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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 4기] 5일차
Ⅱ. 초보자가 알아야할 기본서식 종류                 1호. 법인세 과세표준 및 세액신고서**     3호. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서**     4호. 최저한세조정계산서**       (조)2호. 세액감면신청서**       8호. 공제감면세액 및 추가납부세액합계표**   8-2호. 공제감면세액계산서(2)       10호. 원천납부세액명세서(갑)**    (ex : 이자수익)   15호. 소득금액조정합계표**       16호. 수입금액조정명세서**       17호. 조정후수입금액명세서**       6-11호. 세금공과금명세서       6-12호. 선급비용명세서       20호. 감가상각비 조정명세서합계표**     20호. 유형자산 감가상각비조정명세서(정률법/정액법) 23호. 접대비조정명세서(갑)(을)**     29호. 업무용 승용차 관련비용명세서**     47호. 주요계정명세서(을)**       48호. 소득구분계산서**       50호. 자본금과 적립금 조정명세서(갑)(을)**   51호. 중소기업등기준검토표**       54호. 주식변동상황명세서**       63호. 내용연수신고서**       별지. 전산조직운용명세서**       표준 · 재무상태표/손익계산서/원가명세서/이익잉여금처분계산서**                        
altnpf486 · 2023-11-24
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
세린이의 결산 알아가기
1)우리의 출발을 어렵게 하는 것들 #1 자격증과 실무는 또 다르더라 #2 출발을 쉽게 할 수 있다면? 더 몰입하고 다양한 경험을 하게 되며 일의 즐거움이 늘어난다. #3 이제 막막함을 안도감으로 바꿔보자 2)하반기에 가결산을 하는 목적 알고 계시나요? 02. 어디에 깃발을 꽂아볼까?    부가세 연말정산 법인세 소득세(성실) 부가세    #2 하반기에 가결산을 하는 목적은? 기업입장 ▶분석 과세기간 중 손익 등 분석 -전년도 대비 매출액 증감 -전년도 대비 비용 증감 -최근 3개연도 손익 증감 ▶대비 과세기간 중 세액등 대비 -당해연도 하반기 부가세 -당해연도 법인,소득 예상세액 -절세방안, 부채비율등 실무자입장 ▶분석.대비 과세기간 중 손익 등 분석,대비 -당해연도 예상세액 -최근 3개연도 손익 증감 -동종업종 기업과 비교 분석 ▶사전,주도적업무처리 과세기간중확정된데이터의처리 -시간계획,관리 -업무의 비효율제거(신고기간의 업무처리까지 영향) #3 길이 같다고 도착지까지 같은 것은 아니다 기업의 스토리는 모두 다르다. 핵심은 효율에 있다.  03 나만의 경로를 설정해보자. 목적 적합한 결산과정 #1 결산의 정확한 의미는 무엇일까? 결산이란?  회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산,부채,자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것. 원천세신고 > 부가세신고 > 계정마감 > 재무제표작성 *수익비용발생  손익계산서 매출 지원금 ... 상품(재료)매입 인건비 임차료 +원가명세서 *자산부채변동  재무상태표 외상매출금 재고자산 고정자산 외상매입금 차입금 *자본의변동 재무상태표 자본금(법인) 이익잉여금(법인) 자산-부채(개인) 거래발생부터 결산까지 1)증빙발행수집 세금계산서 신용,체크카드 현금영수증 간이영수증 송금내역등 2)인건비신고 근로,퇴직소득 사업소득 기타소득등 ->지급월의 다음달10일까지신고 3)부가세신고 부가세관련 매출매입 1/1-6/30 : 7/25 7/1-12/31 : 1/25 ->매입매출전표입력 **결산의 시작** 4)추가자료입력 인건비회계처리 통장내역 지원금회계처리 외상대확인등 ->일반전표입력
wanndann · 2023-11-24
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 4기] 4일차
                  Ⅰ. 법인조정 노하우                                 1. 세무사랑에서 입력 창구와 데이터 확인 메뉴는 따로 있다!         I. 입력한 데이터를 꼭 장부로 확인하고 검증하는 습관을 들이자       II. 합잔과 매입매출장 / 거래처원장/ 계정별원장 보는 연습을 하자                       2. 외감 대상이 아니라면 8할은 결산이다!             I. 결산만 잘 되어 있다면 법인조정은 형식적인 절차만 남은 것이다       II. 핵심은 법인통장 맞추고 거래처와 소통하기                           ※ 결산 완료 후 체크할 사항 　 　 　 　     1. 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 향후 사후관리 결정     2. 분기별 부가세 예수금 · 대급금 정리     　     3. 인건비 신고 내역과 회계처리 금액 대사     　     4. 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크 　     5. 손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린 　     6. 재무제표 마감         　     7. 최종 세무조정 완료 후 법인세비용 계상 후 재무제표 재마감 　                       ※ 법인통장 미확인 내역 및 확인할 사항 체크 후 사후관리 결정       1. (입금) 외상매출금 / (출금) 외상매입금 계정과목 단순화          - 선급금 / 선수금 미아 만들지 않기           * 세금계산서 미수취 지출 비용처리 불가?? No!!         2. 거래처원장 (-) 부분 원인 찾기              - 입금 : 매출누락 여부 파악 > 부가세 수정신고?            - 출금 : 무증빙 지출 또는 미신고 인건비 규모 파악         3. 장기미수 거래처 관리 → 대손과 연결           4. (입금) 가수금 / (출금) 가지급금 규모 파악                           ※ 고정자산등록 누락 여부, 재무상태표와 금액 비교 체크       1. 미상각분 감가상각비 기말잔액 = 재무상태표 상 기말잔액 일치여부 확인   2. 무조건 정률법 X , 감가상각 방법 잘 체크하자         3. 내용연수 무조건 5년 X             4. 고정자산 등록 메뉴에서 회사계상액 일괄 수정 가능       5. 00세액감면 받을 경우, 회사계상 감가상각비 반드시 한도만큼 회계처리해야!                     손익계산서상 각 계정 별 내용 확인 후 세무조정 사항 스크린       1. 법인세 비용               2. 세금과공과 – 과태료, 벌과금             3. 접대비                 4. 선급보험료               5. 감가상각비          
altnpf486 · 2023-11-23
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
[항해단4기 3일차] 12월에 할 일
오늘 사수님이 주신 업체 몇 개를 원천세랑 지방 소득세 신고하고 신고확인서랑 납부서 출력해 봤는데 아직까지 뭐가 뭔지 모를 ㅎㅎ... 신고하는 방법은 어렵지 않지만 이 금액이 맞는지 아닌지는 모르겠습니다. 사수님이 맞는다고 하시니 그렇구나 했을 뿐. 스크래핑 된 걸로 전표 치고 통장 정리하고 이건 어디에 필요한 건가 했는데 강의를 듣고 생각해 보니 나는 결산을 위해 나아가고 있던 거구나 싶네요. 별 생각 없이 타자만 치는 게 편안하지만 그것도 하반기에 들어온 신입의 여유일 뿐이겠죠? 하하   12월에 할 일 ~10일 : 원천세 신고, 확정된 간이지급명세서 제출 완료             담당 업체의 특성에 맞는 신고 방법 선택(반기/매월) 해서 바꿔야 할 것 같으면 사장님께 제안하기 ~15일 : 15일 이후 스크래핑 된 걸로 업체들 11월까지 매출 마감해두기             12월 자본금 체크 업체들 점검(건설업, 대부업 등) ~31일 : 상반기를 위한 대비(마음의 준비 하며 눈물 닦기)            반기원천 업체 6개월치 급여 변동여부 파악(11월까지 작성)            내년도 파일철 만들기            일용직 지급조서 제출 확인, 간이지급명세서 제출 확인   결산 자료 안 주는 업체를 재촉하기 위해서는 세금 감면의 기회를 미끼로 열심히 구슬려야 한다...😎
1028zo · 2023-11-22
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