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병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라
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전산세무 1급 합격 초특급 노하우
결산 및 조정 체크리스트
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2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기
[7~13강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
MAGIC 부가세 실무
연말정산 구조대
배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
선급비용..매년 반복된다면 너무 신경쓰지 마라..
계속 되는 법인결산 조정 매뉴얼을 공부하고 있습니다. 선급비용 공부할때 반드시 처리되야된다고 했지만 막상 실무에서는 잘 하지 못하고 있었어요.. 다만 선급비용 종류가 많지 않아서 크게 고민은 하지 않았는데 오늘 강의에서 매년 비슷하게 반복되는 선급비용에 대해서는 세무사님께서도 크게 신경쓰지 말라고 하셔서 맘이 많이 편하네요. 그리고 각종 비용을 체크해야 하는 이유와 방법, 적격증빙에 대해서 한번 다시 점검했습니다. 인수받은 회사가 있는데.. 이전 기장사무실에서 대표자의 개인카드를 오려서.. 경비로 사용하라고 일러줬나봅니다. 그래서 매번 그런것들을 가지고 오셔서 고민이 많았는데.. 다시 한번 업체에 말씀드려야겠습니다. 이익을 많지만.. 세금은 적게 내고 싶은 대표자의 심정은 이해하지만.. 편법을.. 그것도 말도 안되는 편법을 가르쳐주는 세무대리인이 되고 싶지는 않네요.
배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우 / 백근창 세무사
빼먹지 말고 확인하자. 주주명부
드디어 법인결산에 왔습니다. 경력도 있는데 너무 몰랐다 하면 체면이 안서니까.. 그동안 알고 있었던걸 한번 더 밟고 제 기억과 업무속에 스며들도록 집중해서 듣고 있습니다. 주주명부... 아차 하면 놓치고 실수하기 좋다고 하셨는데 제가 그랬습니다. 처음 일할때 암것도 모르고 마감만 실컷.. 물론 그때 조정은 제가 안했습니다 ㅎㅎㅎ 세무사님께서 아직도 조정한거를 다 검토하시는데.. 이부분을 좀 빠트린것이 있었어요. 한두업체가 그냥 주주가 바뀌면서 몇년후에 세무서에서 전화가 오더군요. 제가 조정하지 않았다 보니 세무사님께서 모두 책임지시고 가산금 냈던 기억있습니다. 다행히 큰 금액이 아니었지만. 이후로는 저도 주주명부를 매년 받고, 등기부도 꼭 체크하고 있습니다. 올해부터는 조정매뉴얼을 잘 만들어서 일일이 체크해야겠습니다.
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단4기] 5일차, 법인결산끝판왕 9강
금요일입니다! 해피합니다🌺🌺🌺 마침 법인결산 강의를 완강했네요~! <법인결산끝판왕 9강, 재무제표 검토> *정리하기 -거시적접근 1. 전기와 대비해서 금액이 동일하면 분개가 누락됐을 가능성 있음 2. 거래처별 잔액의 적적성을 확인하는 것이 핵심 (거래처원장활용) 3. 결산시 유용한 거래처 코드 1) 추후 정리 코드 2) 결산분개 코드 3) 카드대금 결제 코드 4) 확인된 거래처 (적요로 활용하면 좋음) 5) 확인요망/확인 필요 거래처 코드 6) 증빙 불요 코드 예) 건당 3만원 아래는 증빙이 애초에 필요하지 않음 7) 증빙 불비 코드 -항목별 접근 1. 보통예금: 거래처별 잔액이 맞는지 확인 2. 외상매상매입금 * 계정정리를 너무 오래 고민하지 말기 * 거래처에 확인요청할 것과 안내할 사항을 이해하면 결산의 끝을 알 수 있다. 1) 잔액확인요청 2) 미확인 거래처 안내 3)증빙 누락 안내 4) 증빙 불비 금액 집계 안내 (소액의 경우, 증빙없이 이만큼의 비용이 들어갔다 안내, 리스크가 있을 수 있다)
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
법인결산-1차 작업 통장정리/세무사무소랑 경리랑 쪼오끔 방식이 다른거 같다
1. 통장업로드 회계처리 이해하기 - 거래처 매칭시켜주는 작업(회사 이직 후 거래처 원장이 제대로 정리가 안돼있어서 찾아봤으나 증빙없는 경우도 있었고 채권.채무 확인하고 거래처 매칭해주는 작업 - 태그활용하기(지속적으로 반복되는 작업에 유형) - 기재내용보내기(기재내용을 적요란으로 보내기) - 통장업로드 시작과 끝엔 항상 잔액을 확인 해야된다.(원본자료가 그럴 수도 있음) - 계좌간대체 보통예금;;보통예금 - 만약 세무사무소에서 근무하게 된다면 사용하는 계정과목으로만 정리하기(외상매입금, 미지급금) 세무사사무소 1년 근무하고 퇴사 자체기장하는 곳 현재 3년차인데 통장입력하는건 당연히 다르다. 세무사무소는 가결산 결산 되기전 사장님들한테 통장내역 받아서 한번에 입력했다면 자체기장은 하루에 한번씩 시재장을 확인하고 기입을 했었다 세무사무소는 딱 핵심적인 외상매입 매출금 미지급금 사용했다면 자체기장은 선수금 선급금 가지급금 다양하게 사용하는게 나는 편했다
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단 4기] 작심삼일 반복하여 계속하기..4일차 인증!
항해단 4기 4일차 5강 법인통장 업로드하는 방법 수강했습니다. (초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산_신예진 세무사) 수익비용을 먼저 확정하고 난 후에 채권채무를 확정하는 결산 흐름에 따라 4강까지는 손익계산서 검토방법을, 5강에는 재무상태표 검토를 주제로 한 내용이었다. 통장 기장, 업로드하는 방법에 대해 배웠는데 핵심은 상계와 거래처 연결짓는 과정을 통해 채권채무 현황을 정확히 하는 과정인 것 같다. 1. 통장 업로드하는 방법 - 통장 기장은 결산 과정 중 1) 수익비용 확정 후 2) 채권채무를 확정하는 2번 과정에 해당 통장 거래내역을 보고 전표처리 하는 것을 의미함 예) 상품 외상으로 구매 시 (차) 상품 1만원 (대) 외상매입금 1만원 통장에서 외상대 지불하면 (차) 외상매입금 1만원 (대) 보통예금 1만원 ->이걸 전표처리하는 게 통장기장 - 핵심은 해당 거래를 어디와 했는지, 거래처를 연결시켜놓는 것(채권채무 현황이 정확히 구분되도록) 예) 상품을 회사 a, b 두 곳에서 외상으로 샀고, 외상대금을 지급했을 때 그 전표에 a,b중 어디에 준건지도 기록하여 구분 - 통장 거래내역을 보고 하나하나 전표처리를 해야하지만, 회계프로그램의 통장거래 자동입력 기능을 활용할 것
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
아기 새🐤처럼 잘 받아먹기만 하면 된다...? 떠 먹여주는 법인 결산 포인트!
[항해단 4기] 4일차, 법인결산 끝판왕 8강 재무상태표 검토하기 *상품 *출자지분 -다른 회사의 주식있음 -변동 없는 지 확인 # 통장업로드를 했는데 잔액이 (-)인 경우 : 전기이월(기초) 누락 때문 / 마감후이월 확인 *차량운반구 -변동사항 확인 *감가상각누계액 -전기와 동일하면, 감가상각비 인식 분개가 누락되었을 가능성 있음 *임차보증금 -부동산 관련 *예수금 -전기와 비교해서 과소 또는 과다하지 않는지 확인 *미지급세금 -부가세 납부금액, 법인세 납부금액 등 *단기차입금 -추가 대출을 받았을 때 거래처가 확인되지 않은 건 중에 있을 수 있음 *퇴직급여충당부채 -직원의 퇴직금을 줄 때 한꺼번에 인식하기에 금액이 너무 클 수 있기 때문에 나눠서 조금씩 인식함 -퇴직급여/퇴직급여충당부채 *자본금 -처음에 법인이 설립했을 때 -증자나 감자 등 *이익준비금 -배당금의 10% 인식
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단 4기] 3일차
항해단 4기 3일차 4강 손익계산서의 핵심계정 꼼꼼검토(2) 수강했습니다. (초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산_신예진 세무사) 손익계산서의 나머지 항목들을 어떻게 뜯어봐야하는지 배웠고, 아는 내용도 있었지만 새롭게 좀더 구체적으로 알게된 내용도 있었다. ㅇ 요약정리 : 거시적으로 접근하라. - 이 숫자가 적정한지 확인하기 (검증가능 서류 필요) - 전기보다 과다/과소 여부 확인하기 (중복기장, 기장누락, 계정과목 실수 가능성) - 합계잔액시산표도 꼭 확인하여 코드번호가 올바르게 설정되었는지 확인하기 - 매출액: 부가세 신고서상 수입금액과 비교 - 매출원가: 매출원가 금액이 안 잡혀있는건 매출원가 계정으로 분개가 안된 것 - 판관비: 직원급여,상여,퇴직급여는 원천세 신고 검토표와 비교하여 검토 - 판관비: 그외 항목은 부가세 1차 보험료: 면세이므로 보험증권 확인하기, 통장 이체내역도 확인 경상연구개발비: 급여 중 연구개발비에 해당하는 직원의 급여만 이 계정과목으로 처리 운반비,도서인쇄비: 영수증 확인 광고선전비: 해외결제 내역 있는지 확인해야 함(홈택스에 조회되지 않음) - 이자수익: 이자소득 원천징수영수증 확인 - 이자비용: 원리금상환내역서, 이자납입내역서 확인 - 기부금: 법인이름으로 기부한 내역만 가능
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단4기] 3일차, 법인결산 끝판왕 7강
수요일입니다! 이번주도 벌써 반이 지나가네요~ <법인결산 끝판왕> 7강, 재무상태표 검토 *거래처별로 남은 잔액이 적정한지 하나하나 확인하기(거래처별 원장) 예) 외상매입금 -세금계산서 발행된 건 > 돈이 나갔는지 확인 -세금계산서는 있는데 돈이 나가지 않았을 경우: 사장님께 돈이 나가야 하는게 있는지, 없다면 수정세금계산서 발급 문의 1. 현금 -(-)로 뜨는 건 있을 수 없는 일 -카드 전표처리 할 때 비용/현금 처리 했을 가능성 높음, 현금을 외상매입금 또는 미지금금으로 바꾸기 2. 보통예금 -통장업로드 후 잔액이 적정한지 확인 3. 제예금 -금융상품 -기말 잔액 확인할 수 있는 서류 요청 4. 외상매출금 -거래처별로 잔액 적정한지 확인 5. 보증금 -차량,부동산 임대 등 -당기 변동없는지 거래처에 확인 6. 선급금 -기초에 남아있는 잔액을 전부 외상매입금으로 보내고 통장 업로드를 한 후, 1) 선급금이 (-)로 떠있으면 외상매입금올 보내고 2) 외상매입금이 (-)면 선급금으로 보내기 7. 부가세 대급금 -부가세 대급금이 아직 남아있는 건 부가세 분개를 하지 않은 경우 -부가세예수금/부가세대급금 (손익계산서 잔액 확인하고) -분개 후 차액으로 남은 금액은 "미지급세금"으로 회계처리 (미지급 세금-> 신고서 상의 금액) -대차차액은 잡손실, 잡이익 계정 사용
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단4기] 2일차
항해단 4기 2일차 3강 손익계산서의 핵심계정 꼼꼼검토 수강했습니다. (초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산_신예진 세무사) 손익계산서의 항목들을 어떤 식으로 뜯어보고 이해하는지 구체적인 방법을 다루었는데 실제적인 내용이라 도움이 되었습니다. 실무자 입장에서 이정도는 당연한 겠지만 꼼꼼하게 어떤 기준 자료들을 보면 좋을지도 알려줘서 좋았고 금액을 검토할 수 있는 기준 자료가 없는 경우에는 어떻게 바라보면 되는지도 알려줘서 좋았습니다. 매일 1강 강의 수강의 목표달성이 잘 되어갈 수 있도록 하루하루의 노력들을 쌓아올려야 겠습니다. 화이팅!
초고속으로 핵심만 살펴보는 법인결산 끝판왕 / 신예진 세무사
[항해단 4기] 2일차, 법인결산 끝판왕 6강
벌써 항해단 4기입니다~! 이번에도 힘차게 해보겠습니당ㅎㅎ <법인결산 끝판왕 6강> 통장업로드 하는 방법(2) * 통장업로드 시작과 끝엔 항상 잔액 확인이 되어야 한다. -통장을 받았을 때: 맨 첫거래 잔액+출금액 = 통장 기초액 -마직막: 마지막 거래 후 잔액 = 세무사랑 거래처 원장 통장잔액과 같은지 확인 필요 * 거래처 코드 검색이 안되는 거래는 "확인요망" 거래처 코드 활용하기 -거래처 검색이 안되는 것: 한번도 있었던 적 없던 거래처임, 일단 확인요망으로 등록 후 나중에 한꺼번에 확인하고 정보 요청하기 * 현금인출거래, 체크카드 거래, 통장대체거래 특수성 이해하기 -현금인출거래, 체크카드 거래는 적요로 확인 -통장대체거래: 통장에서 통장으로 거래/ "계좌대체"라는 거래처 만들어서 사용해서 누적으로 회계처리 되는 것 막기 * 4대보험은 우선 예수금으로! * 출금은 모두 외상매입금/미지급금(선급금계정x) 입금은 모두 외상매출금/미수금으로(선수금x) 예) 보험료 이중으로 회계처리되어서 과다계상 되는 것을 막기 위해 돈 나가는 것 모두 외상매입금/미지급금으로 처리하고 나중에 보험증권을 받으면 차변에 보험료, 대변에 미지급금으로 미지급금 없애주기
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