외환거래가 처음인 분, 또 없습니까?
초보 경리가 알아야 하는 외환관리 기초 실무
이유순 캡틴
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16개
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2시간 37분
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수강정보
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강의 소개
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커리큘럼
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후기6
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질문답변4
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성장 인증10
👍 추천 대상
- 환율 관리가 너무 어려운 실무자
- 수출입 업무를 하는 법인의 외환 관리 업무를 하는 담당자
- 선물환 거래를 하고 있는 범인의 외환 관리 담당자
- 외화 입금과 송금의 은행 업무를 하는 실무자
❗ 수강 효과
- 업무에 필요한 기초 환율 지식을 정립하는데 도움이 됩니다.
- 선물환 거래 자격을 갖추기 위한 법인의 필요 조건 및 서류를 준비하는 데 도움이 됩니다.
- 은행과의 업무 중 외화 송금 및 입금시 꼭 체크해야 할 실무 포인트를 알 수 있습니다.
- 기중 및 기말 외화 관련 분개에 대한 개념을 아는데 도움이 됩니다.
- 엑셀로 외화관리하는 업무 팁을 알 수 있습니다.
😵💫 외화 입금과 송금이 잦은 우리 회사, 어떻게 관리해야할지 고민이 많다면?
1️⃣ 궁금해요 첫번째 : 사수에게 물어보기에는 멋쩍은 기초
외환업무를 처음 한다면 가장 먼저 익혀야 하는 것은 개념입니다.
업무하는 데 있어서 꼭 필요한 개념과 환율의 원리를 익혀서 이것만큼은 인터넷 검색하지 말자구요👊
2️⃣ 궁금해요 두환율 방어를 할까? 번째 : 회사는 어떻게
한국과 일본의 환율 변동이 주는 여파를 짧게 설명해보겠습니다.
1000원에 960원이었던 환율이 1040원으로 바뀐다면? 개인인 우리는 80원이 올랐구나하고 끝이였을거예요.
하지만 기업은 250만엔의 대금을 지불할 경우, 200만원을 더 내야됩니다.
이런 환율 회사는 어떻게 방어하는지 궁금하시나요? 🛡️
3️⃣ 궁금해요 세번째 : 은행과의 의사소통은 필수
외화 입금과 송금은 국가간의 거래라고 볼 수 있습니다.
사소한 실수 하나로 돈이 묶여서 꼼짝달짝할 수 없는 난감한 상황이 벌어질 수 있습니다.
그런 상황을 예방할 수 있는 체크포인트 궁금하신가요?🕵️♀️
잠깐! 외화 관리에 유용한 엑셀과 사용 방법까지 놓치지 마세요
본 강의는 [2023년 01월] 기준으로 제작되었습니다. 이후 변경 사항에 대해서는 별도의 자료 및 추가 촬영으로 보완하도록 노력하겠습니다.
혹시나 저희가 놓친 부분이 있다면 언제든 제보해주세요! 항상 와캠 크루의 성장을 돕는 강의를 제공하는 데 힘쓰겠습니다.
📁 강의와 함께 챙겨가세요!
핵심 강의자료는 강의 플레이어에서 다운로드 할 수 있습니다.
캡틴 소개
이유순 캡틴
"내 가치를 높일 수 있는 와캠퍼스에서 더 나은 직'업'에 대한 공유를 하고 싶습니다."
경력사항
- 경리회계 경력 17년차
- 일본계 회사에서의 근무로 수준급 일본어 구사
- 네이버 블로그 '경리업무 가치있게 일하는 법을 찾기!' 운영
- 와캠 서포터즈 1기 활동
- 제조업 전문 법인 업체의 무역, 실무 관리 전반 실무 역임
- 외국계 법인회사 16년 재직
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커리큘럼
16개 챕터
2시간 37분
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01.넷플릭스 결제로 보는 환율의 흐름OT, 환율의 흐름, 수강 대상0:11:44
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02.러시아와 우크라이나의 전쟁과 환율의 상관관계회폐간의 교환비율, 빅맥 지수0:05:34
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03.환율은 물물교환시대부터 존재했다환율변화 3요소, 환율제도0:16:09
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04.모든은행에서 다 똑같은 외환 업무를 하는게 아니다외국환은행(갑류,을류), 환율 확인 사이트0:09:50
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05.법인이 선물환을 하는 이유중요 포인트, 환율이 거래대금에 미치는 영향0:09:13
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06.회사는 늘 예측가능하고 싶어 한다거래목적 및 과정, 선물환 거래 신청 요건0:08:35
-
07.금융업은 아니지만 전문투자자 신청하기전문 투자자 신청과정, 준비 서류, 신청절차0:06:33
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08.매입거래에 적용되는 선물환 거래는 어떻게 하나요? (1)매입거래과정, 서류확인포인트0:05:46
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09.매도거래에 적용되는 선물환 거래는 어떻게 하나요? (2)매도 선물환 거래 과정0:12:23
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10.한방에! 제대로! 이체하자 : 외화 송금 팁외화 송금서류 작성 포인트, 업무확인사항,0:12:15
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11.외화 입금 덥썩 물지말고 체크하자 (1)외화 입금시 확인사항0:10:25
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12.외화 입금 덥썩 물지말고 체크하자 (2)외화 입금시에 확인사항0:07:19
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13.기중에 외화차손익 어떻게 판단해야 할까요?상거래상 및 자금거래상의 외화차손익0:05:31
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14.기말반영하는 외화환산손익 어떻게 하나요?상거래상 및 자금거래상의 외화환산손익0:09:48
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15.실전! 엑셀로 관리하는 외화 매도엑셀로 정리하는 외화 매도 팁0:16:42
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16.실전! 엑셀로 관리하는 외화 매입엑셀로 정리하는 외화 매입 팁0:09:45
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후기
6개 수강후기
5
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계탄언니
5.0
선물이라고 해서 막연히 어렵고 멀게만 여겼는데, 강의를 보니 그렇게 복잡하고 어렵지만은 않게 여겨지네요 ㅎ
외화차손때문에 골치아파하는 여러 대표님들도 좀 보셨으면 좋겠습니다
외화차손때문에 골치아파하는 여러 대표님들도 좀 보셨으면 좋겠습니다
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2024-05-19
1
예은
5.0
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2024-05-09
1
영원토록
5.0
[항해단 4기]
헷갈렸던 강의 쉽게 풀이해 주셔서 너무 감사합니다.
엑셀도 많이 도움이 되었습니다.
헷갈렸던 강의 쉽게 풀이해 주셔서 너무 감사합니다.
엑셀도 많이 도움이 되었습니다.
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2023-11-22
1
jstar1129
5.0
선물환 거래라는 방법을 처음 접하게 되었는데 잘 풀어주셔서 이해하기 좋았습니다.
자금거래상 분개를 생략하고 상거래상 거래만 분개해도 되는지도 궁금하네요. 정리해주신 엑셀자료로 더 공부해봐야겠어요. 좋은 강의 감사합니다.
자금거래상 분개를 생략하고 상거래상 거래만 분개해도 되는지도 궁금하네요. 정리해주신 엑셀자료로 더 공부해봐야겠어요. 좋은 강의 감사합니다.
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2023-03-12
1
네모하인
5.0
좋은 강의 감사드립니다
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2023-03-06
1
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질문답변
4개 질문답변
강사답변
확인부탁드립니다^^
pure9917
답변 감사드립니다...
제가 이해하고 있는게 맞는지 한번 봐주세요,...
1. 매출로 외화가 입금이 된경우 원화(입금이 되고 한참 지나)로 바꾸어 보통예금으로 보내는 경우 외화차손익이 발생되는 거죠?
2. 외화를 매입을 해서 송금을 하는 경우는 외화차손익이 발생이 되지 않는거죠?
3. 매출로 외화가 입금이 되고 외화계좌에 있는 외화로 물품대금을 외화송금하는 경우 외화차손익이 발생이 안되는 거죠?
4. 매출로 외화가 입금이 되고 외화가 부족해 추가매입을 해서 외화를 송금하는 경우는 외화차손익이 발생이 되다는 거죠?
이런 내용(1,4)들이 세무사 사무실에서 외화차손익으로 전표를 발생하는 경우인건가요?
제가 이해하고 있는게 맞는지 한번 봐주세요,...
1. 매출로 외화가 입금이 된경우 원화(입금이 되고 한참 지나)로 바꾸어 보통예금으로 보내는 경우 외화차손익이 발생되는 거죠?
2. 외화를 매입을 해서 송금을 하는 경우는 외화차손익이 발생이 되지 않는거죠?
3. 매출로 외화가 입금이 되고 외화계좌에 있는 외화로 물품대금을 외화송금하는 경우 외화차손익이 발생이 안되는 거죠?
4. 매출로 외화가 입금이 되고 외화가 부족해 추가매입을 해서 외화를 송금하는 경우는 외화차손익이 발생이 되다는 거죠?
이런 내용(1,4)들이 세무사 사무실에서 외화차손익으로 전표를 발생하는 경우인건가요?
2023-11-04
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캡틴답글
이유순 캡틴
먼저 수강자님이 문의주신 내역 회신 부터 말씀드릴게요.:)
1.이해하시는 대로 외화->원화 환전시 환율차이 : 외화차손익이 발생합니다.
2. 외화를 매입해서 송금하는 경우는 예를 들어 100만달러를 그대로 매입해서 송금하는 경우,
회사에서 재정환율(송금일 기준)을 평가 대상으로 반영하지 않는다면, 환전환율과 매입금액 계상 환율사이의 차이를 외환차손익으로 인식합니다.
3. 매출로 입금된 외화를 그대로 송금하는 경우, 이미 입금시 매출계상 환율과 입금시 환율의 차이를 장부상 인식한 상태입니다. 이 떄, 2번 답에서 말씀드린 재정환율(송금일 기준)을 회사에서 평가하지 않는다면, 입금일 환율과 물품대금 계상 환율과의 차이를 외환차손익으로 인식할 필요가 없으신지요?
4. 추가 매입 후, 기존 외화 보유분과 함쳐서 송금하는 경우, 추가 매입 환율과 지급하는 물품대 계상환율과의 차이, 기존 외화 입금 환율과 물품대 계상환율과의 차이를 외환차손익으로 인식하는 것이 맞습니다.
매출된 계상 환율과 회수된 입금 환율과의 차이 - 외환차손익
회수된 외화 입금 환율과 원화 환전시 환율과의 차이 - 외환차손익
매입된 계상 환율과 지급할 외화 환율과의 차이 - 외환차손익
매입된 계상 환율과 매입지급을 목적으로 환전한 외화환율과의 차이 - 외환차손익(통화선도거래손익)
수입과 수출의 거래가 빈번한 회사라면 자세하게는 통화선도거래손익과 외환차손익으로 분류하여
관리되는 것이 장기적으로 실적이나 손익 관리에 정확합니다.
하지만, 큰 범위로는 외환 거래에서 발생하는 차이는 외환차손익으로 인식하기 떄문에 관리의 필요성이 없다면
외환차손익으로 인식해도 됩니다.
1.이해하시는 대로 외화->원화 환전시 환율차이 : 외화차손익이 발생합니다.
2. 외화를 매입해서 송금하는 경우는 예를 들어 100만달러를 그대로 매입해서 송금하는 경우,
회사에서 재정환율(송금일 기준)을 평가 대상으로 반영하지 않는다면, 환전환율과 매입금액 계상 환율사이의 차이를 외환차손익으로 인식합니다.
3. 매출로 입금된 외화를 그대로 송금하는 경우, 이미 입금시 매출계상 환율과 입금시 환율의 차이를 장부상 인식한 상태입니다. 이 떄, 2번 답에서 말씀드린 재정환율(송금일 기준)을 회사에서 평가하지 않는다면, 입금일 환율과 물품대금 계상 환율과의 차이를 외환차손익으로 인식할 필요가 없으신지요?
4. 추가 매입 후, 기존 외화 보유분과 함쳐서 송금하는 경우, 추가 매입 환율과 지급하는 물품대 계상환율과의 차이, 기존 외화 입금 환율과 물품대 계상환율과의 차이를 외환차손익으로 인식하는 것이 맞습니다.
매출된 계상 환율과 회수된 입금 환율과의 차이 - 외환차손익
회수된 외화 입금 환율과 원화 환전시 환율과의 차이 - 외환차손익
매입된 계상 환율과 지급할 외화 환율과의 차이 - 외환차손익
매입된 계상 환율과 매입지급을 목적으로 환전한 외화환율과의 차이 - 외환차손익(통화선도거래손익)
수입과 수출의 거래가 빈번한 회사라면 자세하게는 통화선도거래손익과 외환차손익으로 분류하여
관리되는 것이 장기적으로 실적이나 손익 관리에 정확합니다.
하지만, 큰 범위로는 외환 거래에서 발생하는 차이는 외환차손익으로 인식하기 떄문에 관리의 필요성이 없다면
외환차손익으로 인식해도 됩니다.
2023-11-09
캡틴답글
이유순 캡틴
매출/매입 계상일 기준 : 송금일 : 환전일 이 3가지의 환율 차이를 회사에서 모두 인식할지
매출/매입 계상일 기준 : 환전일 2가지의 환율 차이만 인식할지
내부 기준이 정해지는 것이 먼저 정리가 되신 뒤, 업무에 적용하시는 걸 제안드립니다!
세무사 사무실에서 외환차손익으로 전표를 발생하는 경우는 제가 수강자님 회사에 대한 과정을 알 수 없다보니
정확하게 그렇다고 회신드리기는 어려울꺼 같습니다 ;;
매출/매입 계상일 기준 : 환전일 2가지의 환율 차이만 인식할지
내부 기준이 정해지는 것이 먼저 정리가 되신 뒤, 업무에 적용하시는 걸 제안드립니다!
세무사 사무실에서 외환차손익으로 전표를 발생하는 경우는 제가 수강자님 회사에 대한 과정을 알 수 없다보니
정확하게 그렇다고 회신드리기는 어려울꺼 같습니다 ;;
2023-11-09
강사답변
외환차익,손이 궁금합니다
pure9917
외화매입을 해서 외화송금을 하는경우는 외환차익,손이 발생되지 않는거죠?...
그리고 궁금한게 외화계좌에 외화가 입금이 되고 외화송금을 하려고 하는데 송금금액이 부족해서 외화를 추가로 매입하고 외화송금하는 경우는 외환차익,손이 발생이 되는건지 궁금합니다...
계약서가 아니라 외화계좌의 거래만으로도 외환차익차손이 발생이 될수 있는지 궁금합니다....
그리고 궁금한게 외화계좌에 외화가 입금이 되고 외화송금을 하려고 하는데 송금금액이 부족해서 외화를 추가로 매입하고 외화송금하는 경우는 외환차익,손이 발생이 되는건지 궁금합니다...
계약서가 아니라 외화계좌의 거래만으로도 외환차익차손이 발생이 될수 있는지 궁금합니다....
2023-10-31
0
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1
캡틴답글
이유순 캡틴
안녕하세요 수강자님:)
외화매입을 해서 송금을 하는 경우에는 2가지를 생각해주셔야되는데요.
1) 외화자금이 입금되었을떄 매출이라고 가정하고 매출 계상 환율과 입금시 적용 환율의 차이를 평가
2) 회수된 외화금액을 외화통장에서 인출하지 않고 별도의 매입 지급을 진행하는 경우, 출금시 적용환율과 매입분 계상 환율과의 차이를 평가
만약, 매입 금액 송금시 부족한 금액을 추가 매입해서 기존 외화+추가 매입 외화로 지급하는 경우에는
정확하게는 기존 적용 환율과 추가 매입 환율을 매입 계상 환율과의 차이 각각 외환차손익으로 인식해줘야 합니다.
외환차손익의 인식기준은 계약서 보다는
실제 제품이 매출된 일자와 매입된 일자 기준
실제 제품에 대한 금액이 회수된 일자와 지급되는 일자의 차손익으로 인식하는 것이
관리에 정확하게 대응하시는 방법입니다.
의문이 해소되셨으면 좋겠습니다 !
외화매입을 해서 송금을 하는 경우에는 2가지를 생각해주셔야되는데요.
1) 외화자금이 입금되었을떄 매출이라고 가정하고 매출 계상 환율과 입금시 적용 환율의 차이를 평가
2) 회수된 외화금액을 외화통장에서 인출하지 않고 별도의 매입 지급을 진행하는 경우, 출금시 적용환율과 매입분 계상 환율과의 차이를 평가
만약, 매입 금액 송금시 부족한 금액을 추가 매입해서 기존 외화+추가 매입 외화로 지급하는 경우에는
정확하게는 기존 적용 환율과 추가 매입 환율을 매입 계상 환율과의 차이 각각 외환차손익으로 인식해줘야 합니다.
외환차손익의 인식기준은 계약서 보다는
실제 제품이 매출된 일자와 매입된 일자 기준
실제 제품에 대한 금액이 회수된 일자와 지급되는 일자의 차손익으로 인식하는 것이
관리에 정확하게 대응하시는 방법입니다.
의문이 해소되셨으면 좋겠습니다 !
2023-11-01
강사답변
질문드립니다.
csl40
안녕하세요?
15강 외화 매도 시 강의에서 궁금한 점 질문드립니다.
장부에 외상매출금을 왜 기말 환율로 잡았는지요?
부가세 과세표준은 선적일이고, 법인세는 계약한 인코텀스에 따라 그 날의 환율로 하여 장부에 매출을 잡지 않나요?
수고하세요.
15강 외화 매도 시 강의에서 궁금한 점 질문드립니다.
장부에 외상매출금을 왜 기말 환율로 잡았는지요?
부가세 과세표준은 선적일이고, 법인세는 계약한 인코텀스에 따라 그 날의 환율로 하여 장부에 매출을 잡지 않나요?
수고하세요.
2023-03-27
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캡틴답글
이유순 캡틴
안녕하세요 csl40 크루님,
1번 질문에 대한 설명은 매출 실적 관리와 자금 관리의 차이로 답을 드릴 수 있을 꺼 같습니다.
제가 표기한 기말 환율은 선물환 거래를 체결한 금융기관과의 매도 거래에서 발생된 외환 거래에 따른 환율 입니다.
즉, 매출 실적의 회수 금액을 가능한 환율 변동에 따른 리스크를 줄이기 위해서 회수 기일 이전에 외환 거래를 체결해서 금융 기관과 계약한 자금에 대한 내용이고, 따라서 기말 시점에 해당 환율에 대한 차이분은 통화선도 자산과 통화선도 부채로 장부상에 계상해서 관리합니다. 크루님이 말씀하신 시점과의 차이를 조정하기 위해서 강의에서 보시면 관련 내용에 대한 분개 작업을 하는 내용을 시연 자료로 반영했습니다.
2. 법인에서 외환 거래를 하는 이유는 예측이 가능한 사안이 아니기 때문에 발생할 수 있는 자금리스크를 줄이는데 목적이 있지만, 항상 +가 되거나 항상-가 되는건 아닙니다. 그래서 거래하는 금융기관을 통해 회수 예상 일정 전후 기간의 환율 변동 추이를 확인하고 보통 정해진 내부 규정에 따라 선물환 거래를 체결하는데, 이런 선물환 거래는 계약 체결에서 자금 회수까지의 흐름적인 부분에서 보면 '통화선도거래에 따른 손익' / '재정 환율에 따른 손익'을 모두 영업외 경비와 손익으로 계산해 보면 차이가 크지 않습니다. 그래서 실패라고 하기에는 좀 더 생각해 볼 부분이 있습니다.
근무하는 회사의 내부 관리 규정이 효율적인 측면이냐 실적 관리적 측면이냐를 생각했을때 그에 따른 외환 관리 방법이기 때문에 그렇습니다.
제가 근무한 제조업체는 국외 거래가 전체 매출의 8~90%였어서 내부 규정상으로 외화는 수주계약 체결 후, 1개월이내 선물환 거래를 원칙으로 관리했던지라 그 회사의 경우에는 실적 관리적인 측면이 강했거든요. 이렇게 관리하는 경우에는 추후 내부 감사 부서 대응이나 외부 회계 감사 대응시 설명이 용이한 이점은 있습니다. 하지만, 계정 과목상의 결과값을 중요하게 생각하는 부분이 강한 회사라면 아무래도 선물환 관리보다는 바로 환전으로 관리하는 방법을 선호하는 효율적인 곳도 분명 있거든요. 어떤 방법이 맞다 아니다라고 보기에는 회사 상황에 맞게 이해하셔서 적용해보심을 추전드립니다 :)
1번 질문에 대한 설명은 매출 실적 관리와 자금 관리의 차이로 답을 드릴 수 있을 꺼 같습니다.
제가 표기한 기말 환율은 선물환 거래를 체결한 금융기관과의 매도 거래에서 발생된 외환 거래에 따른 환율 입니다.
즉, 매출 실적의 회수 금액을 가능한 환율 변동에 따른 리스크를 줄이기 위해서 회수 기일 이전에 외환 거래를 체결해서 금융 기관과 계약한 자금에 대한 내용이고, 따라서 기말 시점에 해당 환율에 대한 차이분은 통화선도 자산과 통화선도 부채로 장부상에 계상해서 관리합니다. 크루님이 말씀하신 시점과의 차이를 조정하기 위해서 강의에서 보시면 관련 내용에 대한 분개 작업을 하는 내용을 시연 자료로 반영했습니다.
2. 법인에서 외환 거래를 하는 이유는 예측이 가능한 사안이 아니기 때문에 발생할 수 있는 자금리스크를 줄이는데 목적이 있지만, 항상 +가 되거나 항상-가 되는건 아닙니다. 그래서 거래하는 금융기관을 통해 회수 예상 일정 전후 기간의 환율 변동 추이를 확인하고 보통 정해진 내부 규정에 따라 선물환 거래를 체결하는데, 이런 선물환 거래는 계약 체결에서 자금 회수까지의 흐름적인 부분에서 보면 '통화선도거래에 따른 손익' / '재정 환율에 따른 손익'을 모두 영업외 경비와 손익으로 계산해 보면 차이가 크지 않습니다. 그래서 실패라고 하기에는 좀 더 생각해 볼 부분이 있습니다.
근무하는 회사의 내부 관리 규정이 효율적인 측면이냐 실적 관리적 측면이냐를 생각했을때 그에 따른 외환 관리 방법이기 때문에 그렇습니다.
제가 근무한 제조업체는 국외 거래가 전체 매출의 8~90%였어서 내부 규정상으로 외화는 수주계약 체결 후, 1개월이내 선물환 거래를 원칙으로 관리했던지라 그 회사의 경우에는 실적 관리적인 측면이 강했거든요. 이렇게 관리하는 경우에는 추후 내부 감사 부서 대응이나 외부 회계 감사 대응시 설명이 용이한 이점은 있습니다. 하지만, 계정 과목상의 결과값을 중요하게 생각하는 부분이 강한 회사라면 아무래도 선물환 관리보다는 바로 환전으로 관리하는 방법을 선호하는 효율적인 곳도 분명 있거든요. 어떤 방법이 맞다 아니다라고 보기에는 회사 상황에 맞게 이해하셔서 적용해보심을 추전드립니다 :)
2023-03-27
일반답글
csl40
답변 감사합니다.
2023-03-28
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