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법인카드 매입내역과 홈텍스 법인사업자 매입내역이 상이한 경우 문의 드립니다.
안녕하세요. 법인회사 세무회계 담당자 입니다. 이번 부가세 신고를 하면서 영수증 내역 = 법인카드사 매입 내역 = 홈텍스 법인카드 매입 내역(사업용신용카드 매입세액 공제 확인/변경) 이렇게 내용을 맞추는데 총 합계 금액은 일치하지만 공급가액과 세액이 상이한 부분이 있었습니다. 예를들어 6월 23일 A결제건의 합계금액이 30,000원일때 영수증과 카드사 매입은 공급가액: 27,273원 / 부가세: 2,727원이지만 홈텍스에서는 공급가액: 27,274원 / 세액 2,726원 이렇게 1차이가 나거나 아니면 아예 홈텍스 매입 내역에 결제건이 포함되지 않는 경우도 있습니다.(6월 23일자 결제건이 포함되어있지 않았습니다.) 그리고 법인카드사 매입내역에서 부가세가 있는 항목이지만 0으로 표기되는 경우 홈텍스에서 임의적으로 세액이 나눠지더라구요. 홈텍스 문의 결과 홈텍스는 단지 카드사에서 전달해주는 내용 그대로를 보여주는 것이기 때문에 상이한 내용이 있으면 카드사에 문의하라고 합니다. 그렇다면 결제 금액에 대한 가장 정확한 내용은 영수증 > 카드사매입내역 > 홈텍스 이렇게 정리가 되는걸까요? 그리고 법인카드 결제건 중 영수증이 없는 경우가 종종 있는데 영수증 없이 신고가 되어도 괜찮은지도 문의 드립니다. 감사합니다!
강사답변
강사답변
법인카드 결제와 세금계산서 발행이 동시에 되는 매입건에 대한 질문이요!
안녕하세요. 부동산 업계 법인회사 재직중인 세무회계 담당자 입니다. 이번 부가세 신고를 하면서 생긴 문의 사항인데요. 어떻게보면 간단한 부분일 수 있으나 기존에 회사에서 하던 방식 그대로 진행해야하는 부분이 있기에 더 나은 방법이 있는지 정확히 확인하기 위해 문의를 드리게 되었습니다. 매달 결제되는 사무실 운영비 중 사무실 보안서비스료(캡스) 및 안마의자 렌탈비가 법인카드 결제 및 세금계산서 발행까지 같이 되고 있습니다. 따라서 매번 부가세 신고때마다 중복으로 비용이 들어가지않게 구분을 해줘야하는 번거로움이 있더라구요... 단 2건이지만요.. 대부분의 운영비용의 경우는 법인카드 결제만 되어도 세금신고에도 이상이 없기에 문의를 드립니다. 이상입니다. 감사합니다!
미답변
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뚜레쥬르 기장해보신 분 계신가요? ㅠㅠ
안녕하세요, 혹시 뚜레쥬르 기장해본 경험있으면 도움 부탁드려요,,, 매출자료를 받았는데 '순매출금액, 부가세금액, 매출금액, 할인금액, 리펀드, 순매출+리펀드, 총매출금액' 이렇게 구분되어 있어요. 여기서 어떤걸 매출로 봐야할지 모르겠어요 ㅠㅠ 아시는 분면 답변 부탁드립니다.
강사답변
부가세 신고 3STEP 도장깨기 / 백근창 세무사
강사답변
영업권, 인테리어 포괄양도잉수시 세금계산서 발행 관련하여
2창 맨 첫부분에 대한 질문입니다. 개인에서 법인으로 법인전환 또는 개인을 법인이 포괄양도양수하는 경우, 인테리어와 영업권을 세금계산서로 발행했을 때에, 세금계산서를 인테리어와 영업권을 구분해서 발행해야 되고, 부가세 신고시 인테리어는 과표(사업소득)에 포함, 영업권은 과표 제외로 신고해야된다고 이해했는데, 제가 이해한게 맞는지요? 영업권은 기타소득으로 과세되어야 되서 사업소득에서 제외하고, 인테리어는 사업소득으로 과세되어야 되서 사업소득 포함이지요.. 부가세신고서 과표에 대해서 설명하신 것 맞으시죠?
일반답변
일반답변
무기장가산세문의
안녕하세요 무기장가산세에 대해 문의드립니다. 법무사사무실대표자가 공동으로 부동산임대를 하고있습니다. 안내문에는 법무사사무실은 복식부기의무 (수입금액 1억원) 부동산임대는 공동/간편/단순으로 적혀있습니다. 부동산임대소득을 단순으로 신고하려고 합니다(수입금액650만원) 무기장가산세 대상 맞나요? 직전 수입금액 4800만 미만을 판단할때 사업소득, 부동산임대소득을 합산한 수입금액로 판단하나요 아니면 부동산임대업의 직전 수입금액으로 판단하면 될까요? 현재 이월결손금으로 사업소득분 공제하고 부동산임대업은 소득공제후 산출세액 14만원정도 나오고 세액공제 적용하면 납부금액은 없는 상황입니다. 무기장가산세만 납부하면 될까요? 간단한거 한가지만 더 여쭤보겠습니다~ 부가세단수차를 잡손실로 처리해두고 간편장부시 잡손실금액을 비용에서 꼭 제외해야하나요? 늘 도움주셔셔 감사합니다❤️
강사답변
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코로나지원금 수익금액 인식
안녕하세요~^^ 궁금한게 있어서 문의드립니다. 개인사업자 종합소득세 신고시 신고 유형에 따라 수익금액 인식기준에 다른지 궁금합니다. 예를들어 코로나로 인해 다양한 이름으로 시업자분들에게 지원금이 지급되었는데 손실보상금, 손실보전금,코로나유급휴가 등 이런 지원금도 장부유형에따라 반영을 해야하나요?성실신고확인자들은 수익으로 잡아야 할까요? 그리고 자산 잡혀있는 차량운반구 매각시 부가세 신고시 수입금액제외 맞나요~? 지신 매각시 손실 이익도 장부에 반영해야하는지 궁금합니다~ 도움 부탁드립니다~^^
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초보 경리가 알아야 하는 외환관리 기초 실무 / 이유순 캡틴
강사답변
질문드립니다.
안녕하세요? 15강 외화 매도 시 강의에서 궁금한 점 질문드립니다. 장부에 외상매출금을 왜 기말 환율로 잡았는지요? 부가세 과세표준은 선적일이고, 법인세는 계약한 인코텀스에 따라 그 날의 환율로 하여 장부에 매출을 잡지 않나요? 수고하세요.
강사답변
강사답변
[법인세] 신규 법인 매출 및 회계연도 설정
안녕하세요! 9월부터 입사했지만 여전히 헤매고 있는 회린이 입니다ㅠㅠ 다름이 아니라 저희 거래처 중에 신규 법인이 꽤 있는데, 매출 및 회계연도 설정이 헷갈려서 질문 남기게 되었습니다. 어디선가 봤던 기억에는 신규 법인 매출은 (실제 매출)*12/설립일부터 월수 로 계산해야 한다고 한 걸 본 적 있는거 같아서요! (1) 해당 매출 계산법이 맞는지 (2) 이럴 경우 실제 매출과 차액 부분은 분개를 어떻게 쳐야 하는지와 (3) 부가세와 매출이 차이가 날텐데 어떻게 해야하는지 궁금해서요..! ㅠㅠ (4) 그리고 회계연도는 1/1 부터 해도 문제 없는지, 아니면 꼭 설립일부터 설정해서 해야하는지도 궁금합니다! 회계연도 일수?에 따라 접대비, 감가비 한도 등에도 변동이 생기는지도 궁금합니다! ㅎㅎ 첫 법인세 신고라 너무 걱정도 되고 헷갈리는 것도 많네유..ㅠㅠㅠ 시즌이라 바쁘시겠지만 답변 부탁드리겠습니다! ㅠㅠ
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면세, 영세 세금계산서 입력하는 이유가 무엇인가요?
신입 직원이 들어와 가르치고 있는 중인데요. 면세와 영세는 부가세가 0인데 왜 입력하냐는 질문을 받으니까 어떻게 설명할지 모르겠더라고요.. 일단 홈택스로 들어온 전자계산서들은 누락 없이 다 입력하라고 했는데, 정확히 왜 입력해야 하는지는 어떻게 설명해줘야 할까요? 신입이 회계를 배워 본 적이 한 번도 없는 초보라 잘 설명해 주고 싶습니다. ㅠㅠ
일반답변
일반답변
법인 부가세 많이 나오는 게 정상인가요?
질문내용작성하기) 안녕하세요, 이번 회사의 2기 확정 부가세 신고 금액이 약 4천만원 가까이 나왔습니다. 중간 예납금액은 없구요.. 그동안 일하면서 다른 회사에서는 이런 경우가 없었어서 혹시나 이정도 금액이 평균적인 부가세 납부 금액인지 궁금하여 질문 납깁니다! 답변 부탁 드립니다 :) [출처] 법인 부가세 금액 관련 문의 (경리나라 - 회계.경리 커뮤니티 No.1) | 작성자 라면짱
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