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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우
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일하면서 꼭 필요한 세무 용어 50선 / 김성호 캡틴
세무용어로 세무사무실과 친해지기
직접 일하지 않으면 알 수 없는 내용들을 잘 알려주셔서 세무사무원이 되고자 하는 사람들, 또 처음 일을 시작하는 사람들에게 도움이 되는 강의이다. 학원에선는 우리가 기장료나 조정료 수금을 해야 한다는 사실은 알려주지 않는다. 또 가장 많이 하는 원천에 대해서도 알려주지 않는다. 또 신고대리며 기장대리의 개념에 대해서도 처음 듣게 된다. 신고대리는 신고시기에만 수수료를 내고 일을 맡기는 회사 기장대리는 매달 수수료를 내며 장부를 기록하는 일을 맡기는 회사(장부기록=기장=재무제표의 작성) 기장대리 거래처에는 인건비가 있다면 매달 원천세 신고와 부가가치세 신고를 서비스 개념으로 해준다. 또 사무실에 와서 새롭게 알게 된 것은 법인과 개인의 차이이다. 법인은 법인등록번호는 사람의 주민등록번호와 비슷한 개념이다. 법인은 주주, 자본금을 가지고 만들어 진다. 법인의 주인은 주주이다. 개인사업자의 주인은 대표 본인이다. 따라서 법인의 수익은 대표자가 마음대로 처분할 수 없다. 임의로 이익을 가져가면 안된다.
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 3기] 16일차
부가가치세 신고 프로세스 신고대상자 파악 → 신고대상 기간확인 → 매출 / 매입자료 입력 → 신고검토 자료 출력 → 신고서 작성 → 납부세액 안내 → 납부서 / 접수증 전달 부가가치세 신고준비 기초 매출 / 매입 자료 입력 → 자료수집 및 자동분개 → 전자세금계산서 → 전자계산서 → 신용카드 → 현금영수증 → 통장 부가가치세 신고서 작성실무(공통) 신고서 출력 및 첨부순서 15호 의제매입세액공제 신고서 관리용 세부내역 첨부 16호 신용카드매출전표 등 수령 명세서 (갑) 관리용 세부내역 첨부 22호 공제받지 못할 매입세액 명세서 안분 / 정산 / 근거 23호 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표 27호 건물 등 감가상각자산 취득명세서 29호 매출처별 계산서 합계표 29호(2) 매입처별 게산서 합계표 38호 매출처별 세금계산서 합계표 39호 매출처별 세금계산서 합계표
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
찐결산 셀프결제 및 분석하는 방법
4강 셀프결제 8단계 손익계산서 매출액 = 부가가치세 과세표준 손익계산서(원가명세서)인건비=지급명세서 손익계산서(원가명세서)감가상각비=고정자산관리대장 재무제표 =고정자산등록 재무상태표 유형자산=고정자산 관리대장 재무상태표 외상매출금등=거래처별 실제잔액 재무상태표 자본금=법인 등기부등본+ 전기와의 비교=재무제표의 각 계정과목 합계잔액 시산표 : 사용하지 않는 계정이 있는지(500번대 600번대 800번대 등) 5강 결산 재무제표 분석방법 예상세액 예상세액 산출 시 고려요소 당기순손익 세금 산출의 기준 값 미확정 세무조정항목 세금 증가 or 감소 미확정 이월결손금 세금 감소 확정 소득.세액 동제 세금 증가 or 감소 미확정 4가지 요소를 알고 있어야 예상세액을 뽑을 수 있음 b. 비교군 최근 2~3개연도 업종별 소득율=1-경비율 vs 소득금액/매출액 홈택스 기준(단순)경비율관리-업종코드에 따라 경비율 확인 할 수 따로 노션에다가 정리하고 붙여넣기 하니깐 난리가 났다 이제 셀프결제 8단계 확인 후 재무제표를 가지고 분석하는 방법 예상세액 예전에 회계사무소 다녔을 때 예상 세액 뽑으라는게 무슨말인지 몰랐는데 그때 이강의를 알았으면 좋을겅 지속적으로 정보가 들어와야지 활용도가 많아지는 거 같다
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
찐결산 8가지 확인법
손익계산서 매출액 = 부가가치세 과세표준 손익계산서(원가명세서)인건비=지급명세서 손익계산서(원가명세서)감가상각비=고정자산관리대장 재무제표 =고정자산등록 재무상태표 유형자산=고정자산 관리대장 재무상태표 외상매출금등=거래처별 실제잔액 재무상태표 자본금=법인 등기부등본 아직 7번과 8번은 듣지 못했다 재무제표는 수정이 불가하니 꼼꼼하게 보는게 진짜 중요하다 아직 업무에서 결산은 해보지 않지만 이번년도에는 직접 해보고자 배움을 얻고 있다 나만의 리스트를 만들어 채워 볼 생각이다 찐결산에 이어 다른 자료들도 만들어서 내가 잘 한건지 확인 절차를 해볼 생각이다
입사 3개월차 경리 가이드 / 염정희 세무사
[항해단4기] 15일차
세금신고 일정과 준비자료 1. 부가가치세 2. 소득세, 법인세 3. 원천세 1) 부가가치세 - 재화 또는 용역(서비스)이 생산되거나 유통되는 모든 단계에서 생기는 부가가치에 과세하는 세금 신고기한 : 1기(상반기) 2기(하반기) 예정/확정 *증빙을 잘 챙길것. 개인사업자 부가세신고를 다년간 해봐서인지 업무를 시작했을 때 게 어려운 부분은 없었지만 짧은 인수인계 후 혼자 부딪혀가며 신고하던 생각이 새록새록 나더라구요. 강의를 보며 챙겨야할 증빙이나 매출, 매입 세액에 대한 부분을 다시한번 짚고 넘어갈 수 있었습니다. 다음 부가세 신고때에는 더 막힘없이 놓치는 부분없이 잘 할 수 있을 것 같습니다~
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단 찐결산 틀린것 있는지 확인하기
결산을 빠르게 하는 것도 중요하지만 틀리지 않는게 중요하다 과거 회계사무소 근무했을 때 부가세 종소세 신고 결재 받을 때 빠르게 끝내야지라는 마음에 놓치는 부분이 많았었다. 실수는 누구나 할 수 있다 하지만 다시한번 검토 함으로써 틀린게 있는지 확인하는 작업이 나중에 틀려서 고치는 작업보다 수월하다 꼭 확인 하는 방식이 필요 한거 같다 이번에는 결산시 그동안 신고 했던 부가게 원천세를 통해 확인하는 작업이다 1. 손익계산서 매출액 = 부가가치세 과세표준 일치여부 확인 2. 손익계산서 (원가명세서) 인거비= 지급명세서 원천세와 지급명세서 현황표 작성한다.
부동산은 법인으로 관리해야 하는 완벽한 이유 / 강동균 세무사
항해단 4기 14일차
2강 I. 임대? 매매? 법인사업자 꿰뚫기🎯 개인 매매사업자 주택임대소득 연2천만원분리과세 85제곱미터 초과 주택 건물분 부가가치세 매매사업자 비교과세 단기매도시 기본세율 적용 개인 임대사업자 1세대1주택 비과세 장기보유특별공제 기본공제 연 250만원 다주택 중과세 임대는 종소세, 매매는 양도세 법인사업자 토지등 양도차익 추가법인세 85제곱미터 초과 주택 건물분 부가가치세 1주택 비과세 없음 Tip 보통 병원은 비용이 인건비 및 임차료인데 원장님이 건물을 사서 개원하실건데 개인 또는 법인 둘중에 어떤게 더 좋은지 여쭤보시면 비용관리 측면에서 법인이 더 좋다고 안내하기, 법인이면 계약서를 작성해서 비용처리 할 수 있음 #법인의 수익은 개인소득에 합산되지 않음
입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사
[항해단 3기] 13일차
② 세무조정(회계상 손익과 세법상 손익의 차이 조절) - 손금 ⒜ 세금과 공과금 ⒝ 업무와 관련 없는 비용 ⒞ 인건비(상여금, 퇴직금) ⇒ 임원 ⒟ 업무용 승용차 ⒠ 감가상각비 ⒡ 접대비 ⒢ 기부금 <업무용 승용차> 구분 내용 대상차량 개별소비세 과세대상 차량 보험요건 법인의 경우 임직원 전용보험 개인의 경우 2대 이상부터 임직원 전용보험 가입 필요 금액제한 차량 1대당 제한(월할계산) 감가상각비(5년 정액 강제상각) : 연 800만원 유류 등 차량유지비 : 연 700만원 차량기록부 작성시 업무 사용비율 만큼 인정 | <세금과 공과금> 구분 손금 인정여부 소득세, 법인세, 부가가치세 이와 관련된 지방소득세 등 손금불산입(기타사외유출) 취득세, 재산세, 자동차세, 종합부동산세 손금 인정 주민세, 등록면허세, 인지세 등 손금 인정 교통유발부담금, 폐기물처리부담금, 국민연금사용자 부담금 손금 인정 장애인고용부담금 (징벌적성격) 손금불산입(기타사외유출) <인건비(상여금, 퇴직금)> 구분 대상자 : 임원 소득처분 상여금 급여지급기준(정관, 주주총회, 사원총회 또는 이사회 결의) 초과분 손금불산입(상여) 퇴직금 임원 퇴직급여(정관 또는 정관에 위임된 퇴직급여지급규정)규정 초과분 혹은 퇴직급여 규정이 없을 경우 해당 임원의 퇴직 직전 1년간 총급여액 X 10% X 근속연수 손금불산입(상여)
[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 4기] 결산 준비과정
오늘은 드디어 결산입니다 예시를 들어서 설명을 해주시니 조금은 이해가 되는것같습니다. 결산 준비는 우선 분개, 자동전표수집, 신용카드, 통장입력등이 모두 완료된 상태와 부가세 신고가 된 상태에서 시작합니다. 부가세 분개 > 공통매입세액분개 > 의제매입세액분개 > 감가상각비분개 > 선급비용분개 > 정부지원금회계처리 > 결산전표입력 이 순서대로 진행이 됩니다. 저는 초보이기 때문에 결산을 할때도 순서를 지켜서 하지 않으면 뭔가 빼고 진행하게될까봐 두려움이 생기네요 합잔시산표를 보며 거래처원장, 계정별원장을 맞춥니다. 이부분도 아직은 어렵네요.. 그이후 결산전표를 입력하고 이익잉여금 처분계산서 제조원가명세서 손익계산서 재무상태표 그리고 마지막으로 합잔시를 보면 됩니다. 부가가치세분개는 분개를 통해 결산에 해당하는 부가가치세 대급금과 예수금을 없애준다라는 인식을 가지고 하면 되겠습니다. 일반적으로는 예정고지로 납부하는 부분이 있기때문에 예정고지 납부시에는 선납세금으로 분개를 하고 이후 확정신고시 해당 선납세금을 제외하고 나머지 금액을 미지급세금으로 하여 분개를 하면 되겠습니다.
나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
부가세 알아가기 (신고 분석)
<부가가치세 신고 결과 분석> 부가율 변화가 미치는 영향 - 부가율이란 일정기간동안 창출한 부가가치액을 총매출액으로 나누어 계산한 비율 - 부가율 계산시 고정자산 매입액은 제외하지만 불공분 매입액은 포함 - 직전연도와 비교하여 어떤 변화가 있었는지 확인해보기 매출 또는 매입누락 확인 - 매출 발생 유형의 다양화로 미처 파악하지 못한 매출 또는 매익 확인하기 - 매입 증빙 미수취, 사업용 카드의 홈택스 미등록(분실 등) 등 확인하기 - 매입 종류별 또는 계정별 분류하여 분석하기 - 매출 및 매입의 일정한 주기 체크하기 (특정기간에 매입 또는 매출이 크거나 적게 발생하는 업종-의류판매 등) - 일시적 거래 확인하기 (주된 사업 외 매출 또는 매입, 거래유형의 변화 - 일시적 거래 영향 고려,배제 모두 비교 분석하기)
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