꼼꼼 소득세 신고 완전정복 / 김정은 세무사

세무-커리어 스타터 패키지

꼼꼼 소득세 신고 완전정복

김정은 세무사

4.9

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월 28,333원

340,000원 / 12개월 할부 시

챕터

80개

전체 강의시간

9시간 56분

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캡틴 소개

김정은 세무사

"소득세 전문가가 되어 봅시다! 함께 성장해요!"

경력사항

재원세무회계컨설팅 대표세무사
한국세무사회 세무회계 출제위원
중부지방세무사회 연수위원
동안양세무서 영세납세자 지원단
안양시 지방세 심의위원, 마을세무사

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커리큘럼

80개 챕터

9시간 56분

01.

[이론] 소득세란? (1)

소득세와 법인세, 거주자와 비거주자

0:10:34
02.

[이론] 소득세란? (2)

소득세의 종류, 장부의 종류(간편장부, 복식부기)

0:10:56
03.

[이론] 소득세란? (3)

종합소득세 구조

0:12:16
04.

[이론] 소득세란? (4)

사업소득, 필요경비

0:04:57
05.

[이론] 사례로 알아보는 소득세 구조

사업관련성 있는 필요경비 종류, 적격증빙에 해당되는 비용의 종류

0:12:56
06.

[이론] 업종별 기장의무 판단 (1)

장부신고(간편장부, 복식부기), 추계신고

0:09:47
07.

[이론] 업종별 기장의무 판단 (2)

장부신고(간편장부, 복식부기), 추계신고

0:18:01
08.

[이론] 업종별 기장의무 판단 (3)

업종별 기장의무(가. 나. 다.군), 수입금액기준 장부판단, 예외사항 등

0:09:44
09.

[이론] 기장의무에 따른 혜택과 가산세

장부의무와 신고장부에 따른 혜택과 가산세

0:04:44
10.

[이론] 종합소득세 신고 안내문 읽는 방법

종합소득세 신고 안내문(일반, 가산세 항목이 있는 경우, 공동사업자)

0:11:51
11.

[이론] 추계신고의 종류 (1)

추계신고란, 단순경비율과 기준경비율, 업종별 경비율

0:07:38
12.

[이론] 추계신고의 종류 (2)

적용 가능한 경비율 체크리스트, 일반율과 자가율, 초과율

0:10:17
13.

[이론] 단순경비율 추계신고 방법

단순경비율이란, 단순경비율 계산 사례

0:06:47
14.

[실무] (세무사랑) 단순경비율 추계신고 방법

세무사랑 단순경비율 신고서 및 소득명세 작성 방법

0:02:33
15.

[실무] (위하고) 단순경비율 추계신고 방법

위하고 단순경비율 신고서 및 소득명세 작성 방법

0:02:39
16.

[이론] 기준경비율 추계신고 방법

기준경비율이란, 주요경비

0:10:26
17.

[실무] (세무사랑) 기준경비율 추계신고 방법

세무사랑 메뉴 설명, 기준경비율 신고방법, 실무 팁

0:07:17
18.

[실무] (위하고) 기준경비율 추계신고 방법

위하고 메뉴 설명, 기준경비율 신고방법, 실무 팁

0:05:16
19.

[이론] 계정과목 구성 및 재무제표 연결

계정이란(계정, 차변과 대변), 계정과목 및 적용등록, 계정과목과 재무제표의 연결

0:06:24
20.

[실무] (세무사랑) 총수입금액 및 필요경비명세서 서식 작성하기

세무사랑 총수입금액 및 필요경비명세서

0:04:33
21.

[실무] (세무사랑) 간편장부소득금액계산서 서식 작성하기

세무사랑 메뉴 설명, 간편장부소득금액계산서

0:03:07
22.

[이론] 복식부기와 간편장부 작성 방법 TIP

총수입금액 및 필요경비명세서 중요사항 및 구분 방법

0:04:50
23.

[실무] (위하고) 서식 작성하기

위하고 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부소득금액계산서

0:04:21
24.

[이론] 일반전표 입력하기 (1)

회계와 세무, 적격증빙

0:09:56
25.

[이론] 일반전표 입력하기 (2)

지출증명서류 면제되는 거래

0:07:21
26.

[이론] 일반전표 입력하기 (3)

적격증빙 수취에 따른 전표처리

0:04:35
27.

[실무] (세무사랑) 일반전표 입력하기

세무사랑 메뉴 설명, 일반전표 입력하기

0:07:24
28.

[실무] (위하고) 일반전표 입력하기

위하고 메뉴 설명, 일반전표 입력하기

0:05:23
29.

[이론] 매입매출 전표 입력하기

매입매출전표에 입력되는 경우, 부가세 신고와 관련된 메뉴

0:06:43
30.

[이론] 고정자산 등록하기 (1)

유형자산과 무형자산, 감가상각의 의의

0:04:18
31.

[이론] 고정자산 등록하기 (2)

감가상각 회계처리 방법

0:09:14
32.

[이론] 고정자산 등록하기 (3)

차량운반구 매각 시 감가상각회계처리 방법

0:09:49
33.

[이론] 고정자산 등록하기 (4)

감가상각 결정요소

0:04:11
34.

[이론] 고정자산 등록하기 (5)

감가상각방법, 잔존가액

0:09:04
35.

[이론] 고정자산 등록하기 (6)

내용연수

0:07:35
36.

[이론] 고정자산 등록하기 (7)

즉시상각의제

0:05:50
37.

[실무] (세무사랑) 고정자산 등록하기

세무사랑 메뉴 설명, 고정자산 등록

0:09:52
38.

[실무] (위하고) 고정자산 등록하기

위하고 메뉴 설명, 고정자산 등록

0:04:38
39.

[이론] 업무용승용차 등록하기

업무용승용차란, 복식부기의무자의 업무용 승용차

0:08:28
40.

[실무] (세무사랑) 업무용승용차 등록하기

세무사랑 메뉴 설명, 업무용승용차 고정자산 등록하기

0:06:45
41.

[실무] (위하고) 업무용승용차 등록하기

위하고 메뉴 설명, 업무용승용차 고정자산 등록하기

0:05:29
42.

[이론] 접대비 조정명세서 (1)

접대비란

0:04:21
43.

[이론] 접대비 조정명세서 (2)

접대비 한도액 계산

0:04:42
44.

[이론] 접대비 조정명세서 (3)

접대비 세법상 제재, 자주 묻는 질문

0:07:59
45.

[실무] (세무사랑) 접대비조정명세서

세무사랑 접대비 입력방법, 접대비(기업업무추진비) 조정명세서 작성 방법 등

0:08:05
46.

[실무] (위하고) 접대비조정명세서

위하고 접대비 입력방법, 접대비(기업업무추진비) 조정명세서 작성 방법 등

0:03:49
47.

[이론] 업무용승용차 관련 비용명세서 (1)

감가상각비, 자가차량, 리스/렌트 차량, 임차료, 보험료, 수선유지비

0:12:44
48.

[이론] 업무용승용차 관련 비용명세서 (2)

운행일지, 업무사용 금액 한도, 비용

0:07:29
49.

[실무] (세무사랑) 업무용승용차 관련 비용명세서

세무사랑 명세서 작성 방법

0:06:10
50.

[실무] (위하고) 업무용승용차 관련 비용명세서

위하고 명세서 작성 방법

0:05:16
51.

[이론] 기부금명세서 및 조정명세서

기부금이란, 기부금 종류, 한도, 조정 이유

0:12:10
52.

[실무] (세무사랑) 기부금명세서 및 조정명세서

세무사랑 기부금, 조정명세서 작성 방법

0:08:18
53.

[실무] (위하고) 기부금명세서 및 조정명세서

위하고 기부금, 조정명세서 작성 방법

0:03:35
54.

[이론] 총수입금액

종합소득, 퇴직소득, 양도소득

0:13:59
55.

[이론] 세액공제와 세액감면 (1)

세액공제, 세액감면 정의, 비교, 대상, 한도, 계산, 예시

0:09:57
56.

[이론] 세액공제와 세액감면 (2)

소득구분계산서 개념, 과세사업 개별익금, 공통손금, 중소기업특별세액감면, 대상, 업종, 감면율

0:09:55
57.

[실무] (세무사랑) 중소기업 특별세액 감면

세무사랑 소득구분계산서, 감면세액조정명세서, 종합소득세신고서

0:06:46
58.

[실무] (위하고) 중소기업 특별세액 감면

위하고 세액공제, 세액감면 검토

0:05:17
59.

[이론] 종합소득세 신고서 작성 흐름

결산완료, 재무제표 확정, 세무조정, 신고서 작성, 세액공제/감면

0:07:39
60.

[이론] 종합소득 유형별 신고방법

복수의 종합소득(사업, 근로, 연금, 기타)

0:08:15
61.

[이론] Case1. 복수의 사업소득

부동산임대업, 부동산 주택/주택 외 임대업

0:08:37
62.

[이론] Case2. 사업소득+근로소득

계속근로자, 중도퇴사자

0:09:53
63.

[실무] (세무사랑) 사업소득+근로소득

세무사랑 근로소득지급명세서

0:09:51
64.

[실무] (위하고) 사업소득+근로소득

위하고 근로소득지급명세서

0:03:31
65.

[이론] Case3. 사업소득+연금소득

공적연금, 사적연금, 분리과세

0:12:20
66.

[실무] (세무사랑) 사업소득+연금소득

세무사랑 연금소득지급명세서

0:04:01
67.

[실무] (위하고) 사업소득+연금소득

위하고 연금소득지급명세서

0:03:59
68.

[실무] (세무사랑) Case4. 사업소득+기타소득

세무사랑 기타소득지급명세서

0:10:43
69.

[실무] (위하고) 사업소득+기타소득

위하고 기타소득지급명세서

0:02:52
70.

[이론] 소득공제 항목 입력하기

기본공제, 추가공제, 기본공제 대상자, 공제 요건

0:12:42
71.

[실무] (세무사랑) 조특법상 소득공제 항목

세무사랑 소득공제 항목 입력, 최저한세 확인 방법

0:10:36
72.

[실무] (위하고) 조특법상 소득공제 항목

위하고 소득공제 항목 입력, 최저한세 확인 방법

0:03:45
73.

[이론] 결손금과 이월결손금 (1)

결손금, 이월결손금 정의, 공제 순서, 부동산 임대소득

0:06:10
74.

[이론] 결손금과 이월결손금 (2)

소급공제 업종요건, 내용, 공제요건, 국세청 사례

0:07:00
75.

[실무] (세무사랑) 중소기업 결손금 소급공제

세무사랑 결손금 소급공제 가능한 경우, 입력하는 방법

0:05:25
76.

[실무] (위하고) 중소기업 결손금 소급공제

위하고 결손금 소급공제 가능한 경우, 입력하는 방법

0:03:32
77.

[이론] 종합소득세 신고서류 확인

복식부기대상자, 간편장부대상자 첨부 서류 확인

0:05:02
78.

[실무] (세무사랑) 종합소득세 중간예납

세무사랑 중간예납 정의, 기간, 계산

0:07:34
79.

[실무] (위하고) 종합소득세 중간예납

위하고 중간예납 신고서 작성 방법

0:03:25
80.

[이론] 결산 프로세스

결산 정리 및 업종별 비교

0:10:26

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후기

56개 수강후기

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김시연

5.0

굿,,

2024-10-11

dhwan1

5.0

진짜 도움이 많이 되었습니다. 최고의 강의입니다
제가 사수가 없어서 틈틈히 찾아서 보고 있습니다.

2024-09-19

새알콩

5.0

강의시간이 10시간이나 되지만은, 본인이 필요한 부분만 봐도 될 것 같습니다.
종합소득세 기초부터 ~ 더존(세무사랑) 신고서 작성까지 꼼꼼하게 나와있어서 좋아요.
저도 세무사무원 경력자이긴한데, 강의보면서 부족한 부분 많이 보충하였습니다.

2024-08-23

사소

5.0

1년의 소득을 신고하는 중요한 신고이지만, 강의를 들으면서 '내가 개념을 많이 놓치고 있었구나'라는 생각을 먼저 했었습니다. 그만큼 개념부터 차근차근 정립해 나갈 수 있다는 이야기겠죠 >_ㅇ?

그래서 이론부분만큼은 세무사무원이 아니더라도 소득이 있는 사장님들도 들으시면 좋을 것 같았어요ㅎㅎ (샘플강의도 추천!!)
저는 최근에 설명하면서 애먹는 부분을 다시 복습하면서 사장님께서 한번에 쏙! 이해하실 수 있도록 다시 정리하면서 도움을 또 받아야 할 것 같습니다 ㅎㅎ

실무편에서 커리큘럼만 봐도 보이다싶이 프로그램에서 어떻게 신고하는지부터, 종합소득세 유형별 케이스 등 많이 담아주셨어요. 그 만큼 든든한 강의이니, 강의와 함께 업무를 접목해보셨으면 좋겠습니다:)!

2024-08-23

행복한악어

5.0

안녕하세요! 입사한지 3년차 세무사무원입니다.

사수가 따로 없는 사무실이다 보니 맨땅에 헤딩으로 고군분투하며
와캠 수강한지도 어느덧 꽤 되었네요.
처음 입사하고 들었으면 정말 좋았을거라는 생각이드는 강의였습니다.

종소세 안내문 부터 설명해 주시는 친절한 강의는 또 없을 것 같은데요. 김정은 세무사님 감사합니다^^

꼼꼼강의는 프로그램에 직접 입력하며 진행되기 때문에 수도 없이 접했던 지루한 이론들이 어떻게 프로그램에 접목이 되는지 알 수 있어 좋더라고요.
이 점이 꼼꼼 강의의 장점이라고 생각이 들어요.

수강 고민하시는 신입 직원분들은 분명 값어치를 하니 추천하고 싶어요.
처음 저처럼 사수가 없어서 혼자 고민하느라, 인터넷 찾아보느라 아까운 시간 보내지 마시고,
사수가 있다 한들 너무 바빠 눈치 보여 질문하기도 어려운 환경에 계시다면 지체 말고 수강하시면
★전체적인 종소세 흐름과 프로그램 이해도가 생기실거예요~

와캠 수강하는 모든 세무사무원님들 화이팅입니다 ^^

2024-08-22

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질문답변

15개 질문답변

강사답변

안녕하세요 ^^ 질문이 있습니다

soora713

현재 개인사업자와 법인 몇개의 사업장을 거래처로 맡고있는 세무사사무실 새내기 입니다

세무사님의 강의를 듣다가 궁금한점이 생겨서요

법인은 순자산증가설이라고하여 모든 자산을 증가시키는 요소를 다 수익으로 처리한다고했는데, 개인은 열거주의라고 하셨잖아요

개인사업자의 일자리도약장려금이나 고용유지 지원금등 근로자를 고용하면서 사업주에게 지원해주는 지원금을 각 기관에서 받는경우에는 열거되어있는 소득이 아니더라도 수익을 잡아야하는게 맞는걸까요? 검색을 해봤는데 맞다 아니다로 나뉘는 부분이 있어 여쭤봅니다

2024-11-14

캡틴답글

김정은 세무사

안녕하세요? 김정은 세무사입니다. ^^

소득세법은 법인세법과 달리 열거주의를 취하고 있습니다.
따라서 소득세법에서 다음의 사항을 사업소득으로 한다~라고 규정되어있는데요,
여기서 " 기타 위와 유사한 소득으로서 영리를 목적으로 자기의 계산과 책임 하에 계속반복적으로 행하는 활동을 통하여 얻는 소득"은 사업소득에 포함하도록 되어있습니다.
따라서 각종 지원금, 보조금 등의 성격을 확인하여 사업관련성이 있는 경우, 사업소득으로 보아 총수입금액에 산입하여야할 것으로 판단되며, 최근 다양한 보조금, 지원금 등으로 인해 총수입금액 산입여부에 대하여 아래와 같이 국세청에서 답변한 자료가 있어서 첨부해드립니다. 감사합니다.

****************************************************

1. (재난지원금) 사업자여부를 불문하고 전 국민의 생계안정지원을 위해 지급하는 것은 소득세 과세대상 아님

2. (긴급고용안전지원금) 특고,프리랜서 고용생활안정지원을 위해 국가가 직접 지급하는 지원금은 비과세(사전-2020-법령해석 소득-0413,2020.11.19)

3. (소상공인 새희망, 버팀목자금) 소상공인은 선별기준에 불과하며 생계지원목적으로 정부가 정액지급한 지원금으로 비과세

4. (근로자 지급 고용유지지원금) 정부가 근로자에게 직접 지급하는 고용유지지원금은 과세대상아님(기재부 소득세제과-407.2020.08.05)

5. (사업주 통한 고용유지지원금) 사업주의 총수입금액에 산입하고 근로자에게 지급시 경비처리(국심2001부0784, 2001.08.14)

* 이 경우 근로자가 지급받은 지원금은 근로소득임(원천세과-250, 2009.03.27)

6. (기타 지자체 재난지원금) 지원금의 성격을 개별적으로 검토하여 생계지원목적으로 지급되는 경우 비과세이나, 사업과 관련하여 사업보전의 성격을 가지면 총수입금액 산입함

7. (소상공인 보호 및 지원에 관한 법률에 따른 손실보상금) 코로나19 방역조치를 이행한 소상공인 등에게 지급된 해당 지원금은 사업소득 총수입금액에 포함되지 않음 (기재부 소득세제과-209, 2022.05.04.)

8. (소상공인방역지원금) 코로나19 방역조치를 이행한 소상공인 등에게 지급된 해당 지원금은 사업소득 총수입금액에 포함되지 않음 (국세청 소득세과-584, 2022.05.03.)

9. (감염병의 예방 및 관리에 관한 법률) 의료업을 영위하는 사업자에게 ｢감염병의 예방 및 관리에 관한 법률｣제70조에 따라 감염병관리기관의 지정 또는 격리소 등의 설치·운영으로 발생한 손실 등을 보상하기 위해 지급한 손실보상금은 ｢소득세법｣제24조 및 같은 법 시행령 제51조의 사업소득 총수입금액에 산입하지 않는 것이며, 손실보상금을 통해 보전 받은 직접경비는 동법 제27조에 규정된 사업소득의 필요경비에 산입되지 아니하는 것입니다.(법규과-2857, 2022.10.06.)

2024-11-18

강사답변

16강 기준경비율 추계신고 방법

bomi4014

16강 기준경비율 추계신고 방법 중

제조업을 경영하는 C씨는 총수입금액이 100,000,000원인데

간편장부대상자가 아니라 왜 복식부기의무자인지 궁금합니다.

제조업은 1억5천 기준으로 복식부기의무자, 간편장부대상자로

나뉘는거 아닌가요?

2024-10-25

캡틴답글

김정은 세무사

안녕하세요? 김정은세무사입니다.

기장의무는 당해연도 수입금액이 아니라, 직전연도 수입금액을 기준으로 하기때문에
직전연도 수입금액이 해당업종의 복식부기의무자의 수입금액이었다면 당해년도 수입금액이 0원이라도 복식부기의무자가 됩니다! 참고가 되셨을까요?
감사합니다! ^^

2024-10-28

강사답변

업무용 승용차

bomi4014

개별소비세법에 해당되는 승용차는 업무용 승용차라고 하더라도 부가세 공제에서 불공 대상이여서 매입세액 공제받지는 못하지만 업무용으로 구입하여 고정자산 등록 시 종합소득세 신고 때 일반전표로 들어간 유류비, 수리비등 비용으로는 인정받을 수 있다는건지 궁금합니다.

2024-09-26

캡틴답글

김정은 세무사

안녕하세요! 답변이 늦어서 죄송합니다!

개별소비세법상 일정한 경우의 차량에 대해서는 부가가치세 매입세액공제가 불가능하지만,
해당 차량이 업무용으로 사용한 차량이라면 당연히 해당 차량에 대한 유류비, 수리비, 보험료 등의 관련비용은 필요경비로 반영이 가능합니다. 감사합니다.

2024-10-23

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