매일 1% 성장하는 즐거움, 와캠퍼스

신용카드매출전표등수령명세서 사업자등록 상태 조회 꼭 하기! 홈택스 미등록 카드도! 부동산임대 공급가액명세서 간주임대료 건별로 입력 또는 신고서상에 바로 공제받지 못할 매입세액명세서 겸영사업자의 공통매입세액 안분 의제매입세액공제 신고서 한도 : 현금 매출 입력 후 재계산 확정때 계산 건물등 감가상각자산 취득명세서 판매용 자산과 구분 부가율, 폐업 시 잔존재화에 영향 불러오기시 계정과목 확인. 예전에 안불러져서 당황한적이 있네요. 아래 부속명세서는 아직 써본적이 없지만 곧 쓰게 될지도?! 수출실적명세서 수출신고필증 수출신고필증 외 수출(요약) 영세율첨부서류 제출명세서 수출신고필증 외 수출(상세) 내국신용장 구매확인서 전자발급명세서 영세율 세금계산서 발행분 영세율 매출명세서 전체 수출내용(요약표)

Lv.4 영혼의별 · 2023-07-12

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MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사

항해단 17일차 ｜MAGIC 부가세 실무 16 - 17강

항해단 17일차 입니다 :) 오늘은 퇴근 후에 못들을 것 같아서 빠르게 새벽강의듣고 갑니다 ㅎㅎ 항해단 17일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 16 - 17강 * 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T ㅇ 의제매입세액공제 - 건설업 조경사업의 면세는 항상 주의해서 의제매입세액대상이 되는지 확인하기 - 음식, 제조업 외 기타 업종은 금액단위가 크기 때문에 유의!! - 한도는 1년단위 ㅇ 세금계산서 - 불성실가산세는 종이세금계산서에서 많이 나타난다. - 수기가 많이 줄어들기는 했지만, 확인할 때 한 번더 꼼꼼하게 체크해야겠어요 :) ㅇ 가산세 - 다 외우기엔 어려우니 사례가 있었을 때 꼭 한 번 더 찾아서 확인하자! - 어떤 일이 발생했을 때 어떤 가산세가 발생했는지 설명할 수 있어야 한다. 항해단 1기 17일차 완료!

Lv.6 사소 · 2023-07-12

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 1기] 14강

부속명세서3탄 매출-부동산임대공급가액명세서 부동산임대업만 작성. 이전 회사에서는 부동산임대업 신고대리를 거의 다 내가 해서 익숙한 서식이었는데 이직하고서는 부동산임대업이 하나도 없어서 요새 잘 안보는 서식이다. 매입-불공명세서, 의제매입, 감가상각자산취득명세서 공통매입세액안분대상: 기장료, 통신비, 임차료 등 과면세 업종 구분 없이 공통으로 들어가는 비용 의제매입세액은 매출액에 따라 공제한도가 정해지기 때문에 작성 시 현금매출까지 입력 후 작성해야 함. 자산취득 시 판매용인지(상품) 직접 사용하는 고정자산인지 반드시 확인해야 함. 추후 폐업 시 잔존재화로 문제 될 수 있음.

Lv.2 열공열공 · 2023-07-10

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#열공열공

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

부속명세서 작성하기!

지난 번 강의에 이어서 매입자료 입력 후 사업자상태조회를 해보는 것이 좋습니다. 사업자상태에서 "폐업"뿐만 아니라 "전환일"도 유의하여 보아야 합니다. 만일, 현재 일반과세자로 조회가 되는데 전환일이 신고월이 있는 달이라면, 해당 공급자는 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 것이고 또 전환일 이전에는 세금계산서가 불가함에도 불구하고 발급한 것일 수도 있으니 이런 점을 주의하여 보아야겠습니다. [부동산임대공급가액명세서] 부동산임대업만 작성하는 서식입니다. 부가세법상 간주임대료는 법인세, 소득세법상 간주임대료와 일치하지 않을 수 있습니다. 부가세법상 계산된 간주임대료에 10%만큼만 정상적으로 인식하고, 추후 법인세 소득세 신고시에는 부가세법상 간주임대료가 수익으로 잡히지 않을 수 있다는 점이죠. [의제매입세액공제신고서] 프로그램마다 작성법이 조금 다를 수 있지만 세법상 원칙은 동일합니다. 의제매입세액공제의 한도는 매출을 기준으로 합니다. 따라서 현금매출을 잡은 뒤에는 변경될 수 있으니, 현금매출 인식 후에 다시 작성해야 되는 점 잊지 말아야 되겠습니다.

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단1기] 10일차, 나의 부가가치는 지금부터! 18강

강의를 거의 다 들어가네요! 18강에서는 부가가치세 신고서 매입에 대해 배웠습니다. 매입의 예정신고 누락분은 매출과 달리 가산세는 없습니다. 의제매입세액은 의제매입공제 신고서와 확인해 봐야하고, 고정자산이 있을 경우 건물등감가상각취득 명세서와 일치여부를 확인해야 합니다. 신용카드 매출전표 등 발행세액공제액은 한도 1,000만원까지이고 법인, 전년도 10억이상 개인사업자, 그 밖의 특정업종은 공제되지 않습니다. 이번 강의에서 가장 기억에 남는 내용은 신용카드 발행세액 공제를 받지 못하는 업종에 관한 것인데, 제조업은 최종소비자와 거래를 하더라도 공제 받지 못한다고 합니다. 세금계산서에 관한 가산세는 프로그램에서 자동으로 붙게 되는데, 가산세는 사유에 따라 가산세가 안붙을 수도 있으니 한 번 확인하는 것이 좋을것 같습니다.

Lv.3 블럭B · 2023-07-05

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

９강 － 스크래핑과 신용카드 전표 날리는 순서

전표를 날리는데 시간이 정말 오래걸리는데요, 몇 가지 핵심만 알고 있으면 크게 단축될 수 있다고 알려주셨습니다. 1. 간이, 면세 구분 간이과세자 면세사업자로부터 매입한 내역은 공제받을 수 없기 때문에 이 부분을 먼저 처리하는 것이 좋습니다. *여기서 특이한 사항은 일반전표로 날리지 않고 '공제 + 카면' 형식으로 전표를 전송한다는 점인데요, 이렇게 하면 따로 의제매입세액공제를 받지 않는 이상 부속명세서 등에 보이는 일이 없고, 일반전표로 날렸을 때 발생하는 전체 전송금액 확인이 어려운 점을 방지할 수 있다고 합니다. 사후관리 때 용이하게 사용할 수 있다는 점이죠. 2. 공제, 불공제 구분 간이와 면세를 처리한 뒤에는 공제할 사항과 불공제할 사항만 구분하면 됩니다. 공제를 할 전표들을 클릭하고 일괄변경 등을 이용하여 처리하면 그 속도가 단축된다고 하네요!

Lv.2 alth · 2023-07-04

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 챌린지 6일차]

부가세 부속명세서 중 가장 많이 다루기도 하는 매출- 부동산 임대공급가액명세서 매입- 공제받지 못할 매입세액명세서, 의제매입세액공제 신고서 , 건물 등 감가상각취득명세서에 대해서 자세한 체크 포인트 설명을 해주셨습니다. 특히 공제받지 못할 매입세액명세서에서 겸영사업자의 공통매입세액안분 탭에서 법인사업자는 예정신고기간 때 안분계산내역 탭에서 확정신고기간 때는 정산내역 탭에서 진행, 개인시업자는 확정신고기간에 진행하니 안분계산내역 탭에 작성해야한다는 꿀팁 전수를 해주셨습니다. 또한 각 부속명세서에서 주의해야할 점 등을 자세하고 실무에 맞는 설명을 해주셔서 정말 좋았던 강의였습니다.

Lv.2 케빈 · 2023-07-02

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

부가세 신고 부속서류

부가세 부속명세서 작성 방법과 체크 포인트를 짚어주시니 우리 사무실도 이런걸 체크 해야한다는 목록을 만들어주거나 교육을 해줬으면 좋았겠다는 생각이 들었습니다. 한번 더 확인하는 것만으로도 실수와 많이 돌아갈 뻔한 일들을 바로 잡을 수 있어서 검토하는 습관이 중요하다는 걸 다시금 생각하게 됐습니다. 공제받지 못할 매입세액, 의제매입세액공제신고서, 건물 등 감가상각 취득명세서와 같은 부속서류들의 설명이 생략이 많이 된 것 같다는 생각이 들기도 하고 한편으로는 자세한 설명들은 다른 부가세 강의들에서 자세하게 설명하고 있으니 체크 요소들만 잘 정리해주셨다는 생각도 들었습니다.

Lv.6 Bless u · 2023-07-02

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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사

항해단 6일차!

항해단 6일차! 드디어 부가세가 나왔다! 입사 후 처음 경험했던 부가세는 생각보다 할만했었는데 다시 신고하려니 기억이 가물가물.. 신고전에 다시 들으니 아 이땐 이랬구나 했던게 생각나서 듣길잘했다는 생각이 든다. 사람마다 매출도 매입도 모두 다르지만 부가세의 핵심은 매출-매입!! 거기서 세금을 비율에 맞게 산출해낸다. 물론 예정고지도 의제매입도 다르지만 가장 큰 핵심은 변하지 않음! 올해 초 신고했던 부가세를 겸사겸사 복기해보면, 직전연도 3억원 이하였던 개인사업자들은 전자세금계산서 발행세액이 공제되었었다. 그리고 식당이나 농,축,수,임산물을 가공하여 과세로 되파는 경우 등 의제매입세액을 적용해야했음 특히나 부가세에서는 일반전표가 아닌 매입매출전표 상의 내용이 중요했었다. 이번 부가세도 강의듣고 열심히 복기해야지!! 세무사무실 업무는 기본기가 탄탄해야 습득력이 빠르다는 것을 체감하고있기때문에 와캠으로 기본기를 더더 탄탄하게 다

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

주말도 화이팅!

나의 부가기치를 올리기 위해 강의를 열었다 Step3는 매입매출 전표 입력에 대한 내용이었는데 홈택스에 등록된 카드가 누락되어 있지 않은가에 대한 이야기가 거래처 사장님으로부터 나오는지, 나에게서 나오는지 븐위기가 다르다는 것에 격한 공감을 했다. 그렇기에 먼저 챙겨주면 자기의 거래처를 꼼꼼하게 신경써주고 있다는 느낌을 받는 부분이기도 한 것 같다. 우리는 월별 카드전표처리하고 결산까지 내기 때문에 비교적 6월 12월이 한가하다. 그래서 홈택스에서 월별 카드누적 사용금액의 변동이 있는지를 확인하고 심하게 변동이 있을 때는 카드 번호를 확인해서 사용이 줄거나 없는 카드번호를 말하며 이 카드가 변동되신 것 같다고 이야기 했을 때 사장님들이 좋아하시는 것을 확인했던 기억이 났다. 우리도 다른 사무실과 동일하게 사장님 카드변동 없으시죠? 라고만 물었는데 이러면 변동 있아도 있다고 이야기 해주시는 분들이 극히 소수라는 것을 알게되면서 사용하게 되었다. 신고기간 중간에 카드 엑셀 내역을 받는 것보다 먼저 받는 것이 우리도, 거래처 사장님도 편해져서 카드변동에 대한 부담도 많이 줄었다. 강의를 듣다가 생긴 의문이 공제 받지 않는 카드내역을 카면으로 한다고 하셨는데 의제매입세액공제가 있는 사업장도 카면으로 전표처리하시는지가 궁금해졌다.

Lv.6 Bless u · 2023-07-01

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베스트 성장왕

커뮤니티 활동왕

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