매일 1% 성장하는 즐거움, 와캠퍼스

의제매입 한도계산은 확정신고 때만 하고, 예정신고 때는 하지 않는다. 매입매출전표>앞에 체크> 복사 옆 역삼각형>의제매입 체크 후 공제율 입력> 변경 실행 하면, 공제율 만큼 부가세가 만들어진다. 세무사랑의 경우는 위와 같은 식으로 공제 받을 만큼 부가세가 빠져서 분개가 되는데, 더존의 경우는 수동으로 일반전표에 매입세액공제액 만큼 비용에 차감분개를 넣어줘야 한다. 원리를 잘 파악한다면 프로그램마다 다른 것에도 금방 이해할 수 있다!! 출근길에 강의를 듣고 퇴근 후에 인증 글을 남기는 루틴이 생겨서 항해단 하길 너무 잘한 것 같다는 생각이 든다. 다음 주 부터는 부가세 신고 때문에 한동안 힘들 수도 있겠지만... 계속 좋은 습관을 이어나가고 싶다.

열공열공 · 2023-07-11

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#열공열공

입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사

[항해단1기 13일차]

오늘의 내용은 시험이 끝난 후 조금 잊고 있던 내용이었는데 취업전 상기할 수 있던 좋은 기회였습니다. 계속해서 보며 잊지 않도록 해야할 것 같습니다. 부가가치세 : 거래단계마다 발생한 부가가치에 부과한 세금 우리나라 - 10% - 신고기한 1기 (6개월) : 신고대상기간 : 예정 - 1.1 ~ 1.31 / 확정 - 4.1 ~ 6.30 법인 : 예정 - 4.25 / 확정 - 7.25 2기(6개월) 신고대상기간 : 예정 - 7.1~9.30 / 확정 10.1~12.31 법인 : 예정 - 10.25 / 확정 익년 1.2고 간이과세자 : 익년 1.25 신고 일반과세자(소규모 법인) 7.25신고 부가가치세 납부세액 = 매출 10% - 매입 10% 1. 매출세액 : 판매하는 금액의 10%(수출0%) 2. 매입세액 : 매입세금계산서, 카드 현금영수증 딱 3가지 소득세 : 1년 동안 발생한 소득 (= 사업자 번 돈) 내는세금) - 신고기한 : 종합소득세 신고구분 : 중간예납 / 확정신고 신고기간 : 1.1~6.30 / 1.1~12.31 신고기한 : 11.30 / 익년 5.31 법인소득세 신고구분 : 예정신고 / 확정신고 신고기간 : 1.1~6.31 / 1.1~12.31 신고기한 : 8.31 / 익년 3.31 종합소득세액 = (매출 - 비용 - 소득공제) * 세율 - 세액공제 / 감면 - 기납부세액 비용 : - 원칙 증빙 3 , - 인건비 , -보험료

yesol0918 · 2023-07-11

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

항해단 11일차!

오늘도 출근전 항해단 미션 완료 ! 하루의 시작이 뿌듯하다 !🫧 새롭게 알게된점 : 온라인매출의 카과 등은 어떻게 알 수 있을까 궁금했는데 그 방법을 드디어 배웠다 ,, 🥹 오늘 배운내용 정리 !! 1. 현금매출 : 현금결제 but 현금영수증 x 2. 홈택스 미등록 카드 -개인사업자만 해당 -반드시 확인 -> 거래처 등록 시 카드종류는 '일반카드' -> 사업용 카드는 홈택스 등록된 카드를 말하므로 / 등록되지않은 카드는 일반카드로 해서 수령명세서에 내역이 나올 수 있도록 해야함 -엑셀 업로드 후 사업자 상태조회 해야함(사업자번호 표기) 3. 수기세금계산서 -업종에 따라 다름 -> 운송업, 임차료 등 -전자 세금계산서와 중복되지않게 반드시 확인필요 4. 온라인매출 -카드 : pg사에 등록되어잇어야함 ->금융감독원 홈페이지 - 민원신고 - 등록신고 - 전자금융업등록현황 -현영 : 스크래핑시 입력 (국세청) -건벽 : 피지 미등록 카드결제분 + 카드,현영 외 -> 신용카드발행세액공제를 받는 업종이라면 매출을 어떻게 입력하느냐에따라 공제세액이 달라질 수 있으므로 중요!

두부 · 2023-07-11

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#항해단

기장할 때 꼭 알아야 할 2023 개정세법 / 염정희 세무사

[항해단10일차]

금요일부터 주말까지 항해를 멈추다가,,, 다시 가봅니다~~!! 혹시 80%는 못넘기더라도 끝까지 가보겠습니다 :) 오늘은 부가세 개정세법을 수강했습니다. 어떻게 보면 가장 많이 하는 신고이기때문에 누군가는 참 쉽다고 말할 수 있지만, 저는 아직도 어렵고 복잡한게 부가세라고 생각합니다. 확정신고 전 먼저 개정세법에 대해 상기시킬 수 있어서 강의시간 10분이 너무 소중했습니다~~ 간주임대료 이자율 변경과 전자세금계산서 발행의무 확대, 그리고 작고 소중한 전자세금계산서세액공제까지! 사실 4월 예정신고때 전자세금계산서세액공제는 매출규모가 있는 사업장들 덕분에 기억에서 사라진채 신고를 마무리했었는데, 이번 확정신고는 개인 및 신고대리 업체들 중 반영이 필요한 사업장이 있는지 잘 살펴봐야겠습니다! (작고 귀여운 200원이라도 소중하니까요~~)

태미 · 2023-07-10

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#부가세개정세법

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

부속명세서 작성하기!

지난 번 강의에 이어서 매입자료 입력 후 사업자상태조회를 해보는 것이 좋습니다. 사업자상태에서 "폐업"뿐만 아니라 "전환일"도 유의하여 보아야 합니다. 만일, 현재 일반과세자로 조회가 되는데 전환일이 신고월이 있는 달이라면, 해당 공급자는 간이과세자에서 일반과세자로 전환된 것이고 또 전환일 이전에는 세금계산서가 불가함에도 불구하고 발급한 것일 수도 있으니 이런 점을 주의하여 보아야겠습니다. [부동산임대공급가액명세서] 부동산임대업만 작성하는 서식입니다. 부가세법상 간주임대료는 법인세, 소득세법상 간주임대료와 일치하지 않을 수 있습니다. 부가세법상 계산된 간주임대료에 10%만큼만 정상적으로 인식하고, 추후 법인세 소득세 신고시에는 부가세법상 간주임대료가 수익으로 잡히지 않을 수 있다는 점이죠. [의제매입세액공제신고서] 프로그램마다 작성법이 조금 다를 수 있지만 세법상 원칙은 동일합니다. 의제매입세액공제의 한도는 매출을 기준으로 합니다. 따라서 현금매출을 잡은 뒤에는 변경될 수 있으니, 현금매출 인식 후에 다시 작성해야 되는 점 잊지 말아야 되겠습니다.

나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 챌린지 11일차]

신고 결과분석에 대해 부가가치율에 대한 내용을 저번 강의에서 다루고 이번 강의에는 매출처(고객)에 따라 부가세 차이가 있는지, 업종과 매출액이 같다면 납부세액도 같은지 등에 대한 내용을 다뤄주셨습니다. 대표자분들이 매출처(고객)의 유형이 사업자분들[(ex) 제조업, 도매업]이시면 거래상대방은 매입세액공제를 받으실 수 있지만 유형이 최종소비자이신분들[ex) 소매업, 음식점업]은 거래 상대방은 매입세액공제를 받지 못하여 부가세에 차이가 있을 수 밖에 없다고 설명해주셨습니다. 또한 업종과 매출액이 같더라도 납부세액에 영향이 미치는 요소들 - 매출의 결제수단-> 신용카드발행세액공제 가능 - 임대임의 과세유형(일반 또는 간이)> 매입세액발생여부 - 고정자산 매입 유무-> 일시적 매입세액 증가 - 불공분 매입 유무-> 부가율은 같으나 납부세액에 차이 발생 - 사업용 카드사용액 이러한 요소들로 인해 대표자분들께서 다른 분들과 매출도 같고 업종이 같은데도 부가세 납부세액에 차이가 발생할 수 있다고 상담해드릴 수 있다는 점이 이번 강의에서 가장 핵심적인 부분이라고 생각됩니다.

케빈 · 2023-07-09

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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사

[항해단1기] 11일차

기초 세팅에서 법의 구조에 대한 부분에 들어왔다. 우리나라 세법의 체계도를 알려주셨는데, 내가 앞으로 사용할 법들의 전체적인 구조를 알고 들어가면 이해가 더 쉬울 것 같았고, 따로 저장해서 보관하고 있어야겠다고 생각할 정도로 좋았다. 1 국세(중앙정부) : 국세청 -> 세무서 1) 종류 관세 : 관세사 보통세 : 보통 세무서에서 관리 - 소득세(직접세) / 법인세/ 종합부동산세 / 상속세 증여세 / 부가가치세(간접세) 목적세 : 교육세 / 교통에너지환경세 / 농어촌특별세 2) 법 국세기본법 : 세금신고x / 세금납부x 소득세법(열거주의) : 개인 - 종합소득세 : 이자, 배당/ 사업/ 근로/ 연금/ 기타 합산 양도, 퇴직 따로 법인세법(포괄주의) : 법인 조세특례제한법 : 세액공제, 창업감면 부가가치세법 2 지방세(각 지방자치 시,군,구) : 구청

yesol0918 · 2023-07-09

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

[항해단 1기] 13강

세금계산서 합계표 전자세금계산서는 홈택스 상의 자료와 건수/공급가액/부가세액 확인하기 (특히 건수**) 간이과세자포기업체는 전환되는 달의 10일까지 이전 달의 세금계산서를 발급 할 수 있으므로 주의해야 함. 이전 달은 간이과세자였기 때문에 발급하면 안되는데 거래 상대방이 매입세액공제를 받아버릴 수 있음. 마이너스 발행 해야함. 수령명세서 사업자상태조회에서 기준일은 조회 한 날이고, 폐업일(전환일)이 중요함. 3가지 확인하기*** 1. 부가세 공제 받으면 안되는 업체 없는지 확인 2. 폐업했다면 폐업 이전에 사용한 내역인지 확인 3. 간이->일반으로 전환됐다면 전환기준일이 신고 과세기간에 들어와 있는지 확인

열공열공 · 2023-07-08

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#열공열공

가장 쉽게 풀어본 4대보험 실무 / 김우탁 노무사

[11일차] 성립 신고 실전 적용해 보기

기간제(계약직), 단시간 근로자 취득신고 임금,소정근로시간,휴일,연차휴급휴가,취업장소와 업무는 똑같고 + 계약기간,근로일 별 근로시간을 따로 기입 하여야하낟 근로일 별 근로시간은 실업급여 하한액에 영향을 줌 따라서,신경써야함 1주소정근로시간의 최대값은 40시간 직종부호는 통계 목적이라 중요하지 않음 계약직여부는 중요하진 않지만 체크 하는 게 좋음 (조특법 정규직전환 세액공제 혜택이 있을수 있으므로) 고용보험 취득부호 실무에선 18세 이상 당연취득이 주로 쓰임 건강보험 취득부호 실무적으로 기타를 많이함 건강보험 피부양자신청시 피부양자가 본인으로 나온 가족관계증명서 제출하여야 함 국민연금 취득 신고 별로 중요하지 않음 소득세법상 소득과 보험료 부과대상 요양급여, 휴업급여, 장해급여 등 보험공단에서 받는 금액은 보험료 부과 대상아님 출산전후휴가, 육아휴직급여도 보험료 부과 대상아님 종업원 소유의 차량에 대한 자가운전보조비 20만원도 보험료 부과 대상아님 연구활동 직접 종사자의 연구보조비 월 20만원 보험료 부과 대상아님 일용직근로자의 연장 야간 휴일근로 수당 보험료 부과 대상아님 식대 20만원 까지 보험료 부과 대상아님 주식매수선택권 => 재직시 행사 하면 건보료 부과대상 인정상여 => 건강보험료 미부과 임원퇴직소득초과액, 해고예고수당 => 보수에서 제외

보노보노 · 2023-07-08

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

10강 - 매입자료 관련 내용

수기세금계산서를 주로 받는 업종들이 있습니다. 일반적으로 임차료 세금계산서, 식재료 계산서 등인데요, 수기세금계산서를 전표에 단순입력만으로 끝나는 게 아니라 전자세금계산서와 중복되어 발급되어 있는건 아닌지 추가확인이 필요하다는 점이 TIP인 것 같습니다. PG사는 신용카드매입세액공제를 받을 때 해당 플랫폼이 등록되어 있는지 여부에 따라서 반영 여부가 결정됩니다. 해당 자료는 어디에서 받을 수 있나 늘 헷갈렸는데 금융감독원 사이트에서 받을 수 있다고 알려주셨네요! 이젠 까먹지 않을 것 같습니다. 홈택스미등록카드! 카드는 어쩜 그렇게 자주 바뀔까요? 늘 확인해도 등록되어 있는지 갱신된 것은 아닌지 확인해야되는게 세무대리인의 잡무 중 하나인 것 같습니다. 카드 수집 후 끝나는 것이 아니라 간이,면세, 폐업일 이후 결제분은 늘 조회해서 해당사항이 있는지 확인 후 공제받을 수 없는 항목들은 일반전표(또는 카면)으로 보내주는 것 잊지 말아야겠어요.

성장 인증