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단 3시간으로 끝내는 법인세 정복 급행열차 / 신효진 세무사
강사답변
임대수익 반영방법
제품 또는 상품 판매를 주업으로 하고 있는 법인에서 보유하고 있던 건물을 임대하면서 얻은 임대수익을 영업과 관련 없는 수익으로 보아 영업외수익에 계상하고 회계감사를 마쳤고, 임대수익은 부가가치세 과세표준에 포함하여 신고를 하였습니다. 질문은 법인조정시 수입금액조정명세서에 결산서상수입금액에 임대수익을 포함시켜야 하는지 궁금합니다. 영업과 관련 없는 수익이라 제외해야 된다고 생각하는데 그럼 조정후수입금액명세서에서 차이가 발생하는데 이는 어떻게 처리하면 되는지도 궁금합니다..
강사답변
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
강사답변
부가가치세 과세표준
강사님 강의 잘 보고 있습니다~ 질문) 각 분기별로 부가가치세 과세표준에 해당하는 매출을 신고하였으나, 결산시에 매출의 성격을 바꾸는경우에는 손익계산서 매출액에 나오는 매출 성격과 부가가치세 과세표준에 나오는 매출성격이 상이한대 상관없나요~?? ex) 1분기 상품매출로 600원 신고=> 결산시 일부 300원에 대해 서비스매출이라 판단하여 변경 결산시 꼭 맞춰야 하는건지 궁금합니다:)
강사답변
질문강사 : 신효진 세무사
강사답변
부가세 신고시 10일 이내 여부에 대하여
안녕하세요 현재 2기 예정 부가세 마감을 진행하고 있습니다. <10일 이후 전송된 세금계산서> 1. 작성일자 8월 23일, 전송일자 10월 11일 2. 작성일자 9월 7일, 전송일자 10월 13일 홈택스에서 1번은 9월 13일 이후 전송, 2번은 10월 12일 이후 전송분으로 표시되기에 '부'로 처리하였습니다. 그런데 1번 항목이 10월 12일 이내이기 때문에 '여'로 처리해야 한다는 의견이 나왔습니다. 그 분 의견은 2기 예정 신고기간이 7~9월이니 10일 이내 전송 여부 판단은 마지막 달인 9월을 기준으로 하여, 10월 11일 이내에만 전송된다면 '여'로 처리해도 된다고 하셨습니다. 어떻게 처리하는 게 맞는지 답변 부탁드리고 싶습니다. 그리고 위와 관련된 법령 내용은 어디서 찾아볼 수 있을까요?
강사답변
쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
강사답변
매출집계에 대해서 질문이 있습니다
안녕하세요 세무사님. 항상 좋은 강의 제공해주셔서 감사합니다. 다름이 아니라 매출 집계에 대한 강의를 해주신부분에 대해서 궁금한점이 있어서 질문드립니다. 강의 도중에 매출액을 집계할 때, 홈택스와 사이트 기준 매출액에서 선택할 때 한 가지로 기준을 정해서 동일하게 진행해주셔야 한다고 말씀해주셨습니다. 여기서 동일한 기준으로 매출액을 잡아야 한다는건 Q1. 신용카드, 현금영수증, 기타 등의 매출 금액을 집계할때 동일한 기준으로 잡으라고 하신건가요? Q2. 아니면 이번 부가가치세 신고 시에 신용카드를 홈택스 기준으로 했으면 다음 부가가치세 신고할 때에도 신용카드는 홈택스 기준으로 쭉 유지해야한다고 말씀해주신건가요? (다음 부가가치세 신고 시에도 동일하지 않은 매출액 기준으로 잡아도 되는건지 궁금합니다) 감사합니다.
미답변
미답변
보험금을 수령하며 물건 인계시 세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
안녕하세요 항상 친절하게 답변해주셔서 감사합니다. 세금계산서 발행에 대하여 궁금한 점이 있어 문의 남겨드립니다. 운수회사B의 책임으로 인하여 당사A의 물건을 파손하여 운수회사가 가입한 보험회사로 부터 보험금을 수령하게 되었습니다. 보험금을 수령하며 잔존물에 대하여 보험회사에서 회수하였습니다. 보험회사는 회수 후 C라는 업체를 통해 경공매를 진행하였고 낙찰은 D라는 업체가 받았습니다. 이런 경우 당사A의 입장에서는 재화의 이동이 일어났으니 재화의 공급으로보고 세금계산서를 발행해야 할 것 같습니다. 이러한 경우 세금계산서를 발행해야 한다면 누구를 공급자로서 하고 공급가액은 얼마로 해야할 지 잘모르겠습니다. 1. 보험회사의 보험가액만큼 공급가액으로 발행한다. 2. 실제 낙찰업체인 D업체에게 발행하며 낙찰받은 금액을 공급가액으로 발행한다. 3. 이외의 다른 경우 (낙찰금액은 보험회사의 소유하도록 되어있습니다) : 세금계산서 발행시 분개처리도 어떻게 해야하는지 도움요청드립니다.
강사답변
강사답변
면세, 영세 세금계산서 입력하는 이유가 무엇인가요?
신입 직원이 들어와 가르치고 있는 중인데요. 면세와 영세는 부가세가 0인데 왜 입력하냐는 질문을 받으니까 어떻게 설명할지 모르겠더라고요.. 일단 홈택스로 들어온 전자계산서들은 누락 없이 다 입력하라고 했는데, 정확히 왜 입력해야 하는지는 어떻게 설명해줘야 할까요? 신입이 회계를 배워 본 적이 한 번도 없는 초보라 잘 설명해 주고 싶습니다. ㅠㅠ
강사답변
강사답변
대표에게 종합소득세와 부가세의 차이를 센스있게 설명하는 노하우 있을까요?
질문내용 오늘 거래처 대표가 질문했는데 설명하기 난감해서 한참 머뭇거리니까 자기가 유튜브보고 공부할테니 됐다했어요 ㅠ 종합소득금액 - 소득공제 = 과세표준 과세표준 * 소득세율 - 누진공제액 = 산출세액 산출세액 - 세액공제(+가산세-기납부세액) = 납부세액(종합소득세) 매출세액 - 매입세액(+가산세-기납부세액) = 납부세액(부가가치세) 이렇게 설명하면 세무에 문외한인 대표가 못알아먹을게 뻔한데 좀 더 쉽게는 안될까요? 질문 출처 : https://cafe.naver.com/serplove/861670
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