠짐없이 이중으로 기록하여 계산하는 부기형식의 장부 < 간편장부대상자 종합소득세 신고- Plan A > 신고 안내문 확인 - 손익계정분류 - 표준손익계산서 - 총수입금액 및 필요경비 계산서 - 간편장부소득금액계산서 - 소득공제 신고서 - 종합소득세 신고서. 1.부양가족명세 > 2.특별공제 > 3.기타공제 > 4. 특별세액공제 > 5. 세액감면/기타 > 6. 소득공제 > 7. 연금투자명세 신고유형은 내가 신고하는 방법. 간편장부로 하는지 복식부기로 하는지 체크 기장의무는 신고안내문상의 신고방법 < 복식부기대상자 종합소득세 신고- Plan B > 매출/매입전표 입력 - 손익계산서 - 계정별원장 - 전기 비교/검토 - 당기 누락/검토 - 중복/오류검토 - 경비부족검토 (순서) 결산자료 입력 ▶ 제조원가명세서 ▶ 손익계산서 ▶ 재무상태표 ▶ 합계잔액시산표 1. 거래처원장 (1) 합계잔액시산표와 함께 검토 (2) 계정별 잔액 정리 (3) 현금 정리 (4) 인출금 정리
건설업 업무의 기초개념부터 실무까지 총정리 / 이용희 캡틴
건설업 근로내용확인신고서 /외국인등 실무
건설업 업무도 어려운데 건설업노무는 더 어렵다는 생각이 든다. 세무대리인의 몸값을 올리려면 건설업 기장을 잘 해야한다는 어떤 세무사님의 말씀이 생각난다. 노무는 꼭 들어야지 하고 생각은 하지만 들어도 잘 이해가 되질 않아서 잘 클릭이 안되는 과목이다ㅠㅠ 조금씩 조금씩 재도전하기로 결심하고 수업을 들어야겠다. 건설현장의 외국인근로자는 체류자격에 따라 신고방법이 달라진다. F-2, F-5, F-6은 내국인과 동일하게 처리가능해서 4대보험 가입. H-2, E-9은 고용허가흘 받은후 신고해야함, 불법 고용시 과태료 대상 F-4는 일용잡부로는 신고불가하고, 전문직(기술자)으로 자격증이나 경력증명서가 있어야 신고 가능함.
쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
항해단 2기 3일차 - 직장인이면서 사장님이신 분들이 궁금해하는 포인트
공부 하기 싫은 마음으로 항해 2일은 엠비티아이와 미니멀리즘을 들었는데요, 이제 그 마음은 접고, 다시 마음을 다잡고 실무 강의를 듣기로 결심했습니다. 유튜브에서 투잡으로 스마트 스토어 부업 충분히 가능하다!! 라고 콘텐츠들이 종종 있는데요. 그런 점에서 회사 모르게 하고 싶어하는 분들이 어떤 질문을 하는지에 대한 설명이 있어서 흥미로웠습니다. 저도 가끔 들어봤었는데, 혹시 회사에서 자기 사업자하는 거 아는 방법이 있냐?라는 질문을 했던 게 생각이 나네요! 만약 직장인 사장님인데 직원이 있는 경우에는 회사에서 겸업금지가 있는지, 4대보험의 상하한액에 대한 걸 잊지말고 업무할 때 체크포인트로 활용해야 겠습니다. 유튜브 중독으로서 인플루어서가 유튜브에서 광고 협찬을 받는다거나 애드센스에 대한 처리에 대해서 흥미로웟는데 짚어주셔서 좋았습니다. 신고방법까지는 나중에 나오겠죠? 유튜브 광고 수익은 일단 '영세율'이라는 걸 알고 있긴 하지만, 실제 부가세 신고 혹은 사업자가 없는 사람들은 어떻게 신고해야할지 등등에도 알려주셨으면 좋겠다라는 생각이 드네욥!!
건설업 업무의 기초개념부터 실무까지 총정리 / 이용희 캡틴
[항해단 1기 13일] 고용산재 실무 중 하도급 하수급인 신고
강의듣고 정리하다보니 비가 쏟아지네요.. 즐거운 주말 보내시고, 오늘은 고용산재실무 중 하도급 공사 계약에 관해서 공부했습니다. 하도급 공사 계약 즉 하수급인 신고란? 하수급인 신고- 근로복지공산데 하도급공사를 준 계약 내용을 알리는 신고 고용보험 하수급인 신고 (실무에서는 하수급인 명세서) - 미승인하수급은 x 하수급인 사업주 승인신청 원수급인만이 신고할 수 있고 일용근로내용 확인신고 현장 관리번호로 할 수 있다. 신고방법 고용산재토탈서비스->민원접수->보험가입신고-> 하수급인사업주 승인신청 혹은 고용보험 하수급인신고 등 해당하는 하수급에 들어가서 신고진행 하수급인명세서는 관리번호가 1 5자리 숫자/ 보험료는 원도급쪽에서 납부하므로 납부 의무는 없다. 하수급인 사업주 인정승인 쪽은 11자리 숫자/ 승인된 보험 신고 및 납부 (고용 혹은 산재를 납부)/ *9번으로 시작하는 번호면 보험료 납부의무 있음 (착공일~30일 이내 신고/ 만약 하수급인 신고를 안 하면? 하수급인은 관리번호를 부여 받지 못하고 근로내용 확인신고를 못한다. 또한 근로내용 미신고 시 하수급인에 과태료가 부과되며 일용근로자의 실업급여 수급이 불가능하다 사업장 민원제기->공단 확인절차->과태료 발생 고용보험 미가입사업장에 하수급인 명세서가 신청이 가능한 경우가 있다는데? ->경미한 공사 (1500만원 미만인 전문공사) 시공시 가능 하수급인 사업주 인정승인신청 시가 착공일~30일 이내 만약 지났다? 하수급인 사업주 인정승인->하수급인명세서(미승인) 공사계약 중 금액 변경 - 원가내역서 상 보험료 (산재/고용) 등이 지워짐
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