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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
[항해단4기] 3일차 인증
결산 전에 할 수 있는 일을 미리 잘 해두어야 한다는 것과, 원천세, 지급명세서, 회계데어터가 일치해야 한다는 부분이 중점적으로 와닿는 부분인 것 같습니다. 05 지금부터 할 수 있는 일 : 급여처리 4)추가 자료 입력 인건비 회계처리, 통장내역, 지원금회계처리, 외상대 확인 #2 지금 할 수 있는 일부터 구분해보자 -세분화하기: 각 시점별 처리할 수 있는 일 (1)결산 전 확정 -부가가치세 신고서와 관련된 매출 및 매입 -인건비 (2)가결산 시 반영 -인건비 회계처리 -부가세예수금 및 대급금 상계처리 -간이영수증 입력 -통장 내역 입력 -감가상각비 회계처리 -외상대 등 정리 (3)결산 시 반영 -홈택스 조회 자료 확인 -차입금 원리금 상환내역 -지방세 세목별 과세증명서 -기말 재고 자료 -이자소득 원천징수영수증 -차량 운행기록부 #3 목적에 적합한 결산 과정을 살펴보자 Step1. 인건비 회계처리 (1) 원천세 신고: 인건비 지급에 대한 적격 증빙 (2) 원천세 = 지급명세서 = 원가명세서, 손익계산서 ex. 근로소득 -> 직원급여, 일용근로소득 -> 잡급, 사업소득 -> 지급수수료
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단4기_2일차
가결산 때 인건비 회계처리, 간이영수증입력, 부가세예수금 및 부가세 대급금 정리, 감가상각비 회계처리, 외상대 등 정리, 통장입력 정도를 할 수 있다는 점. 그리고 본 결산 시 추가로 홈택스 자료와 지방세 세목별과세증명서, 차입금, 이자소득, 차량 운행기록부, 기말재고자료를 받아 마무리. 대표님께 자료 미리 받을 수 있지만 두번 요청하는게 번거로우므로 결산때! 인건비 회계처리 시 사장님이 고용했으나 원천세 신고를 안했으면 적격증빙이 안되므로 비용으로 인정 안된다고 안내! 가장 중요한 점은 원천세 신고한 내역과 지급명세서 제출한 내역이 맞는지, 이게 반영된 손익계산서와도 맞는지 꼭 확인!
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단 2일차_성장인증
결산의 의미와 실무적으로 기초에 대한 개념, 토대를 잡을 수 있는 것 같아 좋네요. 열심히 듣도록 하겠습니다. 04 나만의 경로 설정: 결산 #1결산의 정확한 의미는 무엇일까? 회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산, 부채, 자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것 원천세신고->부가가치세신고->계정마감->재무제표작성 수익/비용 발생 -> 손익계산서 집계 자산/부채변동 -> 재무상태표 (외상매출금,재고자산,고정사잔,외상매입금) 자본의 변동-> 재무상태표 (법인:자본금,이익잉여금 / 개인:자산-부채) 한눈에 보기: 거래발생(A)부터 결산(Z)까지 1) 증빙 발행,수집 :세금계산서, 카드, 현금영수증, 간이영수증, 송금내역 2)인건비 신고: 근로/퇴직 소득, 사업소득, 기타소득 3)부가가치세 신고: 부가가치세 관련 매출 및 매입 4)추가자료 입력: 인건비 회계처리, 통장내역, 지원금 회계처리, 외상대확인 등 -> 일반전표 입력
쇼핑몰 전문 세무사의 금쪽 상담소 / 염정희 세무사
[항해단 3기] 16일차 쇼핑몰 금쪽상담소 완강
오늘은 드디어 쇼핑몰 관련 강의를 끝냈습니다. ㅎ 근데 긴 강의시간은 아닌데도 들은 내용이 엄청 꽉차요. 그리고 템포가 한국인이 좋아하는 속도십니다.. 핵심 내용과 설명만 빠르게 쑉쑉하시는데 딱 좋아요 ㅎ 쇼핑몰업도 파악하면 다 비슷하다 하다지만 광고비 선결제 충전. 광고비 차감 후 정산되는 것, 해외 광고비, 비용의 경우 별도로 내역을 요청, 수입세금계산서 챙기기, 환불 중에서 매출을 취소하지 않고 계좌에서 바로 이체 해야하는 등 업체별로 조심해야 할 점이 상당 하네요. 개인적으로는 코드를 어떻게 묶어야 편할지도 거래처별로 다다르고 외상대관리가 제일 까다로운 업종인 것 같아요 . 그래서 시간도 오래걸리고 굉장히 머리를 아프게 하는.. 이번 강의를 통해서 쇼핑몰업을 어떻게 관리할지 혼자 마음먹은 것들이 있습니다 ㅎㅅㅎ 잘 적용해서 쇼핑몰업 마스타가 됐으면 좋겠네요!
연봉을 2배 올리는 재무제표 분석 : 제조업 편 / 이상화 세무사
[항해단 3기]
오늘은 금융이자비용을 줄이는 재무제표 작성 두번 째 강의를 들었다. 가지급금과 이자비용의 관계 먼저 가지급금이 생기게 되는 원인에는 리베이트, 대표이사의 가지급금, 결산시기 정리되지 않은 잔액을 가지급금으로 계상 등이 있다. 이때 어떤 회사가 은행 차입금이 있고, 가지급금이 동시에 있다면 차입금에서 가지급금이 차지하는 비중만큼 이자비용이 이자부인된다. 이자부인됨과 동시에 법인세도 추가로 더 내게 된다. 예쁜 재무제표 예쁜 재무제표는 명확한 기준이 있다. 유동비율 당좌비율 현금비율 등 여러 기준이 있지만 표에 있는 회사의 경우, 미처분이익잉여금이 과다, 외상매출금이 과다, 이에비해 외상매입금은 적다고 설명 될 수 있다. 이런 회사의 경우 외상대를 회수해서 현금 비율을 늘릴 필요가 있다.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
[항해단 3기] 13일차 성장인증_가결산이 아니라 찐 결산한다~13강
원천세 신고 : 인건비 지급에 대한 적격 증빙 원천세 = 지급명세서 = 원가명세서, 손익계산서 3가지 항목이 일치하는지 확인할 것 간이영수증 - 건당 3만원 이하 -> 적격증빙 - 건당 3만원 초과 -> 적격증빙 아님/가산세 체크 부가세예수금 및 대급금 상계처리 신고 및 납부와 함께 정리해야하는 계정과목 - 결산 재무제표 : 결산일 현재 미납 or 미환급세금 잔액으로 표시할 것 통장입력 - 통장 거래 입력 -> 결산일 현재 재무상태표상의 통장 잔액 - 거래 증빙과 대금의 매칠 -> 결산일 현재 재무상태표상의 외상대 잔액 - 적격 증빙이 없는 거래 확인 -> 증빙 발행 및 수집, 수입 및 비용 인식 여부 확인 계정과목 잔액 정리 - 결산일 현재 재무상태표 상 계정과목 잔액 - 주요 계정과목 외상매출금 외상매입금 미수금 미지급금 예수금 미지급세금 미지급비용 결산분개 – 결산 자료 입력 - 기말재고 - 감가상각비 매출원가 : 기초재고 + 당기매입액 – 기말재고 결산 완료 후 첫 결재권자는 바로 나라고 생각하고 확인하기 - 다양한 관점을 키울 수 있는 최고의 기회 - 사전 확인하여 오류 차단 1. 손익계산서 매출액 = 부가가치세 과세표준 일치 여부 확인 일치하지 않는다면 원인 파악 후 처리 2. 손익계산서(원가명세서) 인건비 = 지급명세서 일치 여부 확인 일치하지 않는다면 원인 파악 후 처리 3. 손익계산서(원가명세서) 감가상각비 = 고정자산 관리대장 재무제표 = 고정자산등록 일치 여부 확인 일치하지 않는다면 원인 파악 후 처리 예전에 사수가 아무런 설명없이 이렇게 해 라고 설명해주던, 거래처원장이나 손익계산서, 재무상태표 일치내용에 대해서 왜 해야하는지에 대해서 나왔다. 세상에 이유없는 검토는 없지만, 도대체 왜 해야하는지 설명없이 그저 시키니까 해야하는거라 말하던 것이 어떤한 이유로 진행되는지 알게되었다!
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
[항해단 3기] 12일차 성장인증_가결산이 아니라 찐 결산한다~4강
또다시 결산강의를 수강했다. 결산 강의를 듣고 재무제표를 보면 확실히 어제와 다른 내용이 보이고, 재무제표가 만들어진 로직이 감이 감혀간다. 그동안 어떻게 결산을 해왔는지 부끄러울 정도로 아는 것이 없었던 과거는 잊을 수 있을것 같다! 상반기 신고 부가세 연말정산 법인세 소득세(개인) 부가세 1월~7월까지의 일정 하반기에 가결산 하는 목적 기업입장 과세기간 중 손익 분석 -전년도 대비 매출액 및 비용 증감 분석 과세기장 중 세액 대비 -부가세 법인세등 대비하여 절세 방안 고려 실무자입장 과세기간 중 손익 분석 대비 -당해연도 예상세액 파악 과세기간 중 확정 데이터 처리 -업무의 비효율 제거 결산이란 회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산, 부채, 자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것 수익 비용 발생 - 손익계산서 매출 지원금 상품매입 인건비 임차료 등 자산 부채 변동 - 재무상태표 외상매출금 재고자산 고정자산 외상매입금 차입금 자본의 변동 - 재무상태표 자본금 이익잉여금 법인세 추가 자료 입력 지원금 회계처리 외상대확인 등
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
항해단 3기
법인 중간결산은 처음이라 거북이처럼 드문드문 해나가고 있는 중이다. 지금은 외상대를 맞추고 있는데 어떻게 하면 조금 더 효율적으로 진행할 수 있는 지 이번 강의를 통해 해결할 수 있을 것 같았다. 세금계산서나 계산서가 끊기는 것은 외상매출금/외상매입금으로 처리하고 그 외에 카드 같은 것들은 미지급금 처리한다면 잔액 맞추는 데 효율성을 높일 수 있음을 배웠다. 또 미지급금에서 카드가 많을 때 통합 거래처를 만들어서 쓰는 것도 좋은 팁이 되었다. 카드 거래처 중에 통합계정이 있었는데 뭔데 통합이라는 걸까?라고 생각한 것을 그것이 의미하는 바가 어떤 건지 알게 된 것이다.
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
성장인증5일차
목적에 적합한 결산과정 통장입력은 꼭 해야 하는가 통장입력은 법인이나 성실신고 확인대상자 3가지목적 *거래입력-결산일 현재 재무상태표상의 통장잔액 *거래증빙과 대금의 매칭- 결산일 현재 매무상태표의 외상대 잔액 *적격증빙이 없는 거래확인-증빙 발행 및 수집, 비용인식여부확인 내역중 거래처 확인불가능한경우는 하나의 거래처코드로 모두처리하거나 해당거래처코드로 처리된 내역을 확인후 처리 통장입력후 계정과목정리 *결산일 현재 재무상태표상 계정과목 잔액을 확인할수 있음 *주요계정과목-외상 매출금,외상매입금, 미수금,.미지급금,예수금,미지급세금,미지급 비용
우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
성장일기 3회차
2023년 10월 18일 수요일 통장입력 (법인, 성실신고 확인대상) 1. 3가지 목정 a. 통장 거래 입력 -> 결산일 현재 재무상태표상의 통장 잔액 b. 거래 증빙과 대금의 매칭 -> 결산일 현재 재무상태표상의 외상대 잔액 c. 적격 증빙이 없는 거래 확인 -> 증빙 발행 및 수집 수입 및 비용 인식 여부 확인 2. 내역 중 거래처 확인 불가능한 경우 a. 1차 : 하나의 거래처코드(EX. 확인필요)로 모두 처리 b. 2차 : 해당 거래처코드로 처리된 내역을 확인 후 처리 계정과목 잔액 정리 1. 결산일 현재 재무상태표 상 계정과목 잔액 2. 주요 계정과목 : 외상매출, 매입금 / 미수, 미지급금 / 예수금 / 미지급세금 / 미지급비용
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