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미답변

질문강사 : 김정은 세무사

미답변 업종코드 940906 연말정산용 원천징수영수증

안녕하세요 세무사님 업종코드 940906인 보험모집인이라 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 직전년도 수입금액이 4500만원이라 23년 귀속 수입금액은 7700만원이지만 단순경비율을 적용하여 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 23년도에 근로소득이 있어서 합산하여 종합소득세 신고를 하려고 하는데, 업종코드 940906의 7700만원 수입금액의 소득금액을 원천징수영수증에 나와 있는 것처럼 단순경비율을 적용해도 되는 것인가요? 당해년도 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우, 기준경비율을 적용한다라고 하셨는데, 940906과 같은 보험모집인은 에외인지 궁금합니다. 국세청에도 질의하였는데, 간편장부 대상자는 연말정산용 원천징수영수증에 나와있는대로 단순경비율을 적용한 소득금액을 신고하면 된다는 답변을 받았습니다.

jungmi2009 · 2024-05-17

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강사답변

질문강사 : 김정은 세무사

강사답변 종합소득세 사업소득과 근로소득이 있는 경우

안녕하세요 세무사님 종합소득세 신고를 하는중 궁금한게 생겨 질문드립니다. 사업소득과 근로소득이 같이있고 근로소득 연말정산도 진행하셨습니다. 보장성보험료나 교육비 항목들이 있는데 그게 반영되기 전에 이미 산출세액이 0이되어 연말정산에서는 공제대상금액이 0원입니다. 사업소득이 포함되면서 소득이커져 납부세액이 나오게되어 그 공제안됐던 항목들을 공제대상금액에 넣어도 될까요? 성실신고대상이 아니면 사업소득자는 사실 공제가 안되는 항목들이라 고민이됩니다. 아니면 연말정산대로 공제금액에서 제외하면 될까요?

강사답변

워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴

강사답변 질문드립니다

안녕하세요 캡틴님 강의 정말 유용하게 듣고 있습니다. 종소세 정리하다가 문의드립니다. 1. 부가세 신고서 상 대급금, 예수금 금액과 합잔 잔액이 안맞을 경우 일반전표에 입력하는 대급금, 예수금 금액은 신고서상 금액이 되나요?(이럴경우 합잔에 잔액이 남아서 신고서랑 달라도 되는지 의문이 들어 질문드립니다) 2. 예수금으로 잡혀 있는 금액과 지방세 납부 금액이 다를때 예수금 잔액을 어떻게 맞추어야 하나요?(가산세나 연말정산으로 인한 환급금 발생시) 3. 지방세 중 재산세, 자동차세는 경비로 인정해주시나요?

seo40600101 · 2024-04-09

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강사답변

연말정산 구조대 / 김현주 세무사

강사답변 안녕하세요 세무사님 ^^ 연말정산 진행하고있습니다

처음으로 거래처 연말정산을 진행중인데 물론 사수를 통해 배우고있지만 세무사님의 강의가 혼자 무언가를 처리 해야할 때정말 도움이 많이 되고있습니다! 감사합니다 다름이 아니라 23년도에 식대가 제출비과세로 변경된것으로 알고있는데 주셨던 신고현황표에 그럼 총급여 부분에 제출비과세를 포함해서 금액 기재하면 되는거죠? 그리고 1월과 2월분에 대한 식대는 원천신고(식대 불포함)금액과 지급명세서제출(식대포함) 금액에서 차이가 발생할것 같은데 신고에는 문제가 없는것이 맞을까요 ? 그리고 상단에 작년도 연말정산분에 대한 소득세와 지방세를 기재해 두는것은 이번 연말정산시 참조하기 위함일까요 ? 새해복 많이 받으시고 늘 좋은일 가득하시길 바래요

라양 · 2024-02-19

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강사답변

연말정산 구조대 / 김현주 세무사

강사답변 거래처 회사 중 연말정산 안하겠다는 직원

안녕하세요 세무사님 세무법인에 입사한지 3개월차 되는 신입입니다 이번에 연말정산을 하게 되면서 강의를 들었는데요 제 거래처 중에는 자기가 추가납부할것 같아서 연말정산을 안하겠다는 직원이 있을때 저희 팀장님께서 그런 경우 본인이 5월달에 따로 진행 해야 한다라고 안내해라 라고 하셔서 그렇게 안내하고 자료를 따로 받지 못해도 그 상태로 두었는데요 강의에서 연말정산 할지 말지 여부를 선택할 수 없다고 하셨는데 그런 경우 이런 직원은 제가 기본공제만 적용하고 지급명세서 제출시 위 직원도 포함해서 제출하면 되는 건가요? 저는 당연히 그 직원은 빼고 제출해야 하나 보다 라고 생각했어서요

윤 · 2024-02-03

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강사답변

질문강사 : 김현주 세무사

강사답변 연말정산 부양가족

세무사님 안녕하세요 왕초보 경리입니다. 연말정산 하다가 궁금한점이 생겨서 여쭤봅니다 연말정산 할 때 새로운 부양가족을 추가해서 공제 받을 경우 개인이 국세청 홈택스에서 부양가족 자료제공 동의/조희로 들어가서 인증을 받아야 공제 받을 수 있는건가요 아니면 부양가족의 인증받기 어려울 경우 공제신고서 작성할 때 그냥 부양가족 추가로 해도 새로운 부양가족 공제를 받을 수 있는건가요? 홈택스에서 추가하고 세무사 사무실에 가족관계증명서를 따로 제출해야하는건가요? 또한 홈택스 연말정산 때 부양가족 추가 처리 안하고 가족관계증명서를 세무사사무실에 제출하면 혹시 세무사사무실에서 처리를 해주기도 하나요? 세무사 사무실에 못 물어볼 상황이어서 여쭤봅니다,,ㅜㅜ답변해주시면 너무 너무 감사드리겠습니다.

duddus3722 · 2024-01-31

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강사답변

연말정산 구조대 / 김현주 세무사

강사답변 원천세 엑셀파일에서 질문있습니다

안녕하세요 세무사님. 원천세 엑셀파일 입력하려하는데요 1. 어떤서류를 보고 적어야하나요? 총급여부분에 근로소득 총급여를 적는건가용? 아님 근로+일용+사업 다 합한 총금액을 적는건가요? ㅠ 2. 오른쪽 맨 상단에 2022연말정산 소득세, 지방세에 예를들어 연말정산신고한 직원이 2명이면 2명꺼 차감징수세액+- 해서 적는게 맞나용 ? 답변부탁드리겠습니다 :-)

petrajsh · 2024-01-17

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강사답변

세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사

강사답변 질문

세무사님 세무사랑 기준으로 소득자별 원천징수부와 연말정산 추가자료입력과 근로소득원천징수영수증 이 3가지의 차이가 무엇인가요?

윤 · 2023-12-30

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강사답변

세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사

강사답변 근로소득 지급명세서 질문

[질문1] 근로소득 간이지급명세서는 1년에 한번, 1월 31일까지 제출을 하하는 건가요? [질문2] 근로소득 지급명세서는 연말정산 끝나고 연말정산분까지 반영된 것을 매년 3월 10일까지 제출 하는 건가요?

윤 · 2023-12-02

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강사답변

세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사

강사답변 사회보험 취득신고시 보수월액 잡을때 2

https://v2.wacampus.kr/community/qna/3669 질문에 관련해서요 최초입사할때 지급하기로 한 과세급여를 보통 취득신고 할때 보수월액으로 신고하고. 매년 연말정산 후 1년동안 과세금액 평균금액을 보수월액로 신고합니다. 그리고 기존에 신고했던 기준보수월액으로 납부했던 건강보험과 정산하는 개념입니다~ 국민연금은 소급정산하지않고 업데이트만 되구요 건강과 고용은 소급 정산합니다 라고 하셨는데 [질문1] 그러면 처음 입사 관련 취득 신고시 기본급과 과세 대상 수당까지 합한 과세 급여 를 보수월액으로 신고한다는 건가요? [질문2] 그리고 그렇게 1년 동안 고정해서 보수총액을 잡은 후 1년 경과 후 12개월 동안의 과세급여 변동분에 대해서 사회보험을 세금정산 하듯이 정산 한다는 건가요?

김무영 · 2023-11-14

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