매일 1% 성장하는 즐거움, 와캠퍼스

MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사

매출세액은 사실관계 중요, 매입세액은 적격증빙 접대비 등 불공제매입세액 공제하기 때문에 형식요건 중요함. 공급하는자 기준 과세 면세 기준 주사업장총괄납부와 사업자다누이과세제도 비교 주사업자총괄납부(원칙은 간주공급배제이나 예외로 간주공급인정)는 납부만 총괄함 사업자단위과세제도 모든 의무 총괄(간주공급배제) 게임머니는 재화로 인정 과세거래 인정 부가세 과세여부 판정은 대가관계의 유무에 따른 부가가치세 과세 대상 판정, 사업자이고 재화나 용역을 공급하고 대가관계 성립 간주공급에 대해 배웠는데 이해하기 어렵네요~ 우선 쭉 듣고 다시 들어봐야겠어요~

동글이 · 2023-07-05

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프로가 알려주는 경리 업무 비법 / 이상화 세무사

항해단 9일!!

10강 10~11월 업무 : 또 가결산입니까? 네! 가결산해야 합니다 #10월~12월 : 1년치 장부가 마감되기 전 빠르게 움직여야 하는 시기 사업연도 : 개인사업자는 매년 1월 1일 ~ 12월 31일로 과세 사업연도가 모두 동일하지만, 법인은 1년을 초과하지 않는 범위에서 정관 등에 정할 수 있도록 되어 있다. 재무제표 작성 후 당기순이익에 세율을 곱해서 세금을 계산하는 건X 그러나 당기순이익을 보면 세금 규모 대략 예측 가능 세금을 적게 내기 위해서는 이익규모가 작아야 유리 하지만 은행대출이나 입찰 등 다른 측면에서는 높은 이익을 내야 하는 경우도 있을 수 있음 당기순이익 확정 전인 10-12월 가장 중요한 시기 → 조절이 가능한 시기 그러므로 최대한 빠르게 9월말 기준 결산을 해야함 3분기까지의 영업실적이 반영되어 있고 하반기 흐름을 예상해볼 수 있는 9월말 기준 결산재무제표가 반드시 필요 법인세 부담을 줄이기 위한 검토사항 임원 급여에 대한 재검토 회사의 매출을 제어 당기순이익을 제어하기 위한 중요한 의사결정 중간배당 예상 당기순이익이 2억이 넘어가는 법인이면 4분기에 전략적인 움직임 필요

오스틴 · 2023-07-04

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

９강 － 스크래핑과 신용카드 전표 날리는 순서

전표를 날리는데 시간이 정말 오래걸리는데요, 몇 가지 핵심만 알고 있으면 크게 단축될 수 있다고 알려주셨습니다. 1. 간이, 면세 구분 간이과세자 면세사업자로부터 매입한 내역은 공제받을 수 없기 때문에 이 부분을 먼저 처리하는 것이 좋습니다. *여기서 특이한 사항은 일반전표로 날리지 않고 '공제 + 카면' 형식으로 전표를 전송한다는 점인데요, 이렇게 하면 따로 의제매입세액공제를 받지 않는 이상 부속명세서 등에 보이는 일이 없고, 일반전표로 날렸을 때 발생하는 전체 전송금액 확인이 어려운 점을 방지할 수 있다고 합니다. 사후관리 때 용이하게 사용할 수 있다는 점이죠. 2. 공제, 불공제 구분 간이와 면세를 처리한 뒤에는 공제할 사항과 불공제할 사항만 구분하면 됩니다. 공제를 할 전표들을 클릭하고 일괄변경 등을 이용하여 처리하면 그 속도가 단축된다고 하네요!

alth · 2023-07-04

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기장할 때 꼭 알아야 할 2023 개정세법 / 염정희 세무사

[항해단8일차] 놓쳤던 개정세법의 정리!

오프라인 강의가 당연했을 시기에는 상반기 부가세,소득세,법인세의 강의에서 항상 다뤄주던 내용이라 당연히 인지하고 있었는데, 코로나19를 시작으로 강의가 온라인으로 전환되며 개인적으로는 정보가 많이 단절되었다고 생각했었습니다. 그런데 잘 정리된 내용을 배울 수 있고, 들을 수 있어서 참 좋았습니다 :) ! 지금 당장은 필요한 실무는 아니지만 세무사님께서 말씀하신대로 대표님들은 뉴스에서라도 들어본 내용을 저희가 정확하게 말씀드릴 수 있다면 얼마나 좋을까요?! 작게나마 전문성이 보일 것 같습니다! 소득세 15% 과세표준 금액이 달라진것도, 개인의 업무용승용차 규제가 더 강화된 것도 하반기에 고객에게 말씀드릴 내용이 많아져 참 뿌듯한 시간이었습니다~~~~

태미 · 2023-07-04

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#개정세법

MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사

항해단 9일차 ｜MAGIC 부가세 실무 3 - 4강

항해단 9일차 입니다 :) 글쓰기 전에 진행률을 봤더니 벌써 50프로더라구요?! 어느덧 항해단도 절반까지 왔다니 시간은 정말 빨리 지나가네요~ 항해단 9일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 3 - 4강 ㅇ 미등록가산세부과 - 사업개시일로 부터 20일이내 사업자등록을 하지 않으면 매출액 X 1% 가산세가 부과된다!! - 과세기간 종료 후 20일 이내 등록하면 매입공제를 받을 수 있다는 내용만 알고 있었는데 위 가산세 내용은 모르고 있었습니다. 사업자 등록증을 발급하기 전에 매출이 발생하지 않도록 유의하고 안내를 도와야겠습니다. ㅇ 사업자등록신청 - 사업자등록증을 받기 위해 필요한 자료가 사업자등록증이 있어야 발급 가능한 경우도 있다는 것을 알게되었습니다. - 이 경우에는 사업계획서를 제출하여 사업자등록증을 발부받는 방법이 있다는 것을 배웠습니다. ㅇ 과세거래판정 사례 - 이 강의만의 포인트라고 한다면, '사례'이지 않을까 싶습니다! 앞에까지의 강의들은 부가세는 무엇인가? 라는 개념을 배웠다면, 이 강의는 부가세에 해당할까? 라는 WHY?에 대한 답을 얻는 느낌이었습니다! 이런 경우에도 해당이 되나? 하면서 헷갈리거나 모르겠을 때가 있는데 사례를 바탕으로 설명을 해주셔서 완강하고 나면 지금보다 더 부가세와 가까워질 수 있을 것 같아요! (੭•̀ᴗ•̀)੭ ㅇ오늘의 포인트 - 부가세는 정말로 이론이 중요하다!! 형식적인 요건을 갖춰야한다!! 항해단 1기 9일차 완료!

사소 · 2023-07-04

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병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라 / 신효진 세무사

성장인증9일차

오늘은 병의원 부가세 과세 사업장에 관한 강의를 들었습니다 치과의 임플란트등 과세 진료를 함께 겸업하는 경우는 부가세 신고를 하게 되는데 이런경우는 면세수입금액신고를 하지않고 일반사업장과 같이 부가세 신고때 같이 매출 신고를 하게됩니다 결제수단별로 수입금액 집계표를 작성하여 부가세 신고서상 과세표명세와 신용카드발행 집계표도 작성합니다 부가세 신고시 현금매출명세서가 작성되어야 하는데 현금영수증 발행되지 않은 현금에관한 매출 명세서를 작성하는 서식입니다 다만 10만원이상은 현금영수증 의무발행 사업자이기때문에 미발행시 가산세 적용되므로 확인이 필요한부분입니다 가산세는 거래금액의 20% 병의원수입의 경우는 면세수입금액이 많기때문에 과세매입을 받더라도 100% 공제를 다 받지는 못하는데 면세와 과세의 비율만큼 부가세를 나누는것을 공통매입세액 안분계산이라고 합니다 물론 과세진료에서 사용하는 매입은 100% 공제가 가능하지만 구분이 모호한것들이 많아서 보통은 안분계산을 많이 하는것 같습니다 구분이 정확하다면 과세진료매입은100%공제. 면세진료에 쓰이는것은 불공제. 오늘 공부 끝.

아이리스 · 2023-07-04

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연봉을 2배 올리는 업종별 맞춤세무 기장실무 / 김조겸 세무사

항해단1기8회차 약국 세무

오늘은 약국세무에 대한 공부입니다. 약국은 과면세 겸업사업자로 매출구분이 무척중요한데. 그 기준이 약매입이 중요합니다. 매출구성이 과세분이 있는데 처방전없이 구입할수있는 일반의약외품, 건강보조식품등의 판매매출과 면세매출-보험급여+비보험매출+조제료 로 나누어지고. 보험,비보험 매출은 건강보험 공단에서 요양급여및금연치료비등 년간지급내역을 뽑아 약 매출비교를 해봐합니다

마흔도전 · 2023-07-03

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#항해단1기8일차

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

4강~8강 - 부가가치세 신고를 통해서 도달하는 곳은 셀프결재 및 자료해석

부가가치세 신고강의를 통해서 단순히 신고에서 끝나는 것이 아니라 셀프결재 및 분석까지 할 수 있도록 해야된다는 것이 인상적이었습니다. 김현주세무사님만 따라가면 그렇게 될 수 있을 것 같아서 기대하면서 듣게되네요. ^^ 세무사님이 여러가지 경험들을 말씀해주시면서 설명해주셔서 더 귀에 잘 들오는 것 같습니다. 부가가치세는 다른 세목보다도 어찌보면 헷갈리는 부분이 많이 있는데요, 그럴 때마다 기본으로 돌아가 과세대상인지, 과세시기는 언제인지 이런 것을 생각해보아야 한다는 내용도 참 머리를 띵하게 했습니다. 중복스크래핑이 되지 않도록 카드 분개시 미지급금으로 걸어두고 스크래핑 금액과 홈택스 금액이 유사한지 체크해야 된다는 사실도 처음 알게 되어 넘 감사했습니다. 다음 강의도 기대되네요!!

MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사

항해단 8일차 ｜MAGIC 부가세 실무 1 - 2강

항해단 8일차 입니다 :) 7월로 달이 넘어가니 바빠지네요! 틈틈히 들어보려고 했지만 실패하고 퇴근 후 강의를 들었습니다. 이번에 신규개업 업체들이 늘어서 부가세 관련 문의가 많은데 필기내용을 떠올리면서 열심히 답변드리고 있습니다 ㅎㅎ 그동안은 '확인하고 연락드리겠습니다!'라거나 스스로 정리가 잘 안되서 버퍼링걸리고 그랬는데 이제는 바로바로 생각 정리해서 답변도 가능해졌습니다! 아직 부족하지만, 조금씩 성장하고 있네요 ㅇ>_<ㅇ 항해단 8일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 1 - 2강 ㅇ 강의들으면서 중급강의인가..? 싶을 정도로 기존의 초급강의보다는 난도가 올라간 느낌이었습니다! 쉽게 풀어듣던 용어가 아니라서 조금 생소하게 강의를 들었지만, 그만큼 앞의 강의와는 또 다른 내용을 들을 수 있었습니다! ㅇ 부동산 임대업 - 각 소재지 별로 각각의 사업자등록번호! 왜 그런지 궁금했던 내용을 안찾아보고 그냥 그렇구나~ 하고 넘겼던 것이 또 하나 발견하고 갑니다T^T ㅇ 주사업장총괄납부 VS 사업자단위과세제도 - 관리하기에는 사업자단위과세제도가 편할 거라고 생각했는데, 4대보험과 매출, 매입도 한 곳에 모인다는 사실을 알게 되었습니다 (나는 왜 하나만 보고 둘은 못보지..) 세무사사무실에서의 관리(수수료도!)와 각 사업장의 매출, 매입을 확인하고 싶은 사업장은 주사업장총괄납부가 더 좋다! - 강의를 들으면서 의의는 이해가 갔지만, 세부적인 내용은 아직 이해가 완벽하게 되지 않았습니다. 강의를 돌려보고 자료를 찾아보면서 공부를 더 해야겠어요…_〆(T-T*) 항해단 1기 8일차 완료!

사소 · 2023-07-03

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병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라 / 신효진 세무사

성장인증8일차

성장인증 8일차 오늘은 병원수입금액 사업장 현황신고와주의점, 수입금액 명세,수입금액검토표,수입금액 및 차이조정명세서를 작성하는 법을 배웠습니다 *의료업자수입금애검토표중 총수입금액및 차이조정 명세 병의원매출신고시 지급일 기준(현금주의)과 진료일 기준(발생주의)의 차이를 조정하는 서식 1.당해년도 수령액은 연간지급내역상 본인인부담금+기관부담금이 총진료비 2.직전년도 수령액은 직전년도에 청구했지만 지급은 다음해에 되는 금액으로 매출차이가 나는 금액입니다 3.당해년도 미수령액:당해진료를 하고 청구를 했지만(12월분 1월청구) 다음해 지급되는 건으로 당해수입으로 계상됩니다 연간지급내역서는 사업소득의 원천징수영수증 역할을 하는것으로 공단부담금과 과세표준의 차이가 있는것은 환수금 상계액등의 차이가 발생된것이며 의료급여 본인부담금과 기관부담금의 합계가 총진료비와 차이가 있다면 장애인 의료비금액을 확인해봐야 합니다 장애인의료비는 연간지급내역에는 표기되어 있지 많으며 따로 장애인 연간지급내역을 확인해봐야한다!!

아이리스 · 2023-07-03

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