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야! 너도 할 수 있어, 이럴 때 꼭! 법인전환 하자
전산세무 1급 합격 초특급 노하우
결산 및 조정 체크리스트
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2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬
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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
2월 업무 스케줄... 보기만 해도 떨리네요
1일~10일 - 원천세 신고, 확정된 간이지급명세서 제출 - 7~8일 법인세 안내문 발송, 20일까지는 회신 받을 것 - 10일 연말정산 작성 업체 전달 회신 받기 - 면세 신고 마무리 (확정) 11일~15일 - 근로, 사업, 퇴직 지급명세서 마감 전송 - 4대보험+산재 보수총액 신고 - 15일 연말정산 관련 각종 지급명세서 최종 마감 16일~28일 - 3월에 할 법인세 신고 스케줄 만들기, 미입력한 법인 자료 입력 결산 순서대로 입력 - 20일엔 회신 내용 토대로 결산 작업 완료하고 거래처랑 피드백 주고 받기 - 일용직 지급조서 제출 확인, 간이지급명세서 제출 확인
항해단4기
사업장 가입 / 취득 신고서 작성 및 업무요령 1. 인건비 신고 가이드 라인 전송 -> 정규직 2. 인적사항/ 입사일 / 급여정보 수령 3. 사원등록 4. 기준소득월액 결정 5. 사업장 등록 6. 사업장 가입 신고서 작성 (최초) 7. 사업장 가입 자격 취득 신고서 4대보험 사무대행 개요 1. 사업장 신규적용 : 사업장 적용 신고서, 직장 가입 자격 취득 신고서(피부양자 있을 경우 같이 신고) 2. 사업장 변경 신고 : 사업장 변경 신고 3. 사업장 탈퇴 신고 : 사업장 탈퇴 신고서, 직장 가입 자격상실 신고서 4. 직원이 입사시 : 직장 가입 자격 취득 신고서(피부양자가 있을 시 반드시 동시 신고) 5. 직원이 퇴사시 : 직장 가입 자격 상실 신고서 6. 가족을 피부양자로 등재하고자 하는 경우 : 피부양자 자격 취득, 상실 신고서 7. 직원의 보수가 변경된 경우 : 직장 가입자 보수월액 변경 신청서 8. 연말정산용 전년도 보수총액을 신고하고자 하는 경우 : 직장 가입자 보수 총액 통보서(연말 정산 시 공단으로부터 교부 받아 작성하여 제출) 9. 보험료를 자동이체 하고자 하는 경우 : 사업장 계좌 자동이체 신청서 또는 사업장 신용카드 자동이체 신청서 주말 이틀 동안 출근 하고 강의 듣는 것이 쉽지 않지만 오늘도 힘을 내서 화이팅 합니다 이제 일주일 남앗는데 남은 기간 까지 실패 하지 않도록 모두 최선을 다했으면 좋ㅅ겟습니다 아자 아자 화이팅 !!!!!!!!!!!!!
결산 및 조정 체크리스트 / 백근창 세무사
[항해단4기] 13일차 결산 체크 확인4
결산 과 조정이 분리 작업 세무사 사무실만의 노하우 실무에 어떻게 적용해야 할까.. 본인이 결산부터 조정까지 원스톱이어서 모르고 넘어가는 실수도 있다. 유형자산 확인 ① 추가 구입 및 매각자산 -매입장 검토 확인 ② 재무상태표와 고정자산대상 확인 국고지원금 자산구입 -> 감가상각비 차감 체크 체크 감가상각 내용연수 확인 필수!! (매입자료 입력 시 자동으로 고정자산 등록!) 무형자산 확인 내브창출 무형자산 원가법 ==> 평가 시 세무조정 필수!! 외부구입 무형자산은 구입가격 (영업권, 특허권) 체크 무형자산은 상각누계액을 직접 차감 (증가 무형자산이 있을 경우 내용으로 직접 확인!) 단기차입금 확인 건설업인 경우 유동성 분류 중요 장기차입금 ★ 유동비율에 영향을 미침 가수금 확인 가지급금, 가수금 장부상 금액 확인 ★ 미수수익 상여처분시 ==> 연말정산 재 정산, 추가 필수서류 체크 퇴직급여충당부채 확인 세법상 부인여부 , 퇴직연금(DB)세무조정 체크 자본금 확인 ① 등기부등본 확인, 주주명부 확인 체크 직전 년도와 당해 년도 필수적으로 체크 이익준비금 확인 배당소득 처리 확인 , 당해 년도 배당소득 여부 확인 결손금 확인 세법상 결손금과 다를 수 있음을 확인 세법상 이월결손금 누계 필수 (tip 이월결손금 명세서에 당기 결손금 포함하여 기입)
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
4기 12일차
원천세 요청 - 소득구분 - 원천세 신고 - 간이지급명세서 - 지급명세서 제출(연말정산) - 국세청 절차 등록 - 성함, 주민등록번호등 기초사항 등록 자료입력 - 인건비 지급액 계산 및 입력 명세서 전달 - 거래처에 세후 인건비 지급액 전달 원천세 신고서 마감 - 지급일 기준 원천세 신고서 마감 지방소득세 납부서(신고서)마감 - 지방소득세 신고서 마감 원천세 신고 - 홈택스 신고 지방세 신고 - 위택스 신고 납부서 전달 - 거래처에 신고, 납부기한 전까지 납부서 전달 절차 설명 등록: 성함, 주민등록번호 등 기초사항 등록 사업장가입신고: 4대 보험 최초 가입자 발생시 사업장 개설 사업장가입자자격취득신고: 4대 보험 가입자 발생시 사업장가입자내역변경신고, 사업장내용변경신고: 가입자 내역변경신고 – 가입자 관련 변경사항 발생시 사업장 내용변경신고 – 사업장 관련 변경사항 발생시 보수총액신고: 1년 동안 실제 지급한 보수신고 사업장가입자격상실신고: 4대 보험 가입자 퇴사 혹은 자격 상실시 사업장탈퇴신고서: 4대 보험 가입자가 존재하지 않는 경우
임금명세서 교부 의무 완전정복 / 김우탁 노무사
임금명세서 작성법에 대해 알아보자.
4.근로시간현황_전형적인사례-포괄역산사례 기본급 40x(365/7)/12 = 174(반올림)-평균 임금근로시간수 주휴수당 8x(365/7)/12 = 35 연장수당 1x5x(365/7)/12x1.5 = 33 야간수당 없음 휴일기본수당 없음 휴일연장수당 없음 연차수당 월1일분 8시간 총합계 250시간 5.근로계약서필수기재사항으로서 임금명세서 1)임금 구성항목포함 2)소정근로시간 풀타임근로자vs파트타임근로자 3)휴일 주휴일,근로자의날등 4)연차유급휴가 연차대장관리 5)취업장소와업무 업무와 장소의 특정 6)취업규칙에 위임한 사항 제4조임금 을의 임금체계는 포괄역산임금제을 원칙으로 하며 월급총액(세전)은 2850000원으로 한다. 포괄역산임금제에 포함되는 임금산정을 위한 근로시간 및 각 급여에 관한 사항은 아래와 같으며, 익월 10일에 을의 계좌로 지급한다. 1.포괄역산임금제에 포함되는 임금산정을 위한 근로시간은 다음과 같다. 기본급 209시간_토요일(무급휴무일)주휴수당포함 연장근로 22시간_가산시간 포함 식대 100,000_비과세 비통상임금 연차수당 8시간_전년도잔여연차 2.상기 급여에 대하여 소득세(지방세 포함), 고용보험료, 건강보험료, 국민연금보험료등을 관계법령에 의거하여 원천징수(근로소득세 연말정산, 건강보험료 연말정산등 추가정산포함)후 을의 계좌로 지급한다. 6.통상임금:기준임금_시급환산 기준임금으로서 통상임금의 활용(2021년기준) 해고예고수당(30일분) 연장야간휴일근로수당 가산(각0.5시간) 주휴수당(1일분) 출산전후 휴가급여(60일분+30일분) 30일 지원한도 200만원(종전180만원) 연차유급휴가수당(잔여일수) 육아휴직급여(단축지원금포함) 최저임금 위반 판단(시간급) 평균임금의 조정 평균임금의 하한=일급통상임금 7.임금명세서작성_항목별살펴보기 계산법 연장수당 22시간x11000x1.5 연차수당 8시간x11000 국민연금 취득신고 월보수x4.5% 건강보험 과세급여x3.542% 요양보험 건강보험료x12.81% 고용보험 과세급여x0.9%
연말정산 구조대 / 김현주 세무사
연말정산이 처음이라면!
1. 연말정산의 구조를 알자. 2. 원천지급명세서-> 연말정산(지급명세서) -> 소득세(법인세)로 이어지는 연결을 생각하자 새롭게 알게된 점 1. 소득공제나 세액공제모두 근로기간에 한하여 적용된다. 중도입사자의 경우 국세청에서 자료를 받을 때 실제 근로한 기간만 체크하여야하고, 세무대리인은 자료를 받자마자 꼭 확인해야 한다. 2.맞벌이부부의 경우 자녀를 공제대상으로 넣은 쪽이 자녀의 의료비나 교육비 공제도 받는다. 3.중도입사자가 전직장에서 받은 중도퇴사자 정산서에서 결정세액을 가져와야한다(기납부세액이나 차가감세액 아님) 4. 연말정산 간소화자료를 업로드할때 재업로드하면 금액이 중복될 수 있으니 해당직원의 자료를 삭제하고 다시 불러와야한다
연말정산 구조대 / 김현주 세무사
구조대 무사히 착륙
연말정산에서 제일 헷갈리는 세액공제중 교육비는 세액공제 15%해 준다 나이x, 소득요건o 공제대상은 본인은 전액, 대학원도 포함 기본공제 대상자중 자녀는 300만원 한도, 대학생연 900만원 한도, 자녀중 대학원생은 공제 안됨. 직계존속은 안된다 장애인은 전액 신용카드 소득공제 나이x, 소득o, 형제자매는 제외 총급여액의 25% 초과사용액에 대해 계산한다. F2를 눌러 계산산식을 확인하는 것이 좋다 기부금 세액공제 나이X, 소득요건o 근무기간외 지출분도 가능함. 10년간 이월공제 가능. 기부금 명세서 제출해야 함. 월세세액공제는 자료를 받아 직접 입력해야하고 본인이 직접 납입해야 공제 가능함. 근로소득공제는 총급여액에따라 정해진 산식에 자동계산되어 소득금액 확정된다. 소득금액-소득공제-세액공제=과세표준*세율-세액공제=결정세액 표준세액공제는 특별소득, 세액공제, 월세서액공제등 안받은경우 13만원을 공제한다. 특별소득공제등 공제금액과 특별세액공제 금액중 유리한 금액으로 공제해준다. 실효세율이란 결정세액/총급여액*100 실제 소득율을 보여준다. 그 밖에도 홈택스에서 확인하는 방벙과 원쳔세 신고 금액과 지급명세서 신고 금액을 확인하는 엑셀표까지 세심하게 올려주시고 자세한 설명까지 해주셔서 많은 도움이 되었다 이번 연말정산신고는 좀 든든한 생각이 든다.
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
월요일 항해단
거래처 생애 1월 부가가치세 2기 확정 2월 연말정산 3월 법인세 4월 부가가치세 1기 예정 5월 종합소득세 6월 종소세 성실신고 7월 부가가치세 1기 확정 8월 법인세 예정신고 9월 상반기 세금 브리핑 10월 부가가치세 2기 예정 11월 종합소득세 예정 12월 하반기, 연단위 세금 브리핑 원천세는 매달 신고 1~10일까지 부가세 또는 분개 10~25일 18일 정도 예상세액 안내 드리는것이 좋음 결산 25~31일 월별, 연도별 스케줄을 미리미리 확인, 계획하자 TO do list 작성 우선순위 정하기 중요 + 급한업무 중요 + 급하지 않은 경우 안중요 + 급한 업무 안중요 + 급하지 않은 업무 기초자료 법의 구조 기장: 장부에 적음 또는 그 장부 회계란? 이해관계자들에게 합리적인 의사결정을 위해 치킨집 예시 사업자 등록 부가가치세법 사업자 등록 요건 사업자는 사업장마다 사업자 등록을 해야함 영리관계 없이 사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 재공 사업자 유형 개인, 법인 법인- 인격(법인등기) 과세, 면세 역진성 완화 (생필품) 일반과세자, 간이과세자 사업규모에 따라 다름 직전연도 공급대가 8,000만원 미만(연환산 기준) 업종, 위치에 따라 다름 공동사업자 수임동의 및 종합소득세 신고 진행
워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴
1월에 해야 할 일
작심삼일... 강의만 겨우 들어보고 있는 나날이었습니다 강의 내용을 받아적는 것 뿐이지만 그래도 써보는 거랑 아닌 거랑은 머리에 들어가는 게 다르더라고요 이제부터라도 열심히 다시 시작을 ㅠ 1일~10일 : 1.원천세 신고, 확정된 간이지급명세서 제출, 연말정산표 제작 2.부가세, 연말정산, 면세 안내문 보내기 (7~8일쯤 적당) 11일~25일 : 1.부가세 미리 할 수 있는 일부터 시작 2.부가세 신고 완료, 납부서 전달, 납부기간 안내 (25일) 25일~31일 : 1. 병원 등 면세 신고 (목표 1월 31일), 연말정산 시작 (자료수거 1월 25일) 2. 일용직 지급조서 제출 확인, 간이지급명세서 제출 확인
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
[4일차]원천세 두번째
출장으로 이틀을 못들었네요ㅠㅠ 앞으로 남은기간 결석없이 파이팅입니다. 원천세 근로소득 지급일 후 익월 10일까지 신고 지급월과 귀속월이 달라도 같은 달로 맞추어 진행하는 것이 업무 스케쥴상 용이 연말정산에서 근로소득 중 공제 항목 등 처리 후 급여 반영 환급 또는 추징 영세사업자의 경우 매월 신고가 어려워 반기 납부를 신청 후 승인을 받는경우 7/10 또는 1/10일 제출 일용직 사업소득의 경우 2021.07부터는 지급분 지급일이 속하는 다음달 말일까지 매달 제출하는 것으로 변경 기존에는 분기별 제출이었음. 근로소득 간이지급명세서는 1/31일까지 제출 이자/배당/기타소득은 2/ 28일까지 지급명세서 제출 근로/퇴직/사업 소득은 3/10일까지 지급명세서 제출
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