외환거래가 처음인 분, 또 없습니까?
초보 경리가 알아야 하는 외환관리 기초 실무
이유순 캡틴
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👍 추천 대상

  • 환율 관리가 너무 어려운 실무자
  • 수출입 업무를 하는 법인의 외환 관리 업무를 하는 담당자
  • 선물환 거래를 하고 있는 범인의 외환 관리 담당자
  • 외화 입금과 송금의 은행 업무를 하는 실무자
 

수강 효과

  • 업무에 필요한 기초 환율 지식을 정립하는데 도움이 됩니다.
  • 선물환 거래 자격을 갖추기 위한 법인의 필요 조건 및 서류를 준비하는 데 도움이 됩니다.
  • 은행과의 업무 중 외화 송금 및 입금시 꼭 체크해야 할 실무 포인트를 알 수 있습니다.
  • 기중 및 기말 외화 관련 분개에 대한 개념을 아는데 도움이 됩니다.
  • 엑셀로 외화관리하는 업무 팁을 알 수 있습니다.
 
 

 

😵‍💫 외화 입금과 송금이 잦은 우리 회사, 어떻게 관리해야할지 고민이 많다면?

 

1️⃣ 궁금해요 첫번째 : 사수에게 물어보기에는 멋쩍은 기초

외환업무를 처음 한다면 가장 먼저 익혀야 하는 것은 개념입니다.

업무하는 데 있어서 꼭 필요한 개념과 환율의 원리를 익혀서 이것만큼은 인터넷 검색하지 말자구요👊

 

2️⃣ 궁금해요 두 번째 : 회사는 어떻게 환율 방어를 할까?

한국과 일본의 환율 변동이 주는 여파를 짧게 설명해보겠습니다.

1000원에 960원이었던 환율이 1040원으로 바뀐다면? 개인인 우리는 80원이 올랐구나하고 끝이였을거예요.

하지만 기업은 250만엔의 대금을 지불할 경우, 200만원을 더 내야됩니다.

이런 환율 회사는 어떻게 방어하는지 궁금하시나요? 🛡️

 

3️⃣ 궁금해요 세번째 : 은행과의 의사소통은 필수

외화 입금과 송금은 국가간의 거래라고 볼 수 있습니다.

사소한 실수 하나로 돈이 묶여서 꼼짝달짝할 수 없는 난감한 상황이 벌어질 수 있습니다.

그런 상황을 예방할 수 있는 체크포인트 궁금하신가요?🕵️‍♀️

 

잠깐! 외화 관리에 유용한 엑셀과 사용 방법까지 놓치지 마세요

 
 

본 강의는 [2023년 01월] 기준으로 제작되었습니다. 이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.

 

📁 강의와 함께 챙겨가세요!

핵심 강의자료는 강의 플레이어에서 다운로드 할 수 있습니다. 

캡틴 소개
이유순 캡틴
이유순 캡틴
"내 가치를 높일 수 있는 와캠퍼스에서 더 나은 직'업'에 대한 공유를 하고 싶습니다."
경력사항
  • 경리회계 경력 17년차
  • 일본계 회사에서의 근무로 수준급 일본어 구사
  • 네이버 블로그 '경리업무 가치있게 일하는 법을 찾기!' 운영
  • 와캠 서포터즈 1기 활동
  • 제조업 전문 법인 업체의 무역, 실무 관리 전반 실무 역임
  • 외국계 법인회사 16년 재직
커리큘럼
16개 챕터
|
2시간 37분
  • 01.
    넷플릭스 결제로 보는 환율의 흐름
    OT, 환율의 흐름, 수강 대상
    0:11:44
  • 02.
    러시아와 우크라이나의 전쟁과 환율의 상관관계
    회폐간의 교환비율, 빅맥 지수
    0:05:34
  • 03.
    환율은 물물교환시대부터 존재했다
    환율변화 3요소, 환율제도
    0:16:09
  • 04.
    모든은행에서 다 똑같은 외환 업무를 하는게 아니다
    외국환은행(갑류,을류), 환율 확인 사이트
    0:09:50
  • 05.
    법인이 선물환을 하는 이유
    중요 포인트, 환율이 거래대금에 미치는 영향
    0:09:13
  • 06.
    회사는 늘 예측가능하고 싶어 한다
    거래목적 및 과정, 선물환 거래 신청 요건
    0:08:35
  • 07.
    금융업은 아니지만 전문투자자 신청하기
    전문 투자자 신청과정, 준비 서류, 신청절차
    0:06:33
  • 08.
    매입거래에 적용되는 선물환 거래는 어떻게 하나요? (1)
    매입거래과정, 서류확인포인트
    0:05:46
  • 09.
    매도거래에 적용되는 선물환 거래는 어떻게 하나요? (2)
    매도 선물환 거래 과정
    0:12:23
  • 10.
    한방에! 제대로! 이체하자 : 외화 송금 팁
    외화 송금서류 작성 포인트, 업무확인사항,
    0:12:15
  • 11.
    외화 입금 덥썩 물지말고 체크하자 (1)
    외화 입금시 확인사항
    0:10:25
  • 12.
    외화 입금 덥썩 물지말고 체크하자 (2)
    외화 입금시에 확인사항
    0:07:19
  • 13.
    기중에 외화차손익 어떻게 판단해야 할까요?
    상거래상 및 자금거래상의 외화차손익
    0:05:31
  • 14.
    기말반영하는 외화환산손익 어떻게 하나요?
    상거래상 및 자금거래상의 외화환산손익
    0:09:48
  • 15.
    실전! 엑셀로 관리하는 외화 매도
    엑셀로 정리하는 외화 매도 팁
    0:16:42
  • 16.
    실전! 엑셀로 관리하는 외화 매입
    엑셀로 정리하는 외화 매입 팁
    0:09:45
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후기
6개 수강후기
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계탄언니
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선물이라고 해서 막연히 어렵고 멀게만 여겼는데, 강의를 보니 그렇게 복잡하고 어렵지만은 않게 여겨지네요 ㅎ
외화차손때문에 골치아파하는 여러 대표님들도 좀 보셨으면 좋겠습니다
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2024-05-19
예은
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2024-05-09
영원토록
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[항해단 4기]
헷갈렸던 강의 쉽게 풀이해 주셔서 너무 감사합니다.
엑셀도 많이 도움이 되었습니다.
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2023-11-22
jstar1129
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선물환 거래라는 방법을 처음 접하게 되었는데 잘 풀어주셔서 이해하기 좋았습니다.
자금거래상 분개를 생략하고 상거래상 거래만 분개해도 되는지도 궁금하네요. 정리해주신 엑셀자료로 더 공부해봐야겠어요. 좋은 강의 감사합니다.
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2023-03-12
네모하인
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5.0
좋은 강의 감사드립니다
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2023-03-06
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질문답변
4개 질문답변
pure9917
답변 감사드립니다...
제가 이해하고 있는게 맞는지 한번 봐주세요,...

1. 매출로 외화가 입금이 된경우  원화(입금이 되고 한참 지나)로 바꾸어 보통예금으로 보내는 경우 외화차손익이 발생되는 거죠?

2. 외화를 매입을 해서 송금을 하는 경우는 외화차손익이 발생이 되지 않는거죠?

3. 매출로 외화가 입금이 되고 외화계좌에 있는 외화로 물품대금을 외화송금하는 경우 외화차손익이 발생이 안되는 거죠?

4. 매출로 외화가 입금이 되고 외화가 부족해 추가매입을 해서 외화를 송금하는 경우는 외화차손익이 발생이 되다는 거죠?

 

이런 내용(1,4)들이 세무사 사무실에서 외화차손익으로 전표를 발생하는 경우인건가요?
2023-11-04
·
캡틴답글
이유순 캡틴
먼저 수강자님이 문의주신 내역 회신 부터 말씀드릴게요.:)

1.이해하시는 대로 외화->원화 환전시 환율차이 : 외화차손익이 발생합니다.

2. 외화를 매입해서 송금하는 경우는 예를 들어 100만달러를 그대로 매입해서 송금하는 경우,
회사에서 재정환율(송금일 기준)을 평가 대상으로 반영하지 않는다면, 환전환율과 매입금액 계상 환율사이의 차이를 외환차손익으로 인식합니다.

3. 매출로 입금된 외화를 그대로 송금하는 경우, 이미 입금시 매출계상 환율과 입금시 환율의 차이를 장부상 인식한 상태입니다. 이 떄, 2번 답에서 말씀드린 재정환율(송금일 기준)을 회사에서 평가하지 않는다면, 입금일 환율과 물품대금 계상 환율과의 차이를 외환차손익으로 인식할 필요가 없으신지요?

4. 추가 매입 후, 기존 외화 보유분과 함쳐서 송금하는 경우, 추가 매입 환율과 지급하는 물품대 계상환율과의 차이, 기존 외화 입금 환율과 물품대 계상환율과의 차이를 외환차손익으로 인식하는 것이 맞습니다.

매출된 계상 환율과 회수된 입금 환율과의 차이 - 외환차손익
회수된 외화 입금 환율과 원화 환전시 환율과의 차이 - 외환차손익
매입된 계상 환율과 지급할 외화 환율과의 차이 - 외환차손익
매입된 계상 환율과 매입지급을 목적으로 환전한 외화환율과의 차이 - 외환차손익(통화선도거래손익)

수입과 수출의 거래가 빈번한 회사라면 자세하게는 통화선도거래손익과 외환차손익으로 분류하여
관리되는 것이 장기적으로 실적이나 손익 관리에 정확합니다.

하지만, 큰 범위로는 외환 거래에서 발생하는 차이는 외환차손익으로 인식하기 떄문에 관리의 필요성이 없다면
외환차손익으로 인식해도 됩니다.
2023-11-09
캡틴답글
이유순 캡틴
매출/매입 계상일 기준 : 송금일 : 환전일 이 3가지의 환율 차이를 회사에서 모두 인식할지
매출/매입 계상일 기준 : 환전일 2가지의 환율 차이만 인식할지
내부 기준이 정해지는 것이 먼저 정리가 되신 뒤, 업무에 적용하시는 걸 제안드립니다!

세무사 사무실에서 외환차손익으로 전표를 발생하는 경우는 제가 수강자님 회사에 대한 과정을 알 수 없다보니
정확하게 그렇다고 회신드리기는 어려울꺼 같습니다 ;;

2023-11-09
pure9917
외화매입을 해서 외화송금을 하는경우는 외환차익,손이 발생되지 않는거죠?...
그리고 궁금한게 외화계좌에 외화가 입금이 되고 외화송금을 하려고 하는데 송금금액이 부족해서 외화를 추가로 매입하고 외화송금하는 경우는 외환차익,손이 발생이 되는건지 궁금합니다...

계약서가 아니라 외화계좌의 거래만으로도 외환차익차손이 발생이 될수 있는지 궁금합니다....

 
2023-10-31
·
캡틴답글
이유순 캡틴
안녕하세요 수강자님:)
외화매입을 해서 송금을 하는 경우에는 2가지를 생각해주셔야되는데요.
1) 외화자금이 입금되었을떄 매출이라고 가정하고 매출 계상 환율과 입금시 적용 환율의 차이를 평가
2) 회수된 외화금액을 외화통장에서 인출하지 않고 별도의 매입 지급을 진행하는 경우, 출금시 적용환율과 매입분 계상 환율과의 차이를 평가

만약, 매입 금액 송금시 부족한 금액을 추가 매입해서 기존 외화+추가 매입 외화로 지급하는 경우에는
정확하게는 기존 적용 환율과 추가 매입 환율을 매입 계상 환율과의 차이 각각 외환차손익으로 인식해줘야 합니다.

외환차손익의 인식기준은 계약서 보다는
실제 제품이 매출된 일자와 매입된 일자 기준
실제 제품에 대한 금액이 회수된 일자와 지급되는 일자의 차손익으로 인식하는 것이
관리에 정확하게 대응하시는 방법입니다.

의문이 해소되셨으면 좋겠습니다 !
2023-11-01
강사답변
질문드립니다.
csl40
안녕하세요?
15강 외화 매도 시 강의에서 궁금한 점 질문드립니다.

 

장부에 외상매출금을 왜 기말 환율로 잡았는지요?

부가세 과세표준은 선적일이고, 법인세는 계약한 인코텀스에 따라 그 날의 환율로 하여 장부에 매출을 잡지 않나요?

 

수고하세요.
2023-03-27
·
캡틴답글
이유순 캡틴
안녕하세요 csl40 크루님,
1번 질문에 대한 설명은 매출 실적 관리와 자금 관리의 차이로 답을 드릴 수 있을 꺼 같습니다.
제가 표기한 기말 환율은 선물환 거래를 체결한 금융기관과의 매도 거래에서 발생된 외환 거래에 따른 환율 입니다.
즉, 매출 실적의 회수 금액을 가능한 환율 변동에 따른 리스크를 줄이기 위해서 회수 기일 이전에 외환 거래를 체결해서 금융 기관과 계약한 자금에 대한 내용이고, 따라서 기말 시점에 해당 환율에 대한 차이분은 통화선도 자산과 통화선도 부채로 장부상에 계상해서 관리합니다. 크루님이 말씀하신 시점과의 차이를 조정하기 위해서 강의에서 보시면 관련 내용에 대한 분개 작업을 하는 내용을 시연 자료로 반영했습니다.

2. 법인에서 외환 거래를 하는 이유는 예측이 가능한 사안이 아니기 때문에 발생할 수 있는 자금리스크를 줄이는데 목적이 있지만, 항상 +가 되거나 항상-가 되는건 아닙니다. 그래서 거래하는 금융기관을 통해 회수 예상 일정 전후 기간의 환율 변동 추이를 확인하고 보통 정해진 내부 규정에 따라 선물환 거래를 체결하는데, 이런 선물환 거래는 계약 체결에서 자금 회수까지의 흐름적인 부분에서 보면 '통화선도거래에 따른 손익' / '재정 환율에 따른 손익'을 모두 영업외 경비와 손익으로 계산해 보면 차이가 크지 않습니다. 그래서 실패라고 하기에는 좀 더 생각해 볼 부분이 있습니다.
근무하는 회사의 내부 관리 규정이 효율적인 측면이냐 실적 관리적 측면이냐를 생각했을때 그에 따른 외환 관리 방법이기 때문에 그렇습니다.
제가 근무한 제조업체는 국외 거래가 전체 매출의 8~90%였어서 내부 규정상으로 외화는 수주계약 체결 후, 1개월이내 선물환 거래를 원칙으로 관리했던지라 그 회사의 경우에는 실적 관리적인 측면이 강했거든요. 이렇게 관리하는 경우에는 추후 내부 감사 부서 대응이나 외부 회계 감사 대응시 설명이 용이한 이점은 있습니다. 하지만, 계정 과목상의 결과값을 중요하게 생각하는 부분이 강한 회사라면 아무래도 선물환 관리보다는 바로 환전으로 관리하는 방법을 선호하는 효율적인 곳도 분명 있거든요. 어떤 방법이 맞다 아니다라고 보기에는 회사 상황에 맞게 이해하셔서 적용해보심을 추전드립니다 :)
2023-03-27
일반답글
csl40
답변 감사합니다.
2023-03-28
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성장인증
10개 성장인증
안영미

. 입금 체크 포인트(외화계좌에 들어오기 전 거래처 매칭)



중계은행을 통해 은행이 받는 전문을 공유받는다.
수수료부담 차감된 금액으로 입금이 되었다면 전문을 통해 수수료부담 대상자가 누구인지 확인한다
확인되지 않은 수수료등 차감되어 들어온다면 최대 3일정도 외화금액 입금보류하여 확인 후 받는 것이 좋다(3일초과되면 반환된다.) 
보통 계약서 상에는 중계은행수수료까지는 명시하지 않는 편이지만, 금액이 높다면 계약시 협의할 필요가 있다.

*** 저희 회사도 간혹 수출로 인해 달러가 유입됩니다.

처음에는 전문을 받고 달러가 들어온 줄 알고 하루 정도 기다려도 외화계좌에 입금내역이 확인되지 않자 은행에 문의 한적이 있었습니다

은행은 해당 금액이 수금액이 맞는지 물어 본 후 송금처리 해주었습니다.

사유를 물어봐도 이해 되는 설명이 없었었는데 오늘 강의를 통해 한번에 입금되지 않는 이유를 알게 된 것 같습니다.



. 외환차손익



선물환 거래에서 쓰는 계정 : 통화선도거래손익
외상매출금, 외상매입금에 쓰는 계정 : 외환차손익
외환차손익은 기중에 처리하는 계정 (1/1~12/30 결산 전까지)
상거래상 : 외상매입(또는매출)일대 환율은 계상환율, 송금 및 입금시 환율은 재정환율
매출 : 매출계상환율>입금재정환율 이면 외환차손
매출 : 매출계상환율<입금재정환울 이면 외환차익
매입은 매출과 반대가 된다.

*** 역시 외화를 다루는 강의 인 만큼 외환차익, 외환차손 계정이 나오는 구나 전산세무 배울때 결산때 쓰는 계정, 기중에 쓰는 계정 엄청 헷갈렸던 기억이 난다

다음 강의가 결산때 쓰는 계정이 나오는 것 같다 ^^ 이번에야 말로 완전히 숙지하지 않을까 싶다.


2023-10-19
안영미
이유순 캡틴님의 강의이다.

내용을 들어보면 그리 어렵지가 않지만 세세하게 파고들면 잘 모르는 부분이 많다.

은행을 통해 전자결제를 통해 대출약정을 해보고 수입이나 수출을 통해 외화거래를 해보신 분이라면 어느 정도 이해하는데 도움이 될 듯하다.

 

은행을 통해 하는 선물환 거래는 기업에서 많이 하지 않는 거래로 보여진다.

그만큼 은행측 직원들의 경험이 많지 않다. 그리고 잘 알려지지 않고 홍보하지 않는 거래이다.

하지만 어느 정도 매출이 있고 외화 거래가 큰 회사라면 안정적인 경영을 위해서는 분명히 알필요가 있다고 생각되는 내용들이다.

 

단순한 듯하지만 파고 들면 어렵다 ^^ 나는 그랬다.

 
★ 궁금해요 세번째


1. 외화 송금

선물환 만기시 외화 송금 발생
인터넷뱅킹이나 은행방문을 통해 지급신청서 작성 - 은행방문 권장 지급신청서을 잘 모르는 은행직원이 많다. 특히 지급사유 코드 부분은 잘못표기시 문제가 야기 될 수 있다.
송금하기 위한 관련 서류 제출 - 인보이스,, 수입면장 등
지급신청서에 송금정보 입력 

2. 송금 체크 포인트


송금처 정보 : 알파벳 오기재, SWIFT CD 유무, 주소와 거래은행 정보 확인
송금 : 작성하는 서류상 송금 자료와 은행에서 분류하는 코드가 적합한지 검토 - 은행에서 분류하는 코드란 비용이 발생하게 된 원인이 무엇인지 물건구매인지 용역사용인지 용역이면 잡용역인지 세부적으로 확인하여 정확한 코드 기입을 해야 한다 (=지급사유에 대한 코드로 보인다) 관련 상황에 따라 첨부 서류가 달라 진다.  
수수료 부담 : 일본, 베트남 처럼 수취 수수료가 큰 국가가 있으므로 수수료 부담에 대한 표기를 확실하게 해둘 필요가 있다. - 예를 들어 우리는 100불을 송금했지만 은행에서 알아서 수취 수수료를 제외하고 보낼 수 있다.



3. 외화 입금 과정
외화가 입금되면 ADVICE OF CREDIT (외화입금확인서) 신용자료를 받게 된다

선물환 만기 



선물환 만기 은행과 입금은행이 같다면 만기됬을 때 원화로 원화계좌로 받으면 끝이다. 
선물환 계약 은행과 외화가 입금된 은행이 다를 경우 선물환 계약은행으로는 원화로 이체 하지만 타은행 외화계좌에서 외화계좌로 이체하는 전표 작성만 하면 된다. 



입금 서류 제출



수출면장, 수출전이면 수주자료 제출을 통해 은행이 판단할 수 있는 금액을 확인할 수 있는 자료 제공



입금계좌 입력


2023-10-18
안영미
 
★. 선물환거래(매입)

FX Confirmation Notice : 선물환 거래 체결 완료시 받는 확인서

** 여기서 FX란 Foreign Exchange(외국환)을 말한다. 그런데 왜? FE가 아니라 FX일까? 


선물환(매입) 거래는 수입한 물건에 대해 미래에 지급할 대금을 은행과의 거래를 통해 환율이 오르기 전 엔화로 지급할 수 있는 거래이다.
수입한 물건의 대금을 확인하기 위해 : 매입관련 청구서, 수입신고필증가 필요하다
만기일(즉 대금지급하는 날)에 발생할 법인의 거래 한도를 확인하여 수입할 물건의 대금이 선물환 처리가 적절한지 여부를 판단한다.
은행측과 선물환거래가 체결이 되면 은행측을 통해 FX Confirmaition Notice를 받은 뒤 관련 부서에 공유하길 권장한다.
수입 대금을 지급하는 9월13일에 ¥엔화 환율을 10이라고 가정하고 은행과 선물환거래를 한 6월17일에 했던 엔화환율이 9.644 였기 때문에 0.356 정도 이익이 발생하게 된다.
만기가 되면 통화선도거래손익으로 분개를 하게 된다.



.★ 선물환거래(매도)

수출로 인해 우리가 받을 외화 환율이 떨어질 수 있다면 그 전에 은행과의 거래를 통해 떨어지기 전 환율로 환전할 수 있는 거래이다.
은행과 거래하기 위해서는 매출관련수주자료, 수출신고필증(선적이 끝난 물건이라면) 필요하다.
매도와 매입의 한도는 별개이기 때문에 매도를 체결할 때도 거래지속이 가능한지 한도를 꼭 확인할 필요가 있다.
만약 만기(대금입금날)에 대금(외화)이 들어오지 않는다면 은행과 해당금액에 대한 매입거래를 체결하여 매도거래와 상쇄시켜 거래를 종결시키고 기간연장 하고자 하는 만큼 다시 거래하는 것도 방법이다.
만기시(수출대금입금일) 마찬가지로 통화선도거래손익으로 처리 한다.

 
2023-10-16
안영미
안녕하세요 
이제야 저는 5일차 입니다 ^^

많이 느리지만 습관 습관을 향해 달려가고 있다고 생각합니다.

오늘은 전문투자자신청 방법에 대한 강의였습니다.

 

아무래도 한율변동차익이 큰 회사에게는 꼭 필요해 보이는 증명서인 만큼 저희 회사는 해당사항이 안되는게 안타깝습니다.

저 오늘 하나은행에 선물환 구매 할 수 있냐고 물었습니다.(원래 알던 것 처럼 ^^.................. 나 쫌 괜찮음......)

그렇게 까다로울 건 없다고 합니다.

요새 환율 변동도 크지 않고 저희는 한번 수입하면 1억가까이 되지만 1년에 많아야 3번 밖에 안되서 생각해보니 매입을 하지 않을 것 같습니다.

저희 대표님은 결제일만 되면 실시간으로 조회하면서 몇십만원 차이도 전전긍긍하시는데 미리 구매했다가 오히려 손해본다면 ^^ 별로 좋아하지 않을 것 같기도 합니다.

 

이 강의는 어떤 제도를 설명하거나 필요한 서류를 말할 때 그 이유와 목적도 함께 설명을 해주셔서 너므 좋은 것 같습니다.

다른 어떤 은행상품을 접하더라도 이해하는 데 도움이 많이 될 것 같습니다.

 

 


★ 궁금해요 두번째
1. 선물환거래
2. 거래목적
3. 거래과정



4. 전문투자자신청
* 신청하게 되면 외국환 은행 본점과 직접 확인 및 거래 할 있다.
* 계약을 본점이라는 것은 아니다 본점이 지점에 연락하고 지점에서  confirmation(확인서)주는 시스템이다
1. 금융투자협회를 통해 신청
[준비서류]
* 등기사항전부증명서
* 금융투자상품 잔고증명서 100억원
* 외부감사 대상 주식회사는 50억원(예금 뿐 아니라 투자자산 포함)
- 환헷지 거래를 할 수 있는 자금력이 있는 회사인지 판단 기준
* 파생상품 투자목적 확인서
 - 금융투자협회에서 다운로능
* 수출입 실적 확인자료(신청일 기준 1년기간)
* 위임장(대부분은 직원 대리인), 인감증명서
* 전문투자자 자격은 2년동안 유효(2년 마다 갱신)
2. 확인증을 발급을 받으면 거래하는 외국환 은행에 제출한다.
* 환율 변동으로 인한 리스크가 큰 회사라면 수출입이 많다거나 외화거래가 빈번하다면 전문투자자 신청을 권한다.
* 전문투자자는 필수사항은 아니지만 펜데믹 처럼 환율 변동이 심할 때에는 외국환은행 본점과 직접거래 하는 것이 유리하기 때문에 신청하는 것을 권한다

5. 선물환거래(매입)
6. 선물환거래(매도)

2023-07-05
안영미
성장인증을 꾸준히 올리지 못하고 있지만, 항해단 1기 이벤트가 강의를 틈틈히 보게 하는 원동력이 되고 있습니다.

이대로 습관으로 이어지길 신청한 모든 분들이 같은 길을 가길 기원합니다 ^^

 

저희는 하나은행과 거래중인데 수입결제 건이 있어 선물환 거래 방법에 대해서는 상담을 해보려고 합니다.

그에 대한 결과도 공유하겠습니다 ^^

 


★ 궁금해요 두번째
1. 선물환거래
2. 거래목적
* 선물환 거래 목적은 매입할 때와 결제할 때 환율이 변동없도록 하기 위함이다
* 차익을 내어 이익을 보고자 하는 것이 아니라 환율변동에 의한 손실을 줄이고자 하는 것이다
* 회사는 이익이 나든 손해가 나든 예측이 가능하길 원한다
* 회사는 거래 당시의 지급 차이를 유지를 하길 원한다.
*** 저는 늘 기준을 회사는 무조건 손해를 보지 않고 최대한 이득이 되는 쪽으로 쫒아 가려다 보니 업무가 지나치게 디테일해지고  힘들고 지쳤던 부분들이 종종 있었던 것 같습니다. 그런데 회사는 예측이 가능하길 원한다는 그 말이 외환 뿐 아니라 관리적으로도 통용될 수 있는 내용인 것 같습니다.. 그리고 그 기준으로 업무를 한다면 전반적으로 미래적으로 더 회사를 위한 방향으로 갈 수 있을 것 같다는 생각이 듭니다.

3. 거래과정
* 선물환 거래는 당일 원화를 출금하듯이 할 수는 없다.
* 금액이 크지 않을 때에는 spot 거래라고 해서 당일 바로 구매할 수는 있다.
* 기간이 어느 정도 있는 선물환 거래를 하기 위해서는 거래은행과 장외파생한도거래계약을 해야 한다.
* 환헷지가 발생되는 것을 외환이 관리하는 정부 부처에서는 투자거래로 볼수 있다.
환헷지 네이버 검색 : 환율변동에 따른 위험에 대비해 미래 환율을 현재 시점의 환율로 고정하는 거래 방식
* 한헷지로 인한 투자거래로 보기 때문에 장외파생한도거래계약을 해야 한다.
**** 한도를 정해 회사임의로 환율변동에 따른 이득을 크게 얻지 못하도록 하기 위한 것으로 이해 됩니다
* 법인투자자 신청이란 예를 들어 이응(우리?^^)은행 지점에 환율을 문의하게 되면 이응은행의 본점에 있는 FX거래 담당자를 통해 확인을 하여 알려주는데 그 과정이 소요되는 기간 만큼 환률 변동이 발생하면서 적재적소에 정보를 얻질 못한다. 그래서 본점의 FX 담당자와 직접 문의할 수 있는 자격을 얻기 위한 방법이다.
****** 법인투자자 신청은 선택사항이기는 히자만 FX 담당자와 연락을 취하게 되면 더 다양한 정보를 얻을지도 모르겠습니다.
* 장외파생한도거래계약에서 한도는 매입과 매도 동시에 설정되는데 한도 거래를 한 날을 기준으로 해서 1년전 수출입실적자료(거래)를 바탕으로 매입과 매도의 한도가 정해진다.
* 정해진 한도내에서만 거래를 할 수 있고 증액을 하려면 추가적인 서류가 필요하다.
* 선물환 거래를 할 때 마다 증빙서류를 제출해야하지만 한도까지는 증빙서류를 요청하지 않을 수도 있다(은행마다 상이함)

****** 저희 회사는 외담대(=외상매출채권담보대출)로 대금을 받게 되면 담보대출실행을 하는 경우가 종종 있습니다. 담보대출실행을 할려면 대출한도계약이란 걸 선행되어야 합니다.
오천만원까지는 인지세가 없고 초과 분 부터는 얼마에 따라 인지세가 발생합니다
또한 은행에서 하는 신용평가에 따라 한도를 원하는 대로 정할 수는 없습니다.
그러면 한도내에서 수령한 외상매출채권을 담보로 대출할 수 있습니다.
말씀하신 장외파생한도거래계약과 성격이 유사해 보여 적어보았습니다.
장외파생한도거래계약은 을류가 아니더라도 갑류외국환은행 거래 지점통하여 환율에 대한 손해를 예측할 수 있도록 하는 것 같습니다.
 


4. 전문투자자신청
5. 선물환거래(매입)
6. 선물환거래(매도)

2023-07-02
안영미
안녕하세요 


궁금했던 선물환이 바로 나오네요 ^^




결국 선물환은 미래 오를 것을 대비해 현재 환율로 미래에 결제 할 수 있도록 계약을 하는 것이였습니다.

환율이 떨어졌을 때에는 은행입장에서는 이익이겠지만 객관적인 자료를 토대로 고객에게 정보 제공하는 입장에서는 적어도 오를 가능성이 높은 경우 계약을 많이 하게 될 텐데 도대체 금융기관에서는 그런 계약을 왜 하는 걸까요? 

궁금합니다 ^^

 

 

 

 
 

 

★ 궁금해요 두번째
1. 선물환거래
금융파생상품으로 외화의 변동에 의한 차익을 내는 거래 투자 상품이나 법인의 경우는 용도가 다르다.
< 중요 포인트 4가지>
@ 미래의 특정일 = 22년11월
@ 계약 환율 = ¥로 계약
@ 약정 = 금융기관과 매입계약
@ 외화매매 = 매입
4가지 포인트를 위한 예시)
한국회사가 일본회사로 부터 물건을 수입한다.
(언제 : 22년 7월, 얼마에 : ¥250=환율 9.6)
송금은 22년11월(4개월후)에 하기로 한다
당시 환율 변동 폭이 컸었기 때문에 4개월 후 환율이 확 오를 가능성이 있다.
외국환은행에 연락을 하면 통화를 위한 FX 전담 부서가 있고 변동폭에 대한 객관화된 자료를 공유 받아 볼수 있다.
그 자료를 통해 4개월뒤 환율이 10.4로 높아 질 것 같다고 한다면
물검을 수입한 한국회사는 선물환거래를 결정하게 된다.
22년11월 만기 조건으로 250¥ 매입이라는 거래를 하기로 계약을 한다.
체결한 계약에 따른 confirmation(확인서)를 입수 한다.
이 일련의 과정을 통해 선물환거래를 하는 이유는 환율차이로 인한 손해를 덜 보기 위함이다.



2. 거래목적
3. 거래과정
4. 전문투자자신청
5. 선물환거래(매입)
6. 선물환거래(매도)
2023-06-29
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안영미

. 입금 체크 포인트(외화계좌에 들어오기 전 거래처 매칭)



중계은행을 통해 은행이 받는 전문을 공유받는다.
수수료부담 차감된 금액으로 입금이 되었다면 전문을 통해 수수료부담 대상자가 누구인지 확인한다
확인되지 않은 수수료등 차감되어 들어온다면 최대 3일정도 외화금액 입금보류하여 확인 후 받는 것이 좋다(3일초과되면 반환된다.) 
보통 계약서 상에는 중계은행수수료까지는 명시하지 않는 편이지만, 금액이 높다면 계약시 협의할 필요가 있다.

*** 저희 회사도 간혹 수출로 인해 달러가 유입됩니다.

처음에는 전문을 받고 달러가 들어온 줄 알고 하루 정도 기다려도 외화계좌에 입금내역이 확인되지 않자 은행에 문의 한적이 있었습니다

은행은 해당 금액이 수금액이 맞는지 물어 본 후 송금처리 해주었습니다.

사유를 물어봐도 이해 되는 설명이 없었었는데 오늘 강의를 통해 한번에 입금되지 않는 이유를 알게 된 것 같습니다.



. 외환차손익



선물환 거래에서 쓰는 계정 : 통화선도거래손익
외상매출금, 외상매입금에 쓰는 계정 : 외환차손익
외환차손익은 기중에 처리하는 계정 (1/1~12/30 결산 전까지)
상거래상 : 외상매입(또는매출)일대 환율은 계상환율, 송금 및 입금시 환율은 재정환율
매출 : 매출계상환율>입금재정환율 이면 외환차손
매출 : 매출계상환율<입금재정환울 이면 외환차익
매입은 매출과 반대가 된다.

*** 역시 외화를 다루는 강의 인 만큼 외환차익, 외환차손 계정이 나오는 구나 전산세무 배울때 결산때 쓰는 계정, 기중에 쓰는 계정 엄청 헷갈렸던 기억이 난다

다음 강의가 결산때 쓰는 계정이 나오는 것 같다 ^^ 이번에야 말로 완전히 숙지하지 않을까 싶다.


2023-10-19
안영미
이유순 캡틴님의 강의이다.

내용을 들어보면 그리 어렵지가 않지만 세세하게 파고들면 잘 모르는 부분이 많다.

은행을 통해 전자결제를 통해 대출약정을 해보고 수입이나 수출을 통해 외화거래를 해보신 분이라면 어느 정도 이해하는데 도움이 될 듯하다.

 

은행을 통해 하는 선물환 거래는 기업에서 많이 하지 않는 거래로 보여진다.

그만큼 은행측 직원들의 경험이 많지 않다. 그리고 잘 알려지지 않고 홍보하지 않는 거래이다.

하지만 어느 정도 매출이 있고 외화 거래가 큰 회사라면 안정적인 경영을 위해서는 분명히 알필요가 있다고 생각되는 내용들이다.

 

단순한 듯하지만 파고 들면 어렵다 ^^ 나는 그랬다.

 
★ 궁금해요 세번째


1. 외화 송금

선물환 만기시 외화 송금 발생
인터넷뱅킹이나 은행방문을 통해 지급신청서 작성 - 은행방문 권장 지급신청서을 잘 모르는 은행직원이 많다. 특히 지급사유 코드 부분은 잘못표기시 문제가 야기 될 수 있다.
송금하기 위한 관련 서류 제출 - 인보이스,, 수입면장 등
지급신청서에 송금정보 입력 

2. 송금 체크 포인트


송금처 정보 : 알파벳 오기재, SWIFT CD 유무, 주소와 거래은행 정보 확인
송금 : 작성하는 서류상 송금 자료와 은행에서 분류하는 코드가 적합한지 검토 - 은행에서 분류하는 코드란 비용이 발생하게 된 원인이 무엇인지 물건구매인지 용역사용인지 용역이면 잡용역인지 세부적으로 확인하여 정확한 코드 기입을 해야 한다 (=지급사유에 대한 코드로 보인다) 관련 상황에 따라 첨부 서류가 달라 진다.  
수수료 부담 : 일본, 베트남 처럼 수취 수수료가 큰 국가가 있으므로 수수료 부담에 대한 표기를 확실하게 해둘 필요가 있다. - 예를 들어 우리는 100불을 송금했지만 은행에서 알아서 수취 수수료를 제외하고 보낼 수 있다.



3. 외화 입금 과정
외화가 입금되면 ADVICE OF CREDIT (외화입금확인서) 신용자료를 받게 된다

선물환 만기 



선물환 만기 은행과 입금은행이 같다면 만기됬을 때 원화로 원화계좌로 받으면 끝이다. 
선물환 계약 은행과 외화가 입금된 은행이 다를 경우 선물환 계약은행으로는 원화로 이체 하지만 타은행 외화계좌에서 외화계좌로 이체하는 전표 작성만 하면 된다. 



입금 서류 제출



수출면장, 수출전이면 수주자료 제출을 통해 은행이 판단할 수 있는 금액을 확인할 수 있는 자료 제공



입금계좌 입력


2023-10-18
안영미
 
★. 선물환거래(매입)

FX Confirmation Notice : 선물환 거래 체결 완료시 받는 확인서

** 여기서 FX란 Foreign Exchange(외국환)을 말한다. 그런데 왜? FE가 아니라 FX일까? 


선물환(매입) 거래는 수입한 물건에 대해 미래에 지급할 대금을 은행과의 거래를 통해 환율이 오르기 전 엔화로 지급할 수 있는 거래이다.
수입한 물건의 대금을 확인하기 위해 : 매입관련 청구서, 수입신고필증가 필요하다
만기일(즉 대금지급하는 날)에 발생할 법인의 거래 한도를 확인하여 수입할 물건의 대금이 선물환 처리가 적절한지 여부를 판단한다.
은행측과 선물환거래가 체결이 되면 은행측을 통해 FX Confirmaition Notice를 받은 뒤 관련 부서에 공유하길 권장한다.
수입 대금을 지급하는 9월13일에 ¥엔화 환율을 10이라고 가정하고 은행과 선물환거래를 한 6월17일에 했던 엔화환율이 9.644 였기 때문에 0.356 정도 이익이 발생하게 된다.
만기가 되면 통화선도거래손익으로 분개를 하게 된다.



.★ 선물환거래(매도)

수출로 인해 우리가 받을 외화 환율이 떨어질 수 있다면 그 전에 은행과의 거래를 통해 떨어지기 전 환율로 환전할 수 있는 거래이다.
은행과 거래하기 위해서는 매출관련수주자료, 수출신고필증(선적이 끝난 물건이라면) 필요하다.
매도와 매입의 한도는 별개이기 때문에 매도를 체결할 때도 거래지속이 가능한지 한도를 꼭 확인할 필요가 있다.
만약 만기(대금입금날)에 대금(외화)이 들어오지 않는다면 은행과 해당금액에 대한 매입거래를 체결하여 매도거래와 상쇄시켜 거래를 종결시키고 기간연장 하고자 하는 만큼 다시 거래하는 것도 방법이다.
만기시(수출대금입금일) 마찬가지로 통화선도거래손익으로 처리 한다.

 
2023-10-16
graceforme2

 

 

나는 사실 수출입 거래처를 담당하면서도 선물환거래라는 것을 처음 들어봤다. 선물환거래는 투자의 개념으로 알고 있었지, 실제로 회사에서 환율변동 리스크를 관리하는데 이용하는 상품이라고는 전혀 생각을 못 했다.
역시 이 분야는 배울수록 새롭다.
일단 간략하게 설명하자면 선물환이란 달러를 미리 사거나 팔거나 해서 환율변동 리스크를 줄이는 것이다. 예를 들면 내가 핸드폰회사 사장인데, 미국에 있는 스미스에게 노트북을 $1,000에 팔기로 했고, 스미스는 그 대금을 6개월후에 준다고 한다. 현재 환율이 1달러에 1200원인데, 내가 예상하기론 6개월후에 환율이 1천원으로 떨어질 것 같다고 생각을 한다면 나는 결국 20만원을 손해 보는 것이다. 이런 악재를 피하고자 은행하고 거래를 맺는 것이다. 6개월 후 $1,000 달러를 현재 환율인 1200원에 사준다는 계약을 말이다.
 

이 거래에 대한 회계처리는 강의를 재청강한후 정리를 해야 할 것 같다. 
2023-08-24
graceforme2

 

 

최근에 수출입 업체를 맡게 되어서, 외화거래에 대한 공부를 하고 싶었는데, 마침 강의가 있어서 이번에 듣게 되었다.

 

알고 있던 지식에  기대어 외화통장의 경우에는 선입선출법을 적용하여 정리를 했다.

그리고 외환차손익을 분개하려고 하니, 갑자기 머리가 하애졌다. 
 
가끔 기본 원리인데도 막상 실무를 하다보면, 기본을 잊어버리게 된다. 나 스스로가 너무 당황스럽다. 
 
그래서 강의를 듣고, 다시 한번 원리를 이해했다.

매출의 경우, 수출당시 환율이 높고, 입금받을 당시 환율이 낮으면 환차손이 발생하고, 그 반대의 경우는 환차익 발생. 그리고 수입 당시 환율이 낮고, 결제할시 환율이 높으면 환차손이 발생하고, 반대의 경우는 환차익 발생. 기본을 잊지 말자!!!
 
 
 
2023-08-23
캡틴
최영훈 캡틴
02강 기업이 바라는 자금의 선순환
두 개의 선순환

 



저자(캡틴)의 관점에서 본것 (What I See)

자금관리-돈의 다양한 형태

두개의 케이스로 돈의 선순환 설명

경리는 여기서 무엇을 알아야하는지



나의 입장에서 깨달은 것 (What I learn)

물건을 사서 판매하고 매출금액을 회수 과정이 적합한지 명확한지

이익은 상품 - 매출원가 / 건물 - 감가상각이며 관함

변화 싸이클을 이해하고 필요서류를 관리하고 문제가 없도록 체크해야함

 




우리(개인, 회사) 입장에서 적용 할 것 (What apply)

자금 담당 직원은 이 싸이클에 대한 이해가 있는지

없다면 어떻게 이해시켜야 할지

 

 


 
2023-08-18
외환거래가 처음인 분, 또 없습니까?
초보 경리가 알아야 하는 외환관리 기초 실무
이유순 캡틴
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