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강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 간주임대료, 의제매입세액 등 상계처리

안녕하세요 세무사님, 가결산 중입니다. 상계처리할 때 임대업 간주임대료가 있을 경우 세금과공과금으로 처리해야되나요? 의제매입과 공통매입세액도 회계처리 궁금합니다.

choo01 · 2025-11-01

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미답변

[2025 리뉴얼] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

미답변 외상매출금 잔액 회계처리 문의

세무사님 안녕하세요, 강의를 통해 올해 간신히 법인세를 마무리했습니다.. 이제 25년도 결산을 시작하려는데 또 새로운 일이 발생하여 어쭐 곳이 없어 혹시 도움받을 수 있을까 하여 여쭈어봅니다. 현재 거래처는 스포라 고액의 카드 매출, 취소, 부분취소도 많습니다. 이 경우 매출이 잡혀서 입금까지 되었다가, 다시 취소 후 출금되기를 반복합니다ㅠ 그래서 결국 기말에 내 외상매출금 잔액을 저도 사장님도 잘 모르겠습니다.. 퇴사하신 선임은 결국 12/31 기준으로 외상매출금 잔액이랑 통장 맞춰서 마무리하라고 하셨는데 저걸 어떻게 맞춘다는건지 의미를 잘 모르겠습니다.. 실제 입금 예상되는 잔액까지 맞추지 말고 전표까지만 정리하라는 걸까요?.. 많이 바쁘시겠지만 도움 부탁드립니다ㅠㅠ 너무 막막합니다..

beloved_ny · 2025-10-14

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미답변

질문강사 : 정필규 세무사

미답변 단기매매증권 분할매수 후 분할매도 시 회계처리

안녕하세요? 회사(법인)에서 단기매매증권을 여러종류의 국내주식을 여러번에 걸쳐 분할매수 후 분할매도 했습니다. 1. 분할 매도 후 분개시 같은종류의 주식의 평균단가를 구해서 단기투자자산처분이익을 산출하는지 2. 아니면 선입선출식으로 처분이익과 손실을 산출하는지 궁금합니다. 3. 그리고 처분이익에 대한 소득세, ETF분배금입금도 신고해야하는지 한다면 언제하는지 알고싶습니다. 경리 초보라 너무 기초적인 질문이지만 답변부탁드립니다. 감사합니다.

nagreen71 · 2025-04-02

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미답변

미답변 매입 과다공제 법인세 수정문의

안녕하세요 전년도 매입 과다공제 관련해서 법인세 수정해야하데 소득처분을 어떻게 적용해야하는지 궁금합니다. 전년도 매입세금계산서 수취후 마이너스 수정세금계산서가 뒤늦게 발행되었는지 인지가 늦어져 이제서야 발견하였습니다. 부가세는 수정하였으나 법인세 수정하려니 소득처분을 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 매입세금계산서 수수료 100만원 / 외상매입금 110만원 부가세대급금 10만원 (-)매입세금계산서(현재시점 인지상태) 수수료 -100만원 / 외상매입금 -110만원 부가세대급금 -10만원 전년도 법인세 수정신고서 작성시 소득처분이 어떻게 반영해야하나요? 수수료 100만원만 익금산입 유보처리하면 되는지...;;; 너무 어려워요..ㅠㅠ 수정하는 시점에 회계처리는 아래와 같이 하면 될까요? 외상매입금 110만원 / 전기오류수정이익 100만원 부가세대급금 -10만원

호롤로 · 2024-12-30

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강사답변

종합 소득세, 1만 시간의 스킬 / 김현주 세무사

강사답변 일자리안정자금 회계처리 및 원천세 예수금 회계처리

세무사님 안녕하세요^^ 질문 드립니다. 질문1. 일자리안정자금 등 각종 지원금은 회계처리를 아래와 같이 하면 되는건가요 ?? 개인의 경우 현금 xxx l 잡이익 xxx 법인의 경우 보통예금 xxx ㅣ 잡이익xxx ------------------------------------------------------------------- 질문2. 예수금 소득세 및 지방소득세(원천세)리 회계처리는 국세사실증명, 지방세 세목별증명 같이 보고 소득세와 지방소득세 합친금액을 예수금이라고 보아 예수금 xxx ㅣ 현금xxx (세무서) 위와 같이 회계처리하는 건지 아니면 아래와 같이 회계처리하는지 여쭤봅니다. 국세 예수금 xxx l 현금xxx (거래처 세무서) 지방세 예수금xxx l 현금xxx (거래처 시청)

qkrdbswls74 · 2024-10-16

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미답변

질문강사 : 강경연 세무사

미답변 자사소속이 아닌 경비 용역 근로자 식대 지급 관련 문의

안녕하세요 세무사님 아래내용 질의 드립니다, 5인이상 사업장 자사소속이 아닌 용역소속 경비근로자 식사제공이 아닌 식대로 지급할경우 회계처리 문의드립니다. *계약서상 자사에서 식사제공해주기로 명시되어 있음. 주말같은경우는 구내식당이 운영되지않아 주말을 경의 자사소속이아닌 경비원에게 별도로 식대비를 제공하려고하는데 이경우 계정과목을 복리후생비로 처리해도되는지 여부와 복리후생비로 처리할경우 자사소속이아닌데 상관이없는지 궁금하며 복리후생비로 처리할경우 따로 준비해야할 증빙자료가 있는지 궁금합니다. 감사합니다

kiscoh · 2024-09-06

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##식대

강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 차량운반구 회계처리 문의

안녕하세요:) 법인회사 차량 자가로 구매시 회계처리 문의드립니다. 차량 구매시 차량값 외 에 드는 부대 비용은 차량운반구로 모두 처리하는걸로 알고있는데요~ (탁송료, 취등록세, 인지대, 증지대, 대출수수료, 국공채 매입할인료) 이중 지역개발채권 매입확인증과 같은 공채를 유가증권으로 처리하는 분개를 보았습니다. 궁금한점은 치량 구매시 회계처리할때 차량값=> 차량운반구, 부대비용=> 차량운반구 로 처리하는 방법과 Q . 부대비용 중 공채는 아래와같이 유가증권이나, 지급수수료 처리하는 분개 어떠한 경우에 하는건가요~?? Q . 부대비용 모두 차량운반구로 잡는것이 일반적인가요~?? [지역 개발채권 공채 매입시] 유가증권 xx/ 현금 xx [지역 개발채권 공채 매도시] 현금 xx / 유가증권 xx 지급수수료 xx/ 이자수익xx 유가증권처분손실xx/ 현금xx OR 지역개발증권 매입 후 바로 매도시 수납금액을 지급수수료처리 지급수수료 XX / 현금XX

나나 · 2024-04-24

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강사답변

병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라 / 신효진 세무사

강사답변 진료비 할인에 대한 회계처리 관련

본인부담금 할인이 의료법 위반이기 때문에, 채권(미수금)으로 관리한다는 부분은 이해가 갑니다만. 미수금으로 회계처리하면, 복식부기상 매출을 인식한다는것인데, 어떻게 매출 차감으로 세무상 수입금액에 반영한다는 말씀이신지 이해가 안갑니다.

is2you1023 · 2024-04-03

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미답변

학원업 기장 실무 상위 3%로 살아남기 / 김정은 세무사

미답변 연납시 회계처리 질문드립니다.

미리 받은 금액에 대해 회계처리는 선수금으로 처리하고, 세무조정은 익금불산입으로 처리한다고 하셨는데, 회계처리를 연납 수령한 금액에 대해 수익으로 처리하지않았는데, 세무조정을 또 익금불산입을 해주는게 이상해서요;; 만약 연납시 회계처리를 (차)현금 / (대)수익 이라고 처리했다면, 당해 매출이 아니므로 익금불산입 선수금(△유보) 이렇게 되는거 아닌가요?? 만약에 이렇게 처리하는게 맞다면, 재무제표상에는 부채도 계상되지않으니까 대출부분에 대한 문제도 없지않나요? 제가 잘못알고 있는 부분을 설명 좀 부탁드리겠습니다 ㅠㅠ

군바곤듀 · 2023-12-08

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강사답변

병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라 / 신효진 세무사

강사답변 8강을 몇번 복기를 하여도 제 실무사례상 이해가 되지 않아서 염치불구 하고 문의 드립니다 ㅠㅠ;

안녕하세요 세무사님 좋은 강의를 알게 되어 열심히 복기중인 세무대리인 입니다. 세무사님 인강을 보면서 업무처리 하는 도중 강의에서 확인 안되는(?) 부분이 생겨 질문 올립니다 의료급여 지급내역 에서 진료일자 기준으로 회계처리 후 지급일자 기준으로 회계처리 중 본인부담금(1건 1,000원) 차이가 나길래 처음에는 장애인으료비 나 건강생활유지비 및 임신출산진료비 금액이 포함인줄 알았으 나 상세내역을 보니 환수결과 통보서에 환수유형은 원외처방 으로 기재된 내역서를 확인 하였습니다 이 부분을 잡손실로 계상할려고 합니다. 금액이 소액이나 세무사님의 강의를 듣고난 후 생각이 많이 깊어져서 =ㅁ= 제 생각에 대해 피드백 주시면 감사드리겠습니다 감사합니다!

유미 · 2023-12-01

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