매일 1% 성장하는 즐거움, 와캠퍼스

항해단 14일차!주말엔 항상 늦장을 부리게 되네요 ㅠㅠ 그래두 공부하는 나 자신 칭찬 중입니다 ㅋㅋ 오늘두 부가세부속명세서 작성 강의를 연이어 들었는데요. 한번두 신경쓰지 않았던 내용이 있어 유레카를 외쳤답니다! 폐업/사업자전환 에 대한 주옥같은 내용 ㅠㅠ 그동안 면세 간이 인지만 신경쓰고 신고했었는데 이번 부가세 신고에서는 해당 내용도 신경써서 신고해야겠다는 다짐과 함께 그동안 신고했던 내용에서 틀린 내용이 없기를 바래봅니다. 김현주 세무사님을 만나서 이번 부가세 신고는 정말 부담없이 쉽게 할 수 있을것 같아요! 앞으로 위하고 프로그램으로 갈아타야되는데 이 프로그램에 대한 실무 강의도 생기면 너무 좋을 것 같습니다. 앞으로 와캠퍼스에서 들을 주옥같은 강의들을 기대하면서 오늘도 공부 마무리하겠습니다. 내일두 미리 화이팅!

리비제제 · 2023-07-09

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#항해단

기장할 때 꼭 알아야 할 2023 개정세법 / 염정희 세무사

[항해단 1기 12일차] 개정세법 100%활용하는 세법 구조 이해

김현주세무사님의 부가세강의를 다 듣고 원래는 병원쪽 강의를 들을려다가 잠시 쉬어가는 타이밍으로 염정희세무사님의 2023년 개정세법 관련 내용을 들었다. 아무래도 세금 관련 신고를 하다보니 거래처와 국가 중간의 역할이 매우 중요한데 법문 하나하나에 일처리 방식이 매년 달라지다보니 매년 바뀌는 세법을 무시할 수가 없다. 올해 개정 된 제일 이슈 중 하나는 식대가 제출비과세로 변경 되면서 원천세와 지급명세서 상 반영이 되어야한다는 점과 식대 비과세가 20만원으로 변경 되었다는 것이다. 아무튼 그래서 나도 법문 같은 것을 잘 찾아보는데 어떻게 보아야하는건지는 자세하게 알아보진 않았던 것 같다. 어떻게 법령을 찾아야하고 어떻게 보아야하며 시행령은 무엇이고 어떤 단계로 되어있는지까지는 잘 몰랐는데 이번 강의를 통해 조금은 더 수월하게 법령을 찾아 볼 수 있을 것 같다!!

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

10강 - 매입자료 관련 내용

수기세금계산서를 주로 받는 업종들이 있습니다. 일반적으로 임차료 세금계산서, 식재료 계산서 등인데요, 수기세금계산서를 전표에 단순입력만으로 끝나는 게 아니라 전자세금계산서와 중복되어 발급되어 있는건 아닌지 추가확인이 필요하다는 점이 TIP인 것 같습니다. PG사는 신용카드매입세액공제를 받을 때 해당 플랫폼이 등록되어 있는지 여부에 따라서 반영 여부가 결정됩니다. 해당 자료는 어디에서 받을 수 있나 늘 헷갈렸는데 금융감독원 사이트에서 받을 수 있다고 알려주셨네요! 이젠 까먹지 않을 것 같습니다. 홈택스미등록카드! 카드는 어쩜 그렇게 자주 바뀔까요? 늘 확인해도 등록되어 있는지 갱신된 것은 아닌지 확인해야되는게 세무대리인의 잡무 중 하나인 것 같습니다. 카드 수집 후 끝나는 것이 아니라 간이,면세, 폐업일 이후 결제분은 늘 조회해서 해당사항이 있는지 확인 후 공제받을 수 없는 항목들은 일반전표(또는 카면)으로 보내주는 것 잊지 말아야겠어요.

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

항해단 7일차!

요며칠 일이 있어서 못듣고 10일차에 다시 시작! 하루이틀 안들은거같은데 되게 오래된거 같다,, 오늘은 김현주세무사님 부가세 강의 들었는데 역시 명쾌하게 강의를 잘해주신다. 가결산 강의때도 김현주세무사님 강의를 듣고 큰 흐름이 잡혔었는데 이번에도 시작부터 좋다! 오늘 배운 강의내용 정리. 1. 신고마감까지 나에게 주어진 시간은 약 2주 -생각해보니 그렇다. 마감 25일 전까지는 납부서 전달을 해드려야하는데 그거까지 10일남짓이 남았다.. 이 짧은시간안에 몇십개의 거래처를 내가 해냈었다니 새삼 뿌듯! 2. 납부서 전달이 끝이 아니라 그 세금이 어떻게 산출되었는지 설명하는 것도 나의 능력 -결과를 분석하고 미래를 대비할 수 있도록! 3. 10일 전 부가세 신고 안내 및 수기자료 요청 -우리 사무실의 경우 계산서와 세금계산서 내역을 계산하여 10일전에 함께 보내드림(음식점업) 4. 내 일에 대해 어느정도의 기간이 걸리는지 가늠할 수 있는 것도 나의 능력!! -김현주세무사님의 경험을 통해 느끼게 됨!

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 1기] 10강

오늘은 10강, 세무대리인이 쓰는 홈택스 메뉴와 전표 입력시 체크사항에 대해 배웠습니다. 임대료 세금계산서는 전자세금계산서가 없으면 수기 요청하고, 수기처럼 생겼는데 수기가 아니고 전자 발행분을 출력한 것 일 수 있으니 중복여부를 체크해야 합니다. 그리고 현금매출/카과,현과매출에 따라 세액공제 달라지므로 결제수단별 분류가 중요한데, 카과로 입력할 수 있는것은 전자금융업 등록된 결제사(pg)여야 합니다. 전자금융업 등록여부는 [금융감독원->민원신고->등록신고->전자금융업 등록현황]에서 확인 할 수 있습니다. 보통 세금 많이 나오는 경우가 1. 정말 그런 경우와 2. 뭔가 누락된 경우 두 가지 인데, 개인사업자 카드는 갱신 되면 사업용카드 스크래핑에서 제외되기 때문에 특히 확인을 잘 해야합니다. 내가 먼저 누락된건 아닌지 확인 드리는 것과 반대로 될 경우 분위기가 완전 달라지기 떄문입니다. 이번 신고 때 이 부분을 꼭 염두해서 "국민 xxxx 1~6월, 신한 xxxx 3~6월" 이런식으로 정리해서 확인 시켜 드려야 겠습니다! 사업용 신용카드로 등록되어 수집된 카드내역 외에 추가로 카드 내역을 올릴 경우, 거래처 등록 시 카드종류는 반드시 일반카드로 등록해야 합니다. 사업용으로 넣으면 공급가액, 부가세액 합계액만 나오는데 일반카드로 넣을 경우 홈택스에 사업용신용카드 내역이 뜨듯이 신용카드 부속명세서에 내역이 들어가게 되어 확인을 할 수 있습니다. 그리고 엑셀로 업로드하면 유형 구분이 사업용카드처럼 자동으로 안 뜨기 때문에 사업자상태조회 해서 확인 한 다음에, 카면으로 수정해서 전표전송을 합니다. 이때 부가세가 빠져서 공급대가가 달라질 수도 있으니 유형 변경 시 잘 확인해서 비용이 누락되지 않도록 입력해야 합니다. 김현주세무사님 강의 너무 실무에 도움 되는 유용햔 강의인것 같습니다. ^^ 감사합니다~~ 8일차 인증 완료!

열공열공 · 2023-07-03

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#열공열공

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

4강~8강 - 부가가치세 신고를 통해서 도달하는 곳은 셀프결재 및 자료해석

부가가치세 신고강의를 통해서 단순히 신고에서 끝나는 것이 아니라 셀프결재 및 분석까지 할 수 있도록 해야된다는 것이 인상적이었습니다. 김현주세무사님만 따라가면 그렇게 될 수 있을 것 같아서 기대하면서 듣게되네요. ^^ 세무사님이 여러가지 경험들을 말씀해주시면서 설명해주셔서 더 귀에 잘 들오는 것 같습니다. 부가가치세는 다른 세목보다도 어찌보면 헷갈리는 부분이 많이 있는데요, 그럴 때마다 기본으로 돌아가 과세대상인지, 과세시기는 언제인지 이런 것을 생각해보아야 한다는 내용도 참 머리를 띵하게 했습니다. 중복스크래핑이 되지 않도록 카드 분개시 미지급금으로 걸어두고 스크래핑 금액과 홈택스 금액이 유사한지 체크해야 된다는 사실도 처음 알게 되어 넘 감사했습니다. 다음 강의도 기대되네요!!

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 1기] 9강

오늘은 9강 효율적으로 스크래핑 전표 처리 하는 방법에 대해 배웠습니다. 특히 카드매입 전표처리가 부가세 신고에서 가장 시간이 많이 걸리는데 여기서 새롭고 효율적인 처리 방법을 배웠습니다. 1. 구분으로 정렬해서 면세, 간이와 같이 공제 받지 않을 것을 구분하고, 2. 업종, 거래처로 정렬해서 계정과목을 분류 하는 것 까지는 알고 있던 내용이었는데, 공제 받지 않는 것에 대해 일반전표로 처리하지 않고, 김현주세무사님은 공제/카면으로 처리하신다고 합니다. 그 이유는, 매입매출전표와 일반전표로 나누어 전송하면 한번에 누계액 등 확인이 어려운데. 카면으로 전송하면 매입매출장에서 한번에 확인 하기가 좋고, 부속명세서에도 의제매입 받지 않는 이상 공급가액이 안들어 가기 때문에 카면으로 처리하는 것이 훨씬 효율적이라고 알려주셨습니다. 또한, 사적경비도 공제/카면/잡비 계정으로 넣었다가 결산 시 마이너스로 상계처리 하는 것도 좋은 방법 같았습니다. 저는 사적경비는 개인같은 경우는 아예 전송제외를 해버렸는데, 미지급금으로 사용 누계액을 확인해서 중복전송 여부 확인도 하면서 결산 시 최종 확인을 할 수 있기 때문에 앞으로 알려주신 방법대로 해야 겠습니다. 그리고 처리를 전체에서 미처리로 바꾸면, 법인 또는 일반과세자만 남게 되는데 거래처로 정렬하고 업태/업종을 보면서 계정과목을 분류합니다. 간이과세자는 수입금액 8천만원 미만 여부에 따라 공제 여부가 나뉘기 때문에 [사업자상태조회]를 참고해서 분류를 할 수 있습니다. 마지막으로 계정과목으로 정렬하여 계정과목 따라 공제여부를 판단하여 [분개설정]에서 일괄 적용을 합니다. 정리하면, 1. 면세 - 공제/카면으로 불공 먼저 정리 2. 법인/알반과세자 - 거래처로 정렬하여 업태/업종 참고하여 계정과목 분류 3. 간이과세자 - 사업자 상태조회로 공제여부 판단 4. 계정과목 따라서 공제여부 판단 이전에 사소님이 알려주신 대로 정말 세무사랑에는 업태/업종이 뜨네요 +_+ 댓글 감사합니당~~ 더존에는 상호/대표자명만 뜹니다 ㅠ 7일차 인증 완료!

열공열공 · 2023-07-02

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#열공열공

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 1기 5일차] 부속명세서 작성(2)

역시 월말은 너무나도 바쁘다. 오늘도 부리나케 집에 와서 얼른 인강을 들었다. (사진은 왜자꾸 돌아가는걸까 ㅠㅠ) 어제에 이은 부속명세서 작성방법을 들었는데 여기서 처음 접해본 명세서는 '부동산임대 공급가액명세서' '의제매입세액공제' 이다. 이번에 나는 음식점업도 처음해보고 부동산임대업도 처음 신고하는데 이 부속명세서를 작성해볼듯하다!! 무튼 음식점업은 의제매입세액공제를 해주는데 의제매입세액도 한도가 있고, 그 한도는 현금 매출 입력 후 재계산을 다시 해야한다고 하셨는데 사실 이부분이 아직도 이해가 잘 안간다 ㅠ 여기에 대해 조금 더 알아봐야할 것 같다. 김현주세무사님의 베이직한 강의를 밑바탕으로 조금 더 세부적으로 알아보아야겠다!!

사하라 · 2023-06-30

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 챌린지 5일차]

김현주 세무사님의 강의는 항상 옳은 길로 인도해주는 강의입니다. 우리의 목적지가 어디인지, 무엇에 깃발을 꽂아야 하는지 알려주셔서 다시한번 부가세 신고의 목적이 무엇인지 생각해봤습니다. 부가세 신고할때 마다 놓치는 것은 없었는지 기본적인 것도 돌다리도 두드려보라는 김현주 세무사님의 명언이 가장 와닿는 오늘의 강의였습니다. 특히 이번 강의에서는 지난번 강의 때보다 더 자세히 신용카드수령명세서 안의 사업자상태조회(전체) 사용법에 대해 알려주셨는데요. 부가세 일반과세자로 써있지만 전환일(간이-> 일반 또는 일반-> 간이)이 써져있는 부분이 부가세 신고 과세기간 안에 들어왔는지 체크하면서까지 제대로 올바르게 신고되는지 체크하시는 모습에 또 한번 감명 깊었습니다.

케빈 · 2023-06-30

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2021년 귀속 종합 소득세, 1만 시간의 스킬 / 김현주 세무사

[항해단1기_윤지니]_유보명세서/기부금조정명세서/조정명세서 작성방법

안녕하세요 와캠퍼스 항해단1기 참여자 윤지니 입니다. 오늘은 이어서 김현주세무사님의 조정흐름따라 마감까지 강의를 듣고 있습니다. 1. 유보명세서 - 작성방법까지 알려주셔서 편했다 2. 기부금조정명세서 - 한도초과액 조정계산서에 등록 필요, 필요자료와 언제 작성해야하는지까지 알려주셨다. - 재무제표에 "기부금" 계정과목이 있을 경우, 작성 필요함 3. 조정계산서 - 당기순이익에서 손금산입, 손금불산입을 더하여 소득금액을 더하는 것임. - 공동사업자의 경우, 조정계산서도 분배(비율대로)하여 작성이 필요한 점 까지 알려주셨다. 항상, 명세서의 의의 정도만 알려주시는게 아니라 서식 작성방법, 필요자료까지 알려주시니 편합니다!

윤지니 · 2023-06-30

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