베스트 성장왕
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커뮤니티 활동왕
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와캠퍼스 금주의 열공왕
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베스트 캡틴
  • 1 캡틴 김우탁 노무사
  • 2 캡틴 최정만 세무사
  • 3 캡틴 이규상 세무사
  • 4 캡틴 김성호 캡틴
  • 5 캡틴 신효진 세무사
꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
꼼꼼 원천세 5일차
<본> 전자신고 홈택스 전자신고: 의무!  10일 : 원천징수이행상황신고서 말일 : 간이지급명세서, 일용직지급명세서 원천징수 전자신고 - 제출자구분 - 전자신고사용자ID-개별ID세팅 (홈택스 전자신고 아이디) 3종 신고서 각 마감 -> 제작 -> 해당 월 조회 누르면 마감한 회사만 조회 가능. 전자신고 파일 제작 홈택스 로그인 - 세금신고 - 원천세신고 - 일반신고 ( 파일 변환신고 )  변환결과 조회시 정상납세자수가 내가 변환한 거래처 수와 일치하는지 확인!  - 전자파일 제출하기 신고내역 조회 - 접수증 확인, 납부서 출력(인쇄or PDF 저장) 위택스 전자신고: 선택! 전자납부번호&가상계좌를 위해. 지방소득세 특별징수 납부서 조회 - 끌어온 금액이 맞는지 점검하기.  ( 총합계 - code A99 - 10번 금액을 맞게 가지고왔는지 ) -위택스 로그인 (인증서) - 신고하기 - 지방소득세 - 특별징수 - 일괄납부(회계프로그램) - 파일전송  일괄납부내역조회 - 가상계좌 조회 후 납부서출력         -------- <깨> 홈택스 전자신고시 소득별 납부금액으로 장수가 각각 나오고, 위택스 전자신고시는 한장임! -------- <적> 사장님께 납부서 전달드릴 때 신고서 총 매수와 납부기한 안내 꼭 같이 해드리기  & 메일 혹은 카톡을 전송했다고 업무가 끝난게 아니라, 사장님께서 해당 내용을 보셨는지(메일 수신확인 or 카톡 1 사라졌는지) 까지 해야 업무가 끝난거임!    
Lv.3 단비 · 2024-02-19
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꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
꼼꼼 원천세 4일차
●일용근로소득 지급명세서 작성법 일용근로자 : 월별입력 vs 일괄입력 근무일수 - 일자별 입력 vs 총 근무일자 합 입력방법 - 일용직급여자료입력 vs 일용직 급여 일괄입력 일용직대장 - O vs X 사용 - 근로내용확인신고서 vs 국세청 일용직 지급명세서 공통 - 최종근무일, 총근무일수, 총지급금액, 소득세 인사환경설정 - 일용직 급여 입력방식 ( 월별vs일괄 ) 일괄입력 : 최종근무일, 근무일수, 총지급액, 소득세&주민세 월별입력 : 근무일자, 근무일수, 총지급액, 실지급액  나누는 이유 : 회사마다의 스타일일뿐,, 필요 입력자료 : 이름 , 주민번호, 비자코드(외국인), 총금액, 근무일, 월별vs일별지급, 마지막 근무일자 & 8일 / 60시간 이상 / 1개월 이상 => 4대보험 안내 일용직 급여 지급 명세서  기초정보관리 - 인사환경설정 - 원천징수 이행상황신고서 설정 - 월별  근로소득관리 - 일용직 사원등록 , 일용직급여자료입력 근로소득관리 - 일용근로소득지급명세 - 마감 독단적 판단 및 결정은 금물! 모두 사장님과 통화해서 대화 후 진행할 것 ● 사업소득자 근무조건 : 프리랜서/수당/근무장소 자율/ 업무지시X 소득구분 : 코드번호(국세청에서 제공하는 직업별 코드구분이 있음. 940909  기타자영업 많이 사용) 4대보험 : 사업소득자 지역가입자 / 회사납부금 X / 특고(퀵서비스,배달 등 - 고용,산재보험) 비과세 : X 소득세 : 3.3% / 소액부징수 33,300원(소득세 천원 미만) / 세전 / 세후 세금정산 : 5월 종합소득세 신고  10일에 사업소득 원천세신고 말일 -사업소득 간이지급명세서 제출 "프리랜서 용역 계약서" ※ 소득세를 대신 내줘도 경비인정 안됨! 세후 3백만원 받고 싶으면 : 3,000,000 / 0.967 한 금액 안내! 총 지급액 - 소득세(3%), 지방소득세(0.3%) & 특고의 경우 고용.산재보험 = 세후 지급액 ! 사업소득대장 작성시 합계 확인! 이름 , 주민번호, 직업파악(소득코드 구분용) , 지급금액, 귀속월, 지급월 사장님과 세전, 세후금액 확정하고 세금신고 들어가기.       --------------------------------------- 각 회사마다의 스타일과 사장님들이 원하는게 다르기때문에, 업무 하나하나를 진행하면서 독단적으로 판단하지 말고 모두 사장님과 대화를 나눈 후 맞춰가며 입력해야 함!    고객의 니즈를 파악해서 맞춰가고,  만약에 그렇게 하면 안될 경우엔 안되는 이유를 정확하고 이해하기 쉽게 안내할 줄 아는 사람이 되자!  
Lv.3 단비 · 2024-02-16
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[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
상용근로자 및 일용근로자의 원천세신고 관련
급여구성 - 과세,비과세(기본급여 및제수당) - 4대보험,소득세(공제) =세후지급액(차인급액) 과세,비과세 구분 과세보단 비과세를 외우자 비과세 -식대여건 -자가운전보조금 여건 프로그램 입력시 - 과세구분 중요 급여대장 작성시 - 과세합, 비과세합 확인 4대보험 - 근로자는 산재보험이 빠짐 - 급여대장에는 근로자만 나옴 - 4대보험 요율및 고지서별로 나눔 - 1일입사가아닌경우 국민연금 안나옴 - 대표자는 고용보험없음 - 1월달 건강보험료율 인상 있을수있음 - 4월달 연말정산으로 인한 건강보험료 변동 - 7월달 국민연금 소득변경의달 4대보험 프로그램 입력시  - 요율로 자동계산, 재계산이용  - 국민연금만 제외  - 사원등록 탭에서 입력칸에 따라 산출 (3) 소득세 근로소득 간이세액표 - 2023년 2월 개정된 근로소득 간이세액표 확인 - 부양가족수 확인 - 중소기업취업자 확인 * 신청서제출후 적용할것 - 2월변동->연말정산 반영으로 인한 급여변동 소득세 프로그램 입력주의사항 - 소득세재계산 실행함 - 부양가족수에 따라 다름 확인할것 급여대장 작성 - 지급액,공제액 입력 - 프로그램 입력시 합계액 확인 - 백데이터 자료와 프로그램과의 차이 확인(3회) - 미숙할 경우 안되는 부분 체크, 사수랑상의 복습 1. 업체현황표 확인  (고요, 매월, 동일, 근로/사업/기타, 급여대장부,25일,메일) 2-1. 자료요청-변동없음(전원데이터복사) 3. 상여 지급시  - 전월데이터 복사(변동시입력),상여분 반영  - 포함후 고용,소득세 요율적용 4. 신규입사자있을경우  - 이름,주민번호,기본급,비과세,입사일  - 전월데이타 복사후 추가입력  - 중도입사경우 국민연금X, 건강,장기 4월달 묶어서 신고 5. 기존직원 기본급 변동  - 변동사항 입력  - 건강 고용 소득세 변동  6. 퇴사자 발생  - 사원등록 변경  - 이름 퇴사날, 퇴직급 지급여부  (프로세스)  퇴사-퇴사월급여입력-중퇴자중간정산-정산소득세급여대장반영 -퇴직금-퇴직금 퇴직소득세 공제 퇴사자급여명세서 퇴직자 원천징수영수증 퇴직소득 원천징수영수증 -퇴직금종류  회사지급(퇴사전 3개월급여-소득신고함)  퇴직연금DB(퇴사전 3개월급여-소득신고함)  퇴직업금DB(매년연봉1/12 -소득신고안함) (4)일용근로자 -근무조건 3개월 미만(건설1년미만) -급여조건 시급,일당 (주15시간이상시 주휴수당) -4대보험 고용산재,의무가입  국민건강,연금(1개월이상,8일,60시간이상,220만이상) -비과세 150,000원이하 -소득세 15만*2.7%*근무일수/소액부징수(187,000) -연말정산(완납적징수) -일용직신고(원천세신고-10일,일용직지급조서-말일,근로내용확인신고서-15일) 실무  1개월넘을대,8일,60시간근무시 4대보험안땔방법  - FM으로신고후 납부  - 초단기근로자, 단시간근로자  - 8일이하 60시간 근무이하 세금신고용 신고서 만듬 근로계약서 작성 필수 일용직 급여지급명세서 -시급직 급여대장(시급확인) -일급직 급여대장(근무일확인) 일용직프로그램 입력시  - 일급,시급 확인 필수  - 4대보험 대상자임 단 고용보험만 해당하는경우 많음  - 일당에 따라 비과세적용  - 15만이상일경우 차액에 요율적용  - 187000원일경우 결정세액 999원(소액부징수)  - 단 다른날과 합계액으로 천원이 넘으면 청구됌  - 급여정보에 매일지급,일정기간지급  - 악용시 세무대리인 책임   에 대하여 수강하였습니다. 감사합니다.
Lv.3 Rochell · 2024-02-15
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꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
꼼꼼 원천세 3일차
● 급여 구성 : 기본급여 및 제수당(과세,비과세) - 공제(4대보험,소득세) = 차인 지급액(세후월급) 1. 비과세 : 식대, 차량유지비, 보육수당 등  2. 과세 : 기본급, 근속수당 등 4대보험  국민연금 : 2일 이후 입사시 입사한 달에는 X  건강보험 : 고지서대로 공제 + 3월달에 정산 / 요율대로 -> 정산X 고용.산재 : 법인대표자X 개인대표자는 급여대장 자체를 만들지 않음 지난 달이랑 4대보험이 다른 이유 1월 - 건강보험료율 인상으로 변동이 있을 수 있음 4월 - 3월 연말정산으로 인해 변동이 있을 수 있음  7월 - 국민연금 소득 변경의 달. 요율로 재계산시 국민연금은 자동계산X ! 근로소득 간이세액표(홈택스 - 원천세신고 - 근로소득 간이세액표) 예외 : 1.부양가족 수에 따라 소득세 상이         2. 중소기업 취업자 소득세 감면(청년, 고령자 등)         3. 2월에는 연말정산 반영&간이세액표 변동으로 인해 변동이 있을 수 있음. 4대보험고지서 vs 4대보험 요율 국민연금은 둘 다 동일 건강. 고용 => 고지서금액대로 하고 4월 연말정산분 반영 vs 요율대로 매달 하고 정산은 하지 않음 퇴직자 발생시 => 고지서대로 한 경우 퇴직 처리 후 정산분 반영 vs 정산X 근로소득세 => 간이세액표 기준이나 조절은 가능함. ● 급여대장 작성 총 지급합계 일치 / 공제 합계 맞추기 사원등록 시 이름, 입사일, 주민등록번호 받기  행동가이드! 1.급여대장을 입력할 백데이터 자료에 지급합계 총금액을 기록 2.백데이터 자료를 토대로 프로그램에 입력 3.지급합계 & 차인지급액합계 가 내가 가진 백데이터 자료와 맞는지 확인 4.금액이 안맞을 때는 백데이터자료오 안되는 부분을 체크해서 사수에게 물어보기 ● 급여 신고자료 요청시 1.전달 급여와 변동없을 때 : 귀속 지급 조회 -> 전월 데이터 복사 -> 차인지급액 확인  2.전달 급여+ 전직원 상여 지급시 : 귀속 지급 조회 -> 전월 데이터 복사 -> 급여 변동사항 입력하기 (상여 탭). 상여는 보험료 및 소득세 변동이 생김! 3.신규 입사자가 있을 경우 : 신규입사자 입력자료 체크 - 이름, 주민번호, 기본급 및 비과세항목, 입사일 ( 사원등록 추가 )   -> 귀속 지급 조회 -> 전월 데이터 복사 -> 급여 변동사항 입력하기 & 입사자는 해당월 일할 급여계산(기본급/해당월 일수 * 근무일수 ) 4. 기존직원 기본급 변동 있음 : 귀속 지급 조회 -> 전월 데이터 복사 -> 급여 변동사항 입력하기 ( 변동직원 기본급 변경) . 2대보험(건강,고용) 및 소득세 변동 있음  전월 중도 입사자의 월급도 수정입력 5. 퇴사자 발생 : 사원등록 변경 ( 퇴사날짜 , 퇴직금 지급 여부 )                      퇴사 -> 퇴사월 입력-> 중퇴자 중간정산(소득세) -> 정산소득세 급여대장 반영                     퇴직금 -> 퇴직소득세 공제                     퇴사자에게 퇴사월 급여명세서 , 퇴직자의 근로소득 원천징수영수증(퇴사한 소득세 기재), 퇴직소득 원천징수영수증 제공  퇴사월 일할 급여 계산해서 수정입력 /* 1.퇴직금을 직접 퇴직연금 - 2.DB형 - 퇴사전 3개월 급여              3. DC형 - 매년 연봉의 1/12 , 근로자가 운용할 수 있음 ● 일용근로자 근무조건 : 아르바이트 / 3개월 미만( 건설업 1년 미만) 급여조건 : 시급,일당 / 최저시급, 주휴수당 ( 주15시간 이상) 4대보험 : 고용 산재 의무 가입 .               국민연강,연금 : 1개월이상 8일 이상 60시간 이상 근무시 or 월 220만원 이상. 비과세 : 15만원 이하 소득세 : (일급-15만원) * 2.7% * 근무일수 (소액부징수 187,000원) 연말정산 :  X. 완납적 분리과세(소득세를 내고 나서 추후 정산 안해도 됨) ※ 소액부징수란? 원천징수세액 천원 미만이면 소득세 징수 X  일 급여액이 187,000원 이하(결정세액 999원)인 경우 X 일당을 한번에 지급시 일 일당에 대한 원천징수세액 징수 ( 합계가 천원이 넘어가기 때문) ● 일용직 채용시 10일 : 일용직 원천세 신고  말일 : 일용직 지급조서 제출 15일 : 근로내용 확인신고서 ( 고용. 산재보험을 위해 ) & 단시간근로자 표준근로계약서 작성해야 함 근무기간 1개월 넘었을 때 or 4대보험 대상자일 때  => 1. FM으로 신고 후 4대보험 납부.       2. 8일 이하 60시간 근무 이하로 세금신고용 신고서를 만듦. (사무실마다 다를 수 있음!!) */ 일용직사원등록 - 일급직 시급직 구분. 매일지급 일정기간지급 구분.  
Lv.3 단비 · 2024-02-15
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꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
꼼꼼 원천세 2일차
● 인건비 자료 요청 방법  : 근로소득 - 기본급, 비과세(식대 차량유지비 보육수당), 상여, 총세전급여 : 일용직 소득 - 근무시간(시급), 근무일수(일급), 총 지급액 : 사업소득 - 총 지급액, 세후지급액  ● 원천세 신고내역 파악하기  -업체파악  : 원천징수이행상황신고서에서 파악하기. (혹은 프로그램에서 원천징수이행상황신고서 - 신고리스트) 무엇을 ?  : 신고기간(월별 or 반기) - (홈택스에서 세무대리공통조회 수임납세자 기본사항 조회 - 사업자번호 조회 - 원천징수구분 통해 확인가능)  : 귀속연월 지급연월(같은지 다른지) - 1귀1지(신고일 2.10), 1귀2지(신고일 3.10) : 소득종류 - 근로소득, 사업소득 등 ( 연말정산등 신고검토표 )  : 전월미환급세액 => 업체현황표(신고구분, 귀속지급, 발생소득) 작성 -자료요청 준비하기(내부 업무자료 : 인건비대장, 세전 세후, 4대보험) 소득자료를 어떻게 줬는지 : 업무 대행 범위 파악 ( 서비스에 급여대장 포함 or 미포함 ) 언제 어떻게 요청할지 : 인건비 지급대장 작성을 거래처에서 하면 -> 매달 초                                 세무대리인이 하면 -> 급여일 2~3일 전. : 카톡 or 문자 or 이메일 or 전화 등.  => 업체현황표(급여대장 작성 , 급여날짜, 4대보험 대행(고지내역or요율내역), 자료수거) 작성 ● 자료요청 잘하는 법 1. 사장님들께 인건비 자료 요청( 전체 일괄 메세지 & 기존신고자에게 1:1 요청 ) 2. 받은 자료로 신고가 가능한지 파악 ( 소득 구분을 제대로 한건지, 신고할 금액 및 공제할 금액이 맞는지) 3. 부족한 자료 재요청( 전월 신고내역 참고 ) 4. 신고 내역 확정 ( 인건비 합계가 일치하도록! ) # 재요청을 하지 않으려면 처음에 필요내역을 구체적으로 정리&안내할 것. ● 원천세 행동 가이드 프로그램에서 급여대장 작성 후  원천징수이행상황신고서 불러오기 전에 거래처에 소득대장 전달하며 금액확인 검토요청 드리기. 원천세 신고용 파일을 만들어 홈택스 전자신고 / 지방소득세 파일 만들어 위택스 전자신고 거래처에 소득세 & 지방세 납부서 전달 / 전달 확인 & 납부마감일 안내 내가 신고할 거래처 리스트 & 신고한 개수가 맞는지 확인   ● 상용근로자 근무조건 : 주5일, 하루8시간, 최저임금 급여 : 매월 월급날 지급 4대보험 : 1개월 이상 / 8일 이상/ 60시간 이상 근무 비과세 : 식대, 자가운전보조금, 자녀보육수당(6세이하) 소득세 정산 : 간이세액표, 근로소득세, 연말정산 퇴직금 : 1년 이상 다니는 경우 채용시 -> 근로계약서(입사일,근무시간,월급여,기타수당) 작성 -> 급여대장 세팅 -> 급여명세서 완료
Lv.3 단비 · 2024-02-14
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[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
원천세 신고 파악 및 소득구분
원천세신고  1. 업체파악  2. 자료요청 업체파악  - 원천징수이행상황신고 : 세법,신고기간 파악 신고내역파악 1.매월,반기신고 파악,좌측위  -프로그램확인(신고리스트확인,홈택스세무대리공통조회)  -신고구분 매월,반기,수정,연말,소득처분,환급신청 2. 귀속=지급 파악,우측위 3. 소득자료신고 파악  - 어떤인건비, 전월달 신고내역 귀속,지급 같은지 파악 1. 귀속날=일한날, 지급월=돈받은날  - 지급월에 익월 10일  - 1귀 1지, 1귀 2지 같이 같은지 다른지  소득내역 파악  프로그램확인방법   - 연말정산등 신고검토표 확인 소득구분  - 간이세액  - 중도퇴사  - 일용   - 연말정산   - 퇴직소득/그외 퇴직금 그외,바로정산  - 사업소득/매월징수 프리랜서  - 기타소득/그외 (22%그외)  - 이자소득  - 배당소득 배당금을 지급 업체파악 1차 완료  가이드 월별,반기 신고파악 귀속문제 전월소득 소득 파악 소득자소득구분 2차 업체파악 자료요청  - 어떤신고를 했는가  - 업무방법(내부업무자료) 업대대행 범위 - 급여대장 미포함, 포함으로 나뉨 - 포함(4대보험,소득세) 기장서비스 진행 - 업무대행범위 파악, 준비   (신고만 / 급여대장포함)   ->포함시 4대보험 산출내역, 요율대로 - 거래처 작성시 10일 2,3일전 요청 - 세무대리인시 급여일 2,3일전 요청 자료요청방법  - 카톡,문자,이메일,수기전화  ※사장기존 커뮤니케이션 파악후 업체현황표 1. 신고구분,귀속.지급 2. 소득구분 3.급여대장작성, 급지 4.4대보험 자료수거 2차 업체파악 자료요청  - 어떤신고를 했는가  - 업무방법(내부업무자료) 업대대행 범위 - 급여대장 미포함, 포함으로 나뉨 - 포함(4대보험,소득세) 기장서비스 진행 - 업무대행범위 파악, 준비   (신고만 / 급여대장포함)   ->포함시 4대보험 산출내역, 요율대로 - 거래처 작성시 10일 2,3일전 요청 - 세무대리인시 급여일 2,3일전 요청 자료요청방법  - 카톡,문자,이메일,수기전화  ※사장기존 커뮤니케이션 파악후 내가할일정리 -신고구분,귀속확인,소득내역 확인후 자료요청 - 거래처추가,지급명세서 제출용 정리  QA  - 거래처던달자료로 업무파악  - 4대보험 고지내역,요율내역 파악  - 전달방법 (카톡,문자,이메일,전화) 자료요청 잘하기 1. 인건비 자료요청  - 전체거래처메세지 발송  - 기존인건비신고자 1:1요청    (변동이있는지,새로운근로자있는지)  - 카톡으로라도 받아야함 2. 신고가가능한지 파악  - 소득구분 확인  - 신고금액 확인  - 공제금액 확인 3. 부족한자료 재요청  -  공제소득세,4대보험 빠진경우     (우리가업무처리했는지파악)  - 근무날자,시간외근무    (파악불가능시 재요청)    합계를 급여대장합계가 같아야함  - 과세,비과세 구분  - 지급액 확인  - 소득확인  - 무슨소득인지 확인(금액만적은경우-전기자료-재요청) 4. 자료요청-신고상황정리-재요청-급여대장-원청징수 5. 인건비서비스 기준 정하고 고객응대  - 신규채용(모두안내)  - 해주세요(1,2명 가능)  - 직원수(5명)많으면 경리,노무사대행 가이드  - 신고했던 이력이없다->주민등록번호요청  - 근무날짜있는데 지급금액이 없는경우 재요청  - 원천세신고 신고내용 누락시 재요청 행동가이드   1. 신고거래처 파악  - 신고업체개수 확인   2.자료요청  - 급여대장 대리작성시 :급여지급일(2,3일전)  - 신고만 : 매달초   3. 신고방법확정  - 기록확인   4. 신고서 작성하기  - 소득 프로그램 입력(귀,지체크)  - 급여대장 대차확인  - 금액확인검토  - 신고서 불러오기  - 마감  - 신고파일작성  - 홈택스 신고  - 납,접수증 출력  - 지방소득세 신고   5. 발송하기  - 거래서 소,지방세 납부서 전달  - 납부 마감일 안내  - 신고할 리스트 및 신고개수 확인 인건비 작성방법 1.근로소득 - 인적사항 - 귀속,지급 - 기본금, 수당, 상여 - 총세전직ㅂ액   2. 일용직 - 인적사항 - 시급,일급 확인 - 총지급액   3. 사업소득 - 인적사항 - 귀속,지급 - 지급액 - 총지급액 - 세후지급액 상용근로자 1. 상용근로자(4대보험 가입) - 주5일,8시간, 최저임금 - 매월 월급날지급 - 1개월이상, 8일이상, 60시간이상 - 식대,자가,자녀 - 간이세액표,근로소득세,연말정산 - 퇴직금 1년이상다니는경우 2. 채용  - 근로계약서작성  (입사일,근무시간,월급여,비과세설정)  - 급여세팅  (인적사항,기본급여&제수당,제공제금액)  - 급여명세서   각 수강내역으로 포인트 체크하여 수강하였습니다. 감사합니다.
Lv.3 Rochell · 2024-02-14
1
[샘플] 꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
원천세 1강~7강 수강
  1~4강은 원천세 신고에 대해 수강하였습니다.   원천세 -인건비를 회사에서 납부   신고서종류 - 원천징수이행상황신고서 (지급의 다음달 10일) - 간이지급명세서(매달말일)   지급의 다음달 10일에 신고시 작성방법  1. 지급대장작성  2. 원천세신고서 조회  3. 홈택스 전자신고  4. 위택스 전자신고  5. 소득별로 출력  6. 지방소득(통합1장) 출력  7. 거래처에 납부서 전달   1년 원천세  - 간이지급,지급명세서(원천징수영수증) 차이 시기(매달,1년)  - 사업,기타 간이지급작성시 지급명세서 면제   매월/반기 [홈택스확인가능]  - 반기(7월10일,1월10일) 20인이하, 6,12월 할때마다 신청  [사장선호도가있으므로 사장에게 문의 후 진행할 것]   1년납 명세서  - 2.28(이자,배당,기티)  - 3.10(근로,퇴직,사업) (매월간이제출시 사업,기타소득 지급명세서제출안해도됌) *폐업시 폐업날 작성   1. 인건비내역 확인(퇴직일용사업기타등신고검토표) 2. 각소득별소득자료제출집계표 조회 마감 3. 홈택스 신고   가산세  - 간이지급명세서 0.25%, 0.125%  - 일반 1%, 0.5%   5~7강은 인건비에 대한 수업으로 자주 묻는 질문 및 신고필요서류에대하여 수강하엿습니다.   인건비  - 상용근로 (간이세액표,4대보험적용)  - 일용근로 (1일 15이하 비과세,8일이상 근무시 4대보험적용)  - 퇴직소득 (1년이상근무시,간이세액표,4대보험적용안함)  - 사업소득 (3.3%,4대보험적용안됌)  - 기타소득 (22%,4.4%,8.8%,4대보험적용안됌)   소득신고  - 고용관계없이 근로제공->인적용역  - 임금 시급 및 3개월미만(건설1년)->일용근로  - 외 ->상용   4대보험 국민연금 (9,4.5,4.5) 국민건강 (7.09,3.545,3,535) 장기 (0454,0.454) 약 20%   월급여  - 비과세 세팅  - 피부양자가등본에 없는 경우 피부양자 기준 가족관계증명서(상세)   근로자를 사업소득신고하면 안됌  - 3.3%세금을내나, 4대보험문제인건비 신고필요서류  - 공통 : 인적사항  - 상용 : 근로자의 세전급여  - 일용 : 근무시간, 일수  - 퇴직 : 퇴금금액,사업소득  - 사업 : 사업소득  - 기타,이자 : 각 소득금액  - 배당 : 배당금결정내역   자료요청 (몇일까지 전달요청, 이메일, 카톡등 요청)  - 지급대장 파일 발송 후 작성요청가있음   금일 수강 내용 요약본으로 인증합니다. 감사합니다.
Lv.3 Rochell · 2024-02-13
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꼼꼼 원천세&4대보험 신고 완전정복 / 김성호 캡틴
원천세 & 인건비
● 매월 원천세 원천세 - 인건비에서 공제한 세금. 납부는 회사에서 대신. 원천세 공제 - 소득세, 지방소득세 원천징수이행상황신고서(원천세신고서) - 매달 10일까지 신고,납부(월급 지급한 다음달 10일) & 간이지급명세서 - 매달 말일까지 10일) 인건비 지급대장 작성(급여대장, 사업소득지급대장) 원천징수이행상황신고서 조회 원천징수이행상황신고서-> 홈택스에 신고=>소득별로 각각 납부서가 나옴. 지방세납부서->위택스에 신고 => 무조건 한장 거래처에 납부서 전달(소득세 합계금액 맞는지 확인) 소득세의 10%가 지방소득세이지만, 원단위절사로 인해 100% 일치하지 않을 수 있음 말일) 간이지급명세서  why? - 근로장려금때문에 실시간 소득파악. 종류 - 근로소득, 사업소득, 일용근로소득(->지급명세서) (간이)지급명세서를 조회(&마감버튼 누르기) 후 홈택스에 신고 --------------------------- ● 1년 원천세 간이지급명세서 - 매달 / 지급명세서(=원천징수영수증) - 1년합계 23년도부터는 간이지급명세서 제출시 지급명세서 제출 면제(사업소득, 기타소득) 원천세 반기별 납부 제도 - 1년에 2회만 신고 납부.                                  종업원수 20인 이하 사업장에서 매년 6월,12월 2번만 신청. 거래처의 월별, 반기 확인법 홈택스 - 세무대리 납세관리 - 세무대리공통 조회 수임납세자 기본사항 조회 - 사업자번호 - 원천징수구분 -> 월납 / 6개월납 반기별 납부 신청법 세금관련 신청/신고 - 원천세 관련 신청 신고 - 원천징수세액 반기별 납부 승인 신청 - 서식 다운 및 작성 - pdf변환 - 업로드 지급명세서 제출 방법 2월28일 ( 이자/배당/기타소득 ) 3월10일 ( 근로/퇴직/사업 ) 폐업시 익익월까지 지급명세서 제출!  1. 1년동안 신고한 인건비 내역 확인(신고검토표) 2. 각 소득별 소득자료 제출 집계표 조회 후 마감    근로소득 : (근로소득원천징수영수증, 소득자료제출집계표) - 연말정산-> 소득자료 제출집계표    사업소득 : (사업소득지급명세서 -> 사업소득자료제출집계표) 3. 홈택스에 신고 ※ 지급명세서 안낼 경우 가산세 (법인 종합소득세 신고시 납부) - 간이지급명세서 : 가산세 0.25% (3개월 이내 0.125%) - 지급명세서 : 가산세 1% ( 3개월 이내 0.5%) ---------------------- ● 인건비  1. 상용근로 - 출퇴근 시간 및 근무장소 O, 정해진 월급날.                  소득세 6.6%~49.5%(간이세액표), 4대보험 O 2. 일용근로 - 출퇴근 시간 및 근무장소 O, 하루 일당 or 시급.                  1일 15만원 이하 비과세. (일급-15만원)*2.7% 납부, 4대보험 O or X (한달 8일 이상 근무시 부과) 3. 퇴직소득 - 1년 이상 근무시 퇴직금 발생.                  소득세율과 동일. 4대보험 X 4. 사업소득 - 출퇴근시간 X 근무장소 X 지속적으로 일함.                  소득세 3.3% , 4대보험 X  5. 기타소득 - 상금, 경품 이벤트 등. 가끔 발생.                  소득세 22%( 4.4% 8.8%도 있음), 4대보험 X 어떤게 유리한가요? 고용관계 X -사업소득                         고용관계 O, 일급or시급 X - 근로소득                         고용관계 O, 일급or시급O , 3개월 미만 - 일용근로                         고용관계 O, 일급or시급O , 3개월 이상 - 근로소득 직원신고시 4대보험 얼마예요? - 사업자 10.3% 근로자 9.4% 로 19.7% (대략 20%) 직원으로 신고시 어떤 자료가 필요해요? - 입사자 성함 및 주민등록번호(등본), 입사날짜, 월 급여(기본급, 비과세식대, 비과세차량유지비)                                                    피부양자 있을 경우 - 주민등록등본에 기재된 피부양자는 성함 / 기재X-> 피부양자기준 가족관계증명서(상세) 근로자를 사업소득으로 신고하면? - 추후 근로자와 틀어졌을 경우 나중에 일괄로 내야 할 수도 있음,, 인건비 신고 안하면? -> 소득세 증가 & 4대보험 직원분까지 부담해야함. 인건비 신고 필요 서류 인건비 지급대장(급여대장, 일용직급여대장, 사업소득대장 등)  
Lv.3 단비 · 2024-02-13
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