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와캠 핫이슈

질문 답변

개업설계도를 훔쳐라 VS 실수없는 가결산

안녕하세요 세무사님, 저는 현재 개업설계도를 훔쳐라 강의를 신청한 상태입니다. 해당 강의의 가결산 파트와 '실수없는 가결산' 강의 간에 내용상 차이가 있는지 궁금해서 문의드립니다.

ljw1387 · 2024-11-21
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비급여 항목 -> 이행상황신고서 포함 안되는 것은 무엇인가요

안녕하세요.  자료를 보다가 보니  급여대장에 비급여 항목 중  식대/차량보조금/육아수당 있잖아요 그 중 차량보조금은 원천징수이행상황신고서에 들어가지않는데요  이게 뭔가요???!! 왜 포함안되는건가요  비급여항목은 다 포함이 안되는거 아닌가요 너무 기초적인 질문 인가요 ㅠㅠㅠ  

ariana03 · 2024-11-21
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일반전표입력에서....

안녕하세요, 일반전표입력에서 부가가치세예수금, 부가가치세대급금 상계처리 하는 내용은 없을까요? 실무하면서 이 부분을 잘 몰라서요... 부가세 상계처리하는 방법이 여러가지(?)가 있다고 들었는데 업종별로 어떻게 이해하고 공부해야 할지 모르겠어요...  

chocolatecake · 2024-11-14
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안녕하세요 ^^ 질문이 있습니다

현재 개인사업자와 법인 몇개의 사업장을 거래처로 맡고있는 세무사사무실 새내기 입니다   세무사님의 강의를 듣다가 궁금한점이 생겨서요  법인은 순자산증가설이라고하여 모든 자산을 증가시키는 요소를 다 수익으로 처리한다고했는데, 개인은 열거주의라고 하셨잖아요    개인사업자의 일자리도약장려금이나 고용유지 지원금등 근로자를 고용하면서 사업주에게 지원해주는 지원금을 각 기관에서 받는경우에는 열거되어있는 소득이 아니더라도 수익을 잡아야하는게 맞는걸까요? 검색을 해봤는데 맞다 아니다로 나뉘는 부분이 있어 여쭤봅니다 

soora713 · 2024-11-14
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도소매 강의 과세, 면세 매출 구분

안녕하세요.   좋은 강의 항상 감사합니다. 도소매 강의의 겸영사업자 매출 질문이 있습니다.   온라인 쇼핑몰 겸영사업자의 매출이 과세 매출인지 면세 매출인지는 어떻게 구분 할 수 있나요? (신용카드 매출전표 하나에 과세, 면세 물품이 모두 있는 경우 등)   답변 미리 감사드립니다.

영차영차 · 2024-10-30
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교재비 문의

안녕하세요.   좋은 강의 감사합니다. 교재비 관련해서 문의가 있습니다.   학원법에 따라 교재를 따로 팔 수 없다고 하셨는데 사업자현황신고에서 총수입금액에 교재대라는 항목이 있던데 이건 무슨을 의미하는 것인지요?  교재를 판 수입금액이 아니라 다른 것을 의미하는 것인지요?   답변 미리 감사드립니다.   감사합니다.  

영차영차 · 2024-10-29
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부동산임대업 필요경비

안녕하세요. 강의 잘 듣고 있습니다.   강의노트 부동산임대업 소득세 신고 부분에 필요경비항목으로 간주임대료가 있던데 무슨 의미인지 설명 부탁드립니다.   간주임대료는 필요경비가 아닌 수입금액에 포함되어야 하는게 아닌지요?   답변 미리 감사드립니다.

영차영차 · 2024-10-23
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[질문-부동산임대업1] 임대사업자 공공요금 수입금액 산입관련

안녕하세요 :) 실무에 도움되는 강의 만들어주셔서 너무 잘듣고있습니다.   실례가 안된다면 실무관련해서 여쭤보고싶어요   강의의 내용처럼 부동산 임대업의 경우 전기료, 수도료, 난방비, 청소비 등 공공요금 대납성격에 수입은  원칙적으로 부동산 수입금액에 해당하지 않는것으로 과세표준 수입금액에서 제외하고, 전기요금 등 필요경비 불산입 하는걸로 알고 있습니다만..(오늘 알았네요)   실무상으로는 전기,난방,청소비 등 공공요금에 대해 매입세액 공제받고, 필요경비로 산입하여  공공요금 등 관리비 성격의 수입을 매출세금계산서로 발행하여 임대료 수입금액에 포함하여 신고하고 있는데 이럴경우 문제의 소지가 있을까요..?   또, 공공요금의 경우 정확하게 안분하여 임차인에게 고지하는 경우가 아닌, 정액으로 받는것이라면 매입부분에 대해 필요경비산입하고, 수입금액으로 포함하는게 맞을까요..?          

물짜장 · 2024-10-14
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질문 답변

템플릿 요청드립니다

안녕하세요 강의 너무너무 잘 들었습니다 일반회사 사무실에서 혼자 사용하기위해  오늘 하루종일 노션을 만졌는데요 생각만큼 잘되지가 않습니다 혹시 템플릿 좀 공유 부탁드려도 될까요, 1030104@daum.net입니다

와썹3기 지나 · 2022-12-29
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자유게시판

정부과제, 국책과제 회계처리 방법 강의 개설 해주세요ㅠ

요즘 스타트업은 정부과제나 국책과제 없는 회사가 없는데 관련 회계처리가 명확하게 나온 강의 찾기가 어렵습니다  정부과제 R&D과제 참여시 발생할수있는 회계처리 강의좀 개설해주세요~! 

이오연 · 2024-11-13
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주임종단기채권.채무 질문이요

안녕하세요. 세무대리인입니댜.  제 거래처는 주임종단기패권채무를 거래처코드가 아닌 계정과목으로 사용하고 있습니다.  그래도 결산하는데 상관 없나요?  계정과목으로 사용할 시 거래처코드는 어떻게 잡아줘야 하나요??

jwj126 · 1시간 전
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건설면허 없는 사업장 개시신고 문의합니다.

안녕하세요 제 거래처 중에 건설면허가 없는 개인사업자인데 9월에 착공일이였고 2000만원 조금 넘는 원도급 공사를 하셨습니다. 10월에 일용직 신고를 했는데 건설업이 처음이다보니 개시신고 이런 개념을 몰랐어서 안내도 못드라고 신고를 안하셨어요ㅠㅠ 혹시 이런 경우에는 지금이라도 개시신고를 해야할까요?? 아니면 근로내용확인신고를 본사 관리번호로 해야할까요??

양구리 · 2시간 전
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새로운 게시글

성장 인증
[항해단 3기] 18일차
부가가치세 신고서 작성실무(도소매 / 기타) 부가가치세 공제 / 불공제대상 (신용카드 매입분) 직원이 있는 경우 사업장 인근에서 사용하는 음식점 / 카페 등 : 복리후생비로 부가세 공제O 사업장 주소와 원거리 사용 내역 식장 등 접대비, 개인적 지출 성격으로 부가세 공제 X 이마트, 지마켓, 홈플러스, 다이소, 코스트코 등 소모품비 등 사업과 관련 소명이 가능한 품목 부가세 공제 O 한국스마트카드, 티머니, 이비카드 여비교통비성격, 영수증 발급대상사업자 또는 간이과세자로서 부가세 공제 X 약국, 병의원, 미용실 등 직원의 치료비 등에 해당하는 경우 복리후생비로서 부가세 공제대상이 될 수 있지만, 그런 경우는 많이 없음 → 개인적 지출 (공제대상 X) 우체국 택배발송료인 경우 과세사업자에 해당될 수 있지만, 대부분 우편, 등기로서 부가세 공제 X 휴게소, 주차비, 주유소, 차량 구입 차량유지비 / 고정자산 (부가세 공제 대상 차량 보유 여부에 따라 판단) 편의점, 슈퍼마켓 소모품비 성격인 경우 부가세 공제 O, 그 외 별도 판단 필요 결제대해앗 (한국사이버결제, 토스, 카카오페이, 네이버페이) 소모품비 성격인 경우 부가세 공제 O, 그 외 별도 판단 필요 한국전력, 케이티, 에스케이텔레콤, 엘지유플러스, 도시가스 등 세금계산서와 중복여부 검토 후 공제 판단 (공제대상 O) 과면세 구분 / 공통매입세액 검토 과면세 겸영 사업자인 경우 (예 : 슈퍼마켓 등) 과세 사업과 관련된 매입세액 : 공제 O 면세 사업과 관련된 매입세액 : 공제 X 공통매입세액 : 안분계산 과세표준 구분 검토 제조업 : 제품 매출 서비스업 : 서비스업 / 용역 매출 도소매업 : 상품매출 음식점업 : 음식점 매출 과세 매출 / 면세 매출 구분
wataxss017 · 2023-12-07
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항해단 4기. 18일차
-부가가치세 신고 준비 기초  일반 과세자 :제1기  1/1-6/30, 제2기  7/1-12/31 간이 과세자 : 확정 1/1-12/31. 전환 : 1/1-6/30 포기 : 과세기간 개시일 - 신고일이 속하는 달의 마지막 날.  폐업 : 과세기간 시작일 - 폐업일  조기환급 : 매 1개월, 2개월, 예정신고기간 예) 7/7-7/31 , 7/1-8/31   신규 사업 자 : 개업연월일 ( 사업개시일 ) ~ 과세기간 종료일 - 사업자 등록 신청 일 예) 사업자 등록 신청일  7/15, 사업개시일 1/1, : 1/1-6/30 사업자 등록 신청일 21.8.1, 사업개시일 23.8.1. : 21.8.1.- 8.31   매출/매입 자료 입력  1) 신고대상 증빙 : 적격증빙(부가세) 2) 적격증빙 예"시 : 세금계산서 , 계산서, 신용카드, 체크카드 현금영수증+현금매출 * 제외대상 : 인건비;, 종이 영수증, 청첩장 등.    부가가치세 신고 준비 기초  매출/매입 자료 입력 -> 자료수집 및 자동분개 -> 전자세금계산서->전자계산서->신용카드->현금영수증-> 통장      신고서 출력 빛 첨부 순서 부가세 신고서 접수증- 첨부서류 접수증-검증오류접수증(사업용 신용카드. 현금영수증 공제 등) -부가가치세 신고서 - 부가가치세 예정고지(개인)/ 가산세 검증 내역      국세청 합계표 : 홈택스-> 세무대리인/조회/발급 -> 부가세 신고용 합계표 조회. 첨부 1장  관리용 세부내역 첨부 시 세로(출력 70%)    첨부자료  ->부가세 예장고지 미환급 검토 / 조기 환급(법인) -> 국세청 홈택스 신용카드 매출 ->국세청 홈택스 현금영수증 매출 ->카드 단말기(포스) 자료  -> 세금계산서 / 계"산서 수기 자료    제로페이/ 지역 화폐 등 ->직불 결제 수단으로 신용 카드 발행 금액 집계표 상 구분하여 반영 -> 수수료 없는 경우 대부분이니 반드시; 별도로 있는지 확인 -> 포스 자료에 반영 되어 중복인 경우도 있으니 개별 파악 필요.    오픈마켓 등 -> 매입처별 세금계산서 합계표 출력 하여 수수료 세금계산서 검토. 오픈 마켓 매출 자료 수령/ 누락 여부 검토  -> 오픈마켓 별 카드 매출/현금영수증/건별 매출 구분 입력 ->현금 영수증 매출은 합산하여 국세청 현금 영수증 매출과 지교하여 조정.  ->건별 매출/ 현금 영수증 매출 은 중복 신고 검토 하여ㅐ 조정.    사업용  신용 카드 미등록 키드  -> 거래처 등록에서 개인 카드로  구분하고, 신용카드 수령 명세서 상  기타 신용카드로 구분 변경을 확인 ->사업용 신용 카드 잘 못 구분 시 국세청 내역과 다른 경우로 사후 검증   `      
세린이112 · 2023-12-07
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결산 실무 기
어제에 이어 결산 강의를 들었다. 오늘까지 빠른 결산을 위한 기초 강의였다. 계정별 또는 거래처별 전표 합치기 통장 간 대체가 일어날 때 유용하게 쓸 수 있는 방법이다. 상대 통장을 실제 통장이 아닌 가상의 거래처로 처리를 한다. 이렇게 되면 그 가상의 거래처는 잔액이 0이 되게 되어 검증의 효과도 있다.   이 내용을 듣는데 제일 처음 통장입력을 했을 때가 기억이 났다. 어떤 거래처는 통장 간의 거래가 엄청나게 많았는데, 일일히 찾아서 하나씩 지우느라 시간을 많이 보냈었는데 강의에서도 옛날 방식이라고 하시는걸 보고 그때 생각이 나서 씁쓸했다 ㅎㅎ   이 원리는 CMS를 사용하는 회사에서도 응용해서 쓸 수 있다.   -비용, 손실, 자산 비용과 자산은 수익에 대응한다는 공통점이 있고, 비용은 효과가 단기적, 자산은 그 효과가 장기적이다. 자산성격이지만 전액 비용으로 처리가능한 품목은  그 해가 당기순이익인지 손실인지에 따라 자산 또는 비용으로 처리하는 판단이 필요하다.   -증빙별 부가세 영향과 손익의 예측 적격증빙없는 비용은 일반전표에 입력하여 부가세에는 영향을 미치지 않으나 손익에는 영향을 미친다. 기숙사비용처럼 적격증빙 발행을 일반적으로 안해주는 비용, 보험료, 이자비용 등이 그 예이다. 여기서 매입매출전표에서 처분손실 등의 분개 수정을 하지 말라고 하셨는데, 당장은 편하지만 나중에 매출금액이 틀어질 수 있기 때문이다. 나도 때론 귀찮아서 매입매출전표에서 잡손실, 잡이익 등의 분개를 수정하곤 했는데 이 습관을 24년도부턴 버려야겠다.  
핵심인재 · 2023-12-07
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