베스트 성장왕
  • 1 Lv.2 datom
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커뮤니티 활동왕
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와캠퍼스 금주의 열공왕
  • 1 Lv.2 datom
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  • 4 Lv.4 예은
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베스트 캡틴
  • 1 캡틴 이규상 세무사
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2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬 / 김현주 세무사
[항해단 18일차] 2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
1~6강 홈텍스 자료, 회사 준비 자료, 업무 순서 등등에 대해 강의 해주셨는데, 정말 필요한 핵심을 콕콕 찝어서 강의해주셔서 너무 잘 들었습니다! 내년 종합소득세 때 더 빠르고 정확하게 신고서 작성 할 수 있을 것 같아요!   결산 -수익, 비용 발생 : 손익계산서 = 매출, 지원금 / 상품(재료)매입, 인건비, 임차료 -자산, 부채 변동 : 재무상태표 = 외상매출금, 재고자산, 고정자산 / 외상매입금, 차입금 -자본의 변동 : 재무상태표 = 자산-부채 법인 사업자의 자본금 = 납입 자본금 = 주식 수 X 1 주당 액면가액 개인 사업주의 자본금 = 자산-부채   일반전표 입력 -카드 등 사용 여부   1.명세서 해당 없음 : 비사업자와의 거래, 재화 또는 용역의 공급이 아닌 거래   2.명세서 제출대상 : 적격증빙 수취대상 -> 수취X. -> 가산세 O   3.명세서 제출제외대상 : 적격증빙 수취대상 ->예외를 인정한 거래 -> 가산세X   4.증빙불비 : 적격증빙 및 비적격증빙 등을 수취X   -일반전표 입력    1. 직원급여, 잡급, 지급수수료 등    2. 원천세 =지급명세서=원가명세서, 손익계산서 (신고현황표 활용)   -간이영수증 입력    거래처 등록하지 않아도 됨, 경조사비 포함   -휴대폰 요금 납부내역 세금계산서X, 카드결제X 인 경우만  통신비 추가 입력   *거래처등록은 사후관리를 위한 것 (부가세신고, 외상대 관리 등)   따라서 사후관리 필요한 경우만 거래처등록   -송금내역   1. 적격증빙 미수취 지출 : 세금계산서, 카드, 현영(지출증빙) X-> 가산세O   2. 임차료 : 임대인이 간이과세자인 경우 -> 송금명세서 작성 시, 가산세X   -보험증권 및 손비처리내역서    1. 정기적금(자산) : 저축성 보험료 -> 화재보험료의 일부         Ex. 화재보험 5만원 중 3만원 저축성이면 자산으로 분개 후 만기 시 떨어줘야하고 나머지 2만원 보장성은 보험료 처리  2. 보험료(비용) : 보장성 보험료   -차량관련    1. 할부스케줄표 : 원금 =미지급금 또는 장기 미지급금 / 이자 = 이자비용    2. 렌트 또는 리스 시 보증금 : 기타보증금(자산) 계상   -임차보증금   1. 임대차계약서 : 임차보증금(자산) 계상   **자산 및 부채는 세금에 직접적인 영향을 미치지 않지만 중요   —> 기업의 재무상태는 기업의 평가, 금융 거래 등에 영향을 미치기 때문 —>따라서 정확한 자산 및 부채 반영하는 것도 중요!!   -부가세예수금 및 대급금 상계처리     처리일자 : 6/30, 12/31     납부 : (차) 부가세예수금 XX (대) 부가세대급금, 미지급세금 XX     환급 : (차) 부가세예수금 XX 미수금XX (대) 부가세대급금XX    12/31 재무상태표 상 잔액 : 2기 확정분 납부세액(환급세액)      ->미납 있는 경우 잔액 증가   -현금예금조정   1. 상대 계정과목 : 인출금(자본)   2. 최소잔액 및 최대잔액 : 임의로 설정   3. 재무상태표 상 표시 잔액 : 일반전표에 추가 입력하여 맞춤        Ex. 12/31 (차)인출금 500,000 (대) 현금 500,000   4. 참고 : 법인의 경우 사용X ->임의 조정 시 가지급금 발생 가능
Lv.2 솜 · 2023-07-13
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
오성완챌린지 2/9 워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼
    일잘러의 업무계획   ①매달15일  기장거래처 매출/매입자료 확정   ②8-12월 결산업무   ③결과 =  ⓐ상반기 여유로운 신고기간 확보  ⓑ신고서의 퀄리티 ▲  ↔ 고강도 야근, 신고서의 퀄리티▼   업무진도표 관리 - 목표 : 최종목표 12월 결산 - 할 수 있는 일 : 급여, 통장입력, 영수증 입력, 부가세대급금 분개 - 업무진도표를 꾸준히 업데이트 하면서 최종목표값 달성   회사의 협조 1. 공문안내문 미리 배포 2. 자동자료수거 가능시스템 정립 3. 반기 가결산 시스템 만들기       통장 자동수집 정말 좋아요 법인업체 몇군데 해놓았는데  맨날 통장 보내주라 따로 말 안해도 되고 약간 아 오늘 일 없는데...? 심심한데?  이럴때마다 통장 땡겨서 입력하고 외상대 맞추고 확인할거 체크해서 업체 보내고 하면  저도 할일없이 시간 죽이지 않아도 되고  업체도 1년 다 지나서 아 그거 뭐였지 안해도 되고  서로서로 좋은건데 아무래도 통장 비밀번호가 필요하다보니 업체에서 꺼려하는 경향이 있어요.  결산하고 할때마다 틈틈히 계속 말씀드리지만 끝까지 거부하시는 분들은 어쩔 수 없어서 아쉬워요ㅠ  
Lv.1 다솔 · 2022-12-23
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