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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
항해단 28일자
오늘은 음식업점 부가가치세 작성에 대해 심화과정을 배웠습니다.   제가 맡은 업체는 오픈마켓을 이용하지 않으셔서 그나마 다행이라고 생각이 되지만    언젠가는 이런 복잡한 업무도 하여야 제가 성장할 수 있는거겠죠   오늘 부가세 강의를 모두 끝내고 내일 음식업종 모두 10월까지의 매출 매입 정리를 하려합니다..    강의에서 알려주신 대로 메뉴얼에 따라 작성할것이라서 다시한번 복기를 해보려합니다   우선 전자매출, 매입자료를 입력합니다. 국세청, 여신금융협회에서 자료를 끌어오면 되겠습니다   아직도 매입세액공제가능한지 불가능한지 알기 어려울때가 많습니다 이부분은 어떻게 해결이 안되네요   그리고 분기에 한번씩 필요서류를 요청하여 수기 매입자료를 입력하고, 단말기 업체에 연락하여 매출자료를 요청해야할것 같습니다.   해당 매출 매입자료를 카과, 건별, 현영등 맞게 분류해서 입력해줍니다.   그이후 의제매입세액공제 적요를 변경하고 신고서 작성후 오류검토, 접수 하면 됩니다.   신고할때마다 이 알쏭달쏭한 기분을 떨쳐버리고 당당히 신고하는 날이 어서 왔으면 좋겠습니다.....
Lv.2 와구와구 · 2023-11-28
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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사
반복하자
부가세 부속명세서 작성   - 부동산임대 공급가액명세서  : 부동산 임대업만 작성한다. (반드시)   월임대료 합계 = 세금계산서 합계   간주임대료 : '건별'로 입력 or 신고서 직접 입력   - 공제받지 못할 매입세액명세서  : 1. 불공분    2. 겸영사업자의 공통매입세분      (과세와 면세가 동시에 발생할 때 - 과세, 면세에 대한 매입이 어떤 매출에 나가는지 딱 나눠져 있으면 할 필요가 없지만, 과세사업과 면세사업을 사용하기 위해 딱히 구분되지 않고 공통적으로 사용하는 매입이 있다, 비용이 있을 시 안분을 해주게 되는 것이다)   - 의제매입세액공제 신고서   : 1. 면세매입 -> 과세 매출 등 요건 충족 시     2. 한도 : (매출액으로 한도가 나오기 때문에)                 현금 매출 입력 후 재계산★(한도 늘어나기 때문)  세금 상담을 하면서 현금매출을 확인해서 입력(작성을 해놓고 상담 후 입력)   - 건물등 감가상각자산 취득명세서   : 1. 감가상각자산 취득 시     2. 판매용 자산과 구분     3. 부가율, 폐업 시 잔존재화에 영향   폐업부가세를 할 때 가장 중요한 부분이 폐업 시 잔존재화가 존재하는지 여부이다.  기타 고정자산인 경우에는 2년이내 폐업을 하는 경우 잔존재화에 대해 토해내는 제도가 있다. *** 폐업을 하신다고 한다면, 1. 고정자산 리스트 열기  2. 잔존재화가 과세될 만한 것이 있는지 없는지 확인 ***
Lv.2 yesol0918 · 2023-11-03
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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
[항해단 3기] 16일차
Ⅰ. 기초 세무회계   1. 전표입력 - 종이 영수증, 일반전표, 매출매입전표 입력 2. 자동전표 수집 (전자세금계산서/ 계산서/ 현금영수증) 3. 사업용신용카드 자동전표 수집 및 매입세액공제 / 불공제 분류 4. 일반 카드내역 (엑셀) 업로드 및 매입세액공제 / 불공제 분류 5. 통장내역 (엑셀) 업로드 및 검토   Ⅱ. 부가가치세 신고 / 사업장현황신고   <부가가치세 신고 프로세스>   1. 신고필요서류 확인 및 요청 ◆ 신고대상자 파악-신고대상 기간확인-매출/매입자료 입력-신고검토 자료 출력-신고서 작성-납부세액 안내-납부서/접수증 전달  . 일반과세자 - 1년간 매출액이 8천만원 이상이거나 간이과세 배제되는 업종.지역인 경우.  . 간이과세자 - 1년간 매출액이 8천만원 미만이고 간이과세 배제되는 업종. 지역이 아닌경우.   - 간이과세자로 당해 과세기간 (1.1 - 12.31) 공급대가(매출액)가 4,800만원 미만인 경우 부가세 신고는 하되, 세금납부는 면제.     (단, 당해 과세기간에 신규로 사업을 개시한 사업자는 그 사업 개시일부터 과세기간 종료일까지의 공급대가 합계액을       1년으로 환산한 금액이 4,800만원 미만인 경우 세금 납부가 면제.)   2. 부가가치세 신고서 작성실무 (음식점) ◆ 전자 매출/매입자료 입력-수기 매입자료 입력-배달앱등 오픈매켓 매출입력      -매출자료 검토-의제매입세액공제 적요 변경-신고서작성-오루검토 및 접수   업체 배달의민족 요기요 쿠팡이츠   ◆ 매출자료 비교검토   (1) 신용카드 매출 ∙ 매장 오프라인 카드단말기 + 배달대행 단말기 + 배달앱 등 결제대행 카드매출 ∙ 카드 단말기 + 배달대행 단말기 = 홈택스 카드 매출  = MAX (홈택스 신용카드매출, 포스 상 신용카드 매출과 비교 검토) ∙ 홈택스 카드 매출 + 배달앱 카드매출 = 신용카드발행금액 집계표 카드 매출 (일치여부 검토)   (2) 현금영수증 매출 + (현금매출★) ∙ 매장 오프라인 현금영수증 + 배달앱 등 결제대행 현금영수증  = 홈택스 현금영수증 매출  = 카드 단말기 + 배달앱 등 결제대행 + 기타   부가세 신고하면서 판매대행업체 매출때문에 한번씩 혼돈이 왔었는데 깔끔하게 정리해주셔서 좋았습니다.
Lv.3 altnpf486 · 2023-11-01
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MAGIC 부가세 실무 / 백근창 세무사
[항해단 3기] 10일차, 부가세
순서는 다르지만 담당하고 있는 거래처가 면세업장이 많아서 면세부터 듣기로했다. 비슷하면서도 다른 부분이 있고 서로 연결되는데 미묘하게 다른 부분이 있어 놓치지 않도록 주의해야겠다.   [11강]-면세 (마트, 병의원) # 기초 생활필수 재화 용역 1) 미가공 식료품 : 국산 외산 모두 면세 - 식용 농축수임산물 ㄴ 식품규격 기준 : 맛소금, 설탕 - 과세 ㄴ 미가공 농산물 등은 규격 단위 포장 시에도 면세 (콩, 육류, 수산물) ㄴ 본래성질 유지 1차 가공 - 면세 (탈곡, 정미, 정맥, 제분, 정육, 건조, 냉동, 염장, 포장/양념과 구분) - 기타 미가공식류품 ㄴ 단순가공식료품 : 김치, 두부, 고추장, 젓갈류, 데친 채소류 - 운반편의 단순포장 면세 / 독립단위거래 과세 # 커피콩 ㄴ 로스팅X : 면세 ~ 의제매입세액 ㄴ 로스팅O : 과세 2) 국내 생산 비식용 미가공 농축수 임산물 : 외산은 과세 3) 여객운송용역 (제외:택시, 고속버스, 고속철도~영수증수취대상. 고속버스~상대방 요구시 세금계산서 발행 가능) 4) 의료 보건용역 : 미용목적, 동물치료의 경우는 과세 5) 토지의 공급(면) vs 토지의 임대(과) vs 건물의 임대(과) vs 주택의 임대(면) vs 국민주택 규모 이하 공급(면), 이상(과) 6) 국선 변호, 법률구조, 국선대리, 후견사무용역    
Lv.2 재재 · 2023-10-25
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[14~18강(리뉴얼)] 신입직원도 경력직처럼 일하는 세무업무 매뉴얼 / 김조겸 세무사
항해단 3기 1일차
올해 세무사 사무실에 입사를 하고 중간결산을 하라는 지시를 들었지만 머릿속에 안개만 쌓인 기분으로 하루하루를 보내고 있었다. 상사분이 '이거 이렇게 해' 라고 하면 입력 출력 반복하는 기계가 된 기분? 이해를 최대한 하면서 해보려고 하지만 업무에 정해진 시간이 있다보니 결국 시켜진 일 처리하는데 급급했다. 결산 관련해서 내가 개인적으로 시간을 들여 이해하는 게 필요하다고 생각해서 항해단 3기 마칠 때 까지는 결산에 대해 알아가는 게 많았으면 좋겠다!   항해단 시작 전에 초반부는 보고 있었기 때문에 지금 급한 결산 부분 강의부터 들었다. 32강 6주차 결산 준비과정 (1)을 들었고 결산 준비 프로세스가 어떻게 되는 지 알아가는 시간이었다.   순서 : 부가세 분개-공통매입세액분개-의제매입세액분개-감가상각비 분개-선급비용 분개-정부지원금 회계처리-결산전표 입력 솔직히 순서를 정하면 효율적일 거라는 생각을 못 해서 앞으로 업무에 참고를 해야겠다고 생각했다.   그 후에는 부가세 분개에 대한 내용으로 강의가 흘러갔는데 사무실에서는 분개 방법만 알려주셔서 이해가 안 됐던 게 하나하나 설명해주시니 이해가 잘 되었다! 
Lv.2 듀라 · 2023-10-17
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