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세무-커리어 스타터 패키지
꼼꼼 소득세 신고 완전정복
캡틴
김정은 세무사
강의 평점
5 (40)
강의 챕터수
총 80개
전체 강의시간
9시간 56분
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강의소개

 
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캡틴 소개


소득세 전문가가 되어 봅시다! 함께 성장해요!
김정은 세무사 캡틴 페이지 바로가기
경력사항
재원세무회계컨설팅 대표세무사
한국세무사회 세무회계 출제위원
중부지방세무사회 연수위원
동안양세무서 영세납세자 지원단
안양시 지방세 심의위원, 마을세무사

커리큘럼

꼼꼼 소득세 신고 완전정복
80 강의 챕터 | 9시간 56분
  • 01
    [이론] 소득세란? (1)
    0:10:34
    소득세와 법인세, 거주자와 비거주자
  • 02
    [이론] 소득세란? (2)
    0:10:56
    소득세의 종류, 장부의 종류(간편장부, 복식부기)
  • 03
    [이론] 소득세란? (3)
    0:12:16
    종합소득세 구조
  • 04
    [이론] 소득세란? (4)
    0:04:57
    사업소득, 필요경비
  • 05
    [이론] 사례로 알아보는 소득세 구조
    0:12:56
    사업관련성 있는 필요경비 종류, 적격증빙에 해당되는 비용의 종류
  • 06
    [이론] 업종별 기장의무 판단 (1)
    0:09:47
    장부신고(간편장부, 복식부기), 추계신고
  • 07
    [이론] 업종별 기장의무 판단 (2)
    0:18:01
    장부신고(간편장부, 복식부기), 추계신고
  • 08
    [이론] 업종별 기장의무 판단 (3)
    0:09:44
    업종별 기장의무(가. 나. 다.군), 수입금액기준 장부판단, 예외사항 등
  • 09
    [이론] 기장의무에 따른 혜택과 가산세
    0:04:44
    장부의무와 신고장부에 따른 혜택과 가산세
  • 10
    [이론] 종합소득세 신고 안내문 읽는 방법
    0:11:51
    종합소득세 신고 안내문(일반, 가산세 항목이 있는 경우, 공동사업자)
  • 11
    [이론] 추계신고의 종류 (1)
    0:07:38
    추계신고란, 단순경비율과 기준경비율, 업종별 경비율
  • 12
    [이론] 추계신고의 종류 (2)
    0:10:17
    적용 가능한 경비율 체크리스트, 일반율과 자가율, 초과율
  • 13
    [이론] 단순경비율 추계신고 방법
    0:06:47
    단순경비율이란, 단순경비율 계산 사례
  • 14
    [실무] (세무사랑) 단순경비율 추계신고 방법
    0:02:33
    세무사랑 단순경비율 신고서 및 소득명세 작성 방법
  • 15
    [실무] (위하고) 단순경비율 추계신고 방법
    0:02:39
    위하고 단순경비율 신고서 및 소득명세 작성 방법
  • 16
    [이론] 기준경비율 추계신고 방법
    0:10:26
    기준경비율이란, 주요경비
  • 17
    [실무] (세무사랑) 기준경비율 추계신고 방법
    0:07:17
    세무사랑 메뉴 설명, 기준경비율 신고방법, 실무 팁
  • 18
    [실무] (위하고) 기준경비율 추계신고 방법
    0:05:16
    위하고 메뉴 설명, 기준경비율 신고방법, 실무 팁
  • 19
    [이론] 계정과목 구성 및 재무제표 연결
    0:06:24
    계정이란(계정, 차변과 대변), 계정과목 및 적용등록, 계정과목과 재무제표의 연결
  • 20
    [실무] (세무사랑) 총수입금액 및 필요경비명세서 서식 작성하기
    0:04:33
    세무사랑 총수입금액 및 필요경비명세서
  • 21
    [실무] (세무사랑) 간편장부소득금액계산서 서식 작성하기
    0:03:07
    세무사랑 메뉴 설명, 간편장부소득금액계산서
  • 22
    [이론] 복식부기와 간편장부 작성 방법 TIP
    0:04:50
    총수입금액 및 필요경비명세서 중요사항 및 구분 방법
  • 23
    [실무] (위하고) 서식 작성하기
    0:04:21
    위하고 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부소득금액계산서
  • 24
    [이론] 일반전표 입력하기 (1)
    0:09:56
    회계와 세무, 적격증빙
  • 25
    [이론] 일반전표 입력하기 (2)
    0:07:21
    지출증명서류 면제되는 거래
  • 26
    [이론] 일반전표 입력하기 (3)
    0:04:35
    적격증빙 수취에 따른 전표처리
  • 27
    [실무] (세무사랑) 일반전표 입력하기
    0:07:24
    세무사랑 메뉴 설명, 일반전표 입력하기
  • 28
    [실무] (위하고) 일반전표 입력하기
    0:05:23
    위하고 메뉴 설명, 일반전표 입력하기
  • 29
    [이론] 매입매출 전표 입력하기
    0:06:43
    매입매출전표에 입력되는 경우, 부가세 신고와 관련된 메뉴
  • 30
    [이론] 고정자산 등록하기 (1)
    0:04:18
    유형자산과 무형자산, 감가상각의 의의
  • 31
    [이론] 고정자산 등록하기 (2)
    0:09:14
    감가상각 회계처리 방법
  • 32
    [이론] 고정자산 등록하기 (3)
    0:09:49
    차량운반구 매각 시 감가상각회계처리 방법
  • 33
    [이론] 고정자산 등록하기 (4)
    0:04:11
    감가상각 결정요소
  • 34
    [이론] 고정자산 등록하기 (5)
    0:09:04
    감가상각방법, 잔존가액
  • 35
    [이론] 고정자산 등록하기 (6)
    0:07:35
    내용연수
  • 36
    [이론] 고정자산 등록하기 (7)
    0:05:50
    즉시상각의제
  • 37
    [실무] (세무사랑) 고정자산 등록하기
    0:09:52
    세무사랑 메뉴 설명, 고정자산 등록
  • 38
    [실무] (위하고) 고정자산 등록하기
    0:04:38
    위하고 메뉴 설명, 고정자산 등록
  • 39
    [이론] 업무용승용차 등록하기
    0:08:28
    업무용승용차란, 복식부기의무자의 업무용 승용차
  • 40
    [실무] (세무사랑) 업무용승용차 등록하기
    0:06:45
    세무사랑 메뉴 설명, 업무용승용차 고정자산 등록하기
  • 41
    [실무] (위하고) 업무용승용차 등록하기
    0:05:29
    위하고 메뉴 설명, 업무용승용차 고정자산 등록하기
  • 42
    [이론] 접대비 조정명세서 (1)
    0:04:21
    접대비란
  • 43
    [이론] 접대비 조정명세서 (2)
    0:04:42
    접대비 한도액 계산
  • 44
    [이론] 접대비 조정명세서 (3)
    0:07:59
    접대비 세법상 제재, 자주 묻는 질문
  • 45
    [실무] (세무사랑) 접대비조정명세서
    0:08:05
    세무사랑 접대비 입력방법, 접대비(기업업무추진비) 조정명세서 작성 방법 등
  • 46
    [실무] (위하고) 접대비조정명세서
    0:03:49
    위하고 접대비 입력방법, 접대비(기업업무추진비) 조정명세서 작성 방법 등
  • 47
    [이론] 업무용승용차 관련 비용명세서 (1)
    0:12:44
    감가상각비, 자가차량, 리스/렌트 차량, 임차료, 보험료, 수선유지비
  • 48
    [이론] 업무용승용차 관련 비용명세서 (2)
    0:07:29
    운행일지, 업무사용 금액 한도, 비용
  • 49
    [실무] (세무사랑) 업무용승용차 관련 비용명세서
    0:06:10
    세무사랑 명세서 작성 방법
  • 50
    [실무] (위하고) 업무용승용차 관련 비용명세서
    0:05:16
    위하고 명세서 작성 방법
  • 51
    [이론] 기부금명세서 및 조정명세서
    0:12:10
    기부금이란, 기부금 종류, 한도, 조정 이유
  • 52
    [실무] (세무사랑) 기부금명세서 및 조정명세서
    0:08:18
    세무사랑 기부금, 조정명세서 작성 방법
  • 53
    [실무] (위하고) 기부금명세서 및 조정명세서
    0:03:35
    위하고 기부금, 조정명세서 작성 방법
  • 54
    [이론] 총수입금액
    0:13:59
    종합소득, 퇴직소득, 양도소득
  • 55
    [이론] 세액공제와 세액감면 (1)
    0:09:57
    세액공제, 세액감면 정의, 비교, 대상, 한도, 계산, 예시
  • 56
    [이론] 세액공제와 세액감면 (2)
    0:09:55
    소득구분계산서 개념, 과세사업 개별익금, 공통손금, 중소기업특별세액감면, 대상, 업종, 감면율
  • 57
    [실무] (세무사랑) 중소기업 특별세액 감면
    0:06:46
    세무사랑 소득구분계산서, 감면세액조정명세서, 종합소득세신고서
  • 58
    [실무] (위하고) 중소기업 특별세액 감면
    0:05:17
    위하고 세액공제, 세액감면 검토
  • 59
    [이론] 종합소득세 신고서 작성 흐름
    0:07:39
    결산완료, 재무제표 확정, 세무조정, 신고서 작성, 세액공제/감면
  • 60
    [이론] 종합소득 유형별 신고방법
    0:08:15
    복수의 종합소득(사업, 근로, 연금, 기타)
  • 61
    [이론] Case1. 복수의 사업소득
    0:08:37
    부동산임대업, 부동산 주택/주택 외 임대업
  • 62
    [이론] Case2. 사업소득+근로소득
    0:09:53
    계속근로자, 중도퇴사자
  • 63
    [실무] (세무사랑) 사업소득+근로소득
    0:09:51
    세무사랑 근로소득지급명세서
  • 64
    [실무] (위하고) 사업소득+근로소득
    0:03:31
    위하고 근로소득지급명세서
  • 65
    [이론] Case3. 사업소득+연금소득
    0:12:20
    공적연금, 사적연금, 분리과세
  • 66
    [실무] (세무사랑) 사업소득+연금소득
    0:04:01
    세무사랑 연금소득지급명세서
  • 67
    [실무] (위하고) 사업소득+연금소득
    0:03:59
    위하고 연금소득지급명세서
  • 68
    [실무] (세무사랑) Case4. 사업소득+기타소득
    0:10:43
    세무사랑 기타소득지급명세서
  • 69
    [실무] (위하고) 사업소득+기타소득
    0:02:52
    위하고 기타소득지급명세서
  • 70
    [이론] 소득공제 항목 입력하기
    0:12:42
    기본공제, 추가공제, 기본공제 대상자, 공제 요건
  • 71
    [실무] (세무사랑) 조특법상 소득공제 항목
    0:10:36
    세무사랑 소득공제 항목 입력, 최저한세 확인 방법
  • 72
    [실무] (위하고) 조특법상 소득공제 항목
    0:03:45
    위하고 소득공제 항목 입력, 최저한세 확인 방법
  • 73
    [이론] 결손금과 이월결손금 (1)
    0:06:10
    결손금, 이월결손금 정의, 공제 순서, 부동산 임대소득
  • 74
    [이론] 결손금과 이월결손금 (2)
    0:07:00
    소급공제 업종요건, 내용, 공제요건, 국세청 사례
  • 75
    [실무] (세무사랑) 중소기업 결손금 소급공제
    0:05:25
    세무사랑 결손금 소급공제 가능한 경우, 입력하는 방법
  • 76
    [실무] (위하고) 중소기업 결손금 소급공제
    0:03:32
    위하고 결손금 소급공제 가능한 경우, 입력하는 방법
  • 77
    [이론] 종합소득세 신고서류 확인
    0:05:02
    복식부기대상자, 간편장부대상자 첨부 서류 확인
  • 78
    [실무] (세무사랑) 종합소득세 중간예납
    0:07:34
    세무사랑 중간예납 정의, 기간, 계산
  • 79
    [실무] (위하고) 종합소득세 중간예납
    0:03:25
    위하고 중간예납 신고서 작성 방법
  • 80
    [이론] 결산 프로세스
    0:10:26
    결산 정리 및 업종별 비교

강의 후기

평점
5
수강생 후기
40
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질문답변

2022년 사업소득만 있었고 손실이라 과세표준 0으로 세금을 내지 않았습니다   2023년 사업소득과 근로소득이 있고 사업소득이 이익이라서 2022년 이월결손금을 적용하였습니다 그랬더니 이월결손금이 사업-근로로 넘어오면서 근로의 결정세액이 있었으니 이월결손금과 합쳐지면서 환급이 나왔습니다. 1. 이럴 경우 문제없이 환급이 이루어지나요? 환급이 된다면 추가로 작성해야할 서류가 있을까요?    2. 아니면 이월결손금을 조정하여 납부세액을 0으로 만들어야 하나요?
megazzang · 2024-05-26
0
consern123 · 2024-05-06
1
캡틴답글 김정은 세무사 · 2024-05-07
안녕하세요? 김정은 세무사입니다. 앗! 말씀하신대로 강의안 작성시 오류가 있었습니다ㅠ 강의자료 만들면서, 숫자를 약간 바꿨는데, 계산금액에 오류가 있었네요ㅠ 지적해주셔서 감사합니다! 1억 - 6800만원 - (1억 × 20% × 1/2) = 22,000,000원이 맞습니다! 그리고 1번식과 2번식을 비교했을 때 작은 금액이 22,000,000원이므로 22,000,000원으로 적용되는 것이 맞겠습니다. 혼란드려서 죄송합니다. ^^;;
강사답변 8강 마지막 사례
padoki7 · 2024-05-06
1
캡틴답글 김정은 세무사 · 2024-05-07
안녕하세요? 김정은 세무사입니다. 기장의무 판단시 각 거주자별로 판단하게 됩니다. 따라서 공동으로 사업을 영위하다가 다시 단독사업자로 변경된 경우에는 마지막 단계의 거주자A와 거주자B의 각자의 직전연도 금액을 기준으로 기장의무를 판단하시면 됩니다. 감사합니다.
britney0 · 2024-04-21
1
캡틴답글 김정은 세무사 · 2024-04-28
안녕하세요? 김정은 세무사입니다! 네, 맞습니다! 운행일지를 미작성하더라도 1500만원 한도내에서는 비용처리가 가능합니다. (감가상각비 800만원 한도 포함) 따라서 감가상각비(감가상각비상당액) 한도 800만원 + 기타 차량관련 비용의 합계가 1500만원이 넘지않는다면 운행일지를 작성하지 않더라도 모두 비용처리가 가능합니다! 감사합니다 ^^
강사답변 질문드립니다
seo40600101 · 2024-04-20
1
캡틴답글 김정은 세무사 · 2024-04-28
안녕하세요!! ^^ 지난번 오프강의때 뵙고 너무 반갑고 감사했습니다~ 올해 소득세 신고하실 때 도움이 되셨으면 좋겠습니다 ^^ 1. 적어주신 두가지 방법이 동일한 방법으로 보이는데요~ 수입금액 - 수입금액 × 단순경비율 = 수입금액 × (1-단순경비율) 수입금액에서 해당 업종의 단순경비율만큼 차감하는 것으로 보시면 됩니다~ 2. 종소세 안내문에 나와있는 경비율을 보면, 대략 감?이 잡히실꺼예요~ 단순경비율 적용이 가능하다고 하면, 대략 수입금액 × 단순경비율을 계산해보면 경비로 반영가능한 금액이 나오기때문에 그정도의 경비가 준비가 되어있는지 검토해보시고 비교해보시면 어떤 방법이 유리할지 판단이 가능합니다. (참고로, 단순경비율 적용이 가능한 경우에는 단순경비율을 적용하는게 더 유리한 경우가 상대적으로 좀 많은 것같고, 기준경비율적용을 해야하는 경우에는 경비율이 높은 몇몇 업종을 제외하면 보통은 장부작성(간편장부, 복식부기)가 더 나을 수도 있는데... 이건 케이스마다 달라서, 경험을 해보셔야 감을 잡으실 수 있을 것 같아요~ㅠ 3. 소규모사업자의 경우에는 무기장, 무신고가산세 등의 해당 사항이 없는데, 소규모 사업자의 범위가 - 신규사업자 - 직전연도 총수입금액 4800만원 미만인 경우 등이 있습니다~ 여기서 무기장가산세 등이 해당되지 않는 직전연도 총수입금액 4800만원 기준은 가나다군의 구분없이 동일하게 적용됩니다. 4. 1) 근로소득만 있는 경우에는 연말정산으로 소득관련 신고가 종결되므로 5월 소득세 신고를 별도로 하지 않아도 되지만, 만약 연말정산에서 수정사항이 있는 경우, 5월 소득세 신고때 수정하면 됩니다. (가산세 없음) 대신 5월 소득세 신고는 근로자 본인이 따로 해야하고, 회사에서 해주지는 않기때문에 근로자 본인이 세법관련 내용을 잘 판단하여 진행하여야할 것 같습니다! 2) 소득공제는 근로자 본인의 상황에 맞게 개별적으로 판단하여 적용하면 됩니다. 감사합니다! ^^

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