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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기 7일차] 부속명세서 작성(4)
한강의를 매일 듣는 일은 절대 쉬운일이 아니다. 한강의가 10분 정도 밖에안되지만 이 한강의를 듣지 않았던 날이 더 많았던 나로써는 오늘 이 강의를 들은 내 자신이 완전 뿌뜻하댜 크크 <오늘의 강의 중 배운점> 1.전 편에서 부동산임대업의 간주임대료는 부가세, 소득세, 법인세마다가 계산하는 방식이 틀려서 간주임대료가 부가세신고에 들어갔다고해서 분개시에도 매출에 무조건 들어가면 안되고 비용처리 될 수 있다고 말씀해주셨던 적이 있으셨는데 그래서 세무사님께서는 간주임대료는 매입매출입력에 건별로 하지않고 바로 신고서에 작성하신다고 하셨다!!! (여기서 약간 궁금증이 생기는건 간주임대료는 무조건 부가세는 매출 , 소득세는 비용처리인지 아니면 계산방식에따라 일부는 매출로 잡힐 수도 있는지가 궁금하다,,)   2. 확정신고만 하는 개인사업장인데 만약 고정매입 큰 건이 있어 예정신고를 진행했다고한다면 이때 발생한 매출은 꼭꼭 잘 넣어줘야한다. 확정신고만 하는 개인사업장이라고해서 예정신고 때 매출을 대충 잡는다면 나중에 확정신고시 예정신고 때 누락된 매출은 가산세가 발생되기 때문이다..!!       
Lv.3 사하라 · 2023-07-02
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
[항해단 1기] 9강
오늘은 9강 효율적으로 스크래핑 전표 처리 하는 방법에 대해 배웠습니다. 특히 카드매입 전표처리가 부가세 신고에서 가장 시간이 많이 걸리는데 여기서 새롭고 효율적인 처리 방법을 배웠습니다.   1. 구분으로 정렬해서 면세, 간이와 같이 공제 받지 않을 것을 구분하고, 2. 업종, 거래처로 정렬해서 계정과목을 분류 하는 것 까지는 알고 있던 내용이었는데,   공제 받지 않는 것에 대해 일반전표로 처리하지 않고, 김현주세무사님은 공제/카면으로 처리하신다고 합니다.  그 이유는, 매입매출전표와 일반전표로 나누어 전송하면 한번에 누계액 등 확인이 어려운데. 카면으로 전송하면 매입매출장에서 한번에 확인 하기가 좋고, 부속명세서에도 의제매입 받지 않는 이상 공급가액이 안들어 가기 때문에 카면으로 처리하는 것이 훨씬 효율적이라고 알려주셨습니다.   또한, 사적경비도 공제/카면/잡비 계정으로 넣었다가 결산 시 마이너스로 상계처리 하는 것도 좋은 방법 같았습니다. 저는 사적경비는 개인같은 경우는 아예 전송제외를 해버렸는데, 미지급금으로 사용 누계액을 확인해서 중복전송 여부 확인도 하면서 결산 시 최종 확인을 할 수 있기 때문에 앞으로 알려주신 방법대로 해야 겠습니다.   그리고 처리를 전체에서 미처리로 바꾸면, 법인 또는 일반과세자만 남게 되는데  거래처로 정렬하고 업태/업종을 보면서 계정과목을 분류합니다.   간이과세자는 수입금액 8천만원 미만 여부에 따라 공제 여부가 나뉘기 때문에 [사업자상태조회]를 참고해서 분류를 할 수 있습니다.   마지막으로 계정과목으로 정렬하여 계정과목 따라 공제여부를 판단하여 [분개설정]에서 일괄 적용을 합니다.    정리하면, 1. 면세 - 공제/카면으로 불공 먼저 정리 2. 법인/알반과세자 - 거래처로 정렬하여 업태/업종 참고하여 계정과목 분류 3. 간이과세자 - 사업자 상태조회로 공제여부 판단 4. 계정과목 따라서 공제여부 판단   이전에 사소님이 알려주신 대로 정말 세무사랑에는 업태/업종이 뜨네요 +_+ 댓글 감사합니당~~  더존에는 상호/대표자명만 뜹니다 ㅠ    7일차 인증 완료!
Lv.2 열공열공 · 2023-07-02
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프로가 알려주는 경리 업무 비법 / 이상화 세무사
항해단 7일차_성장인증입니다.
오늘도 강의 잘 보았습니다. 얼른 능력치를 올릴 수 있으면 좋겠습니다!  10월~12월: 1년치 장부가 마감되기 전 빠르게 움직여야 하는 시기    1) 최대한 빠른 시일 내에 9월 말 기준 결산을 진행해야 한다. (3분기 까지의 영업실적이 반영되어 있고 하반기 흐름을 예상해 볼 수 있는 9월말 기준 결산재무제표가 반드시 필요)  2) 올해 당기순이익이 높을 것으로 예상된다면 빠르게 움직여야 한다.  법인세부담을 낮추기 위해 남은 과세기간 동안 전략적으로 움직여야 한다.  9월말까지 결산자료와 앞으로 남은 3개월 동안의 예상 실적을 반영하여 올해의 이익규모를 나름 신뢰성있게 유추할 수 있다.  (홈택스 매입, 매출 차익, 인건비)  *임원 급여에 대한 재검토, 회사의 매출을 제어, 당기순이익을 제어하기 위한 중요한 의사결정   재무제표 작성 후 -> 당기순이익 확정  ㄴ당기순이익에 세율을 곱해서 세금을 계산하는 것은 아니나 그러나 당기순이익을 보면 세금 규모 대략 예측 가능  (당기순이익 2억 미만 10%, 초과 20%)  ㄴ 세금을 적게 내기 위해서는 이익규모가 작아야 유리. 그러나 은행대출이나 입찰 등 다른 측면에서는 높은 이익을 내야하는 경우도 있음.       
Lv.4 kirust · 2023-07-02
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