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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
6-12강)목적에 적합한 결산과정
2. 간이영수증입력 1)간이영수증의 적격 증빙 해당 여부 건당 3만원 이하 -> 적격증빙O 건당 3만원 초과 -> 적격증빙x(가산세체크) 2)통장내역과 중복여부 체크(송금했을수도 있음) 3. 부가세예수금 및 대급금 상계처리 1)거래발생시 매출:부가세예수금발생 외상매출금 110 / 매출 100               부가세예수금 10 매입:부가세대급금발생 -> 신고 및 납부와 함께 정리해야 하는 계정과목 2)결산재무제표 : 결산일 현재 미납 혹은 미환급세금 잔액으로 표시(미지급세금 혹은 미수금) 4. 통장입력(법인, 성실신고확인대상) 1)3가지 목적 -통장거래입력: 결산일 현재 재무상태표상의 통장잔액 -거래증빙과 대금의 매칭: 결산일 현재 재무상태표상의 외상매 잔액 -적격증빙이없는거래확인: 증빙발행 및 수집 수입 및 비용 인식여부 2)내역중거래처확인 불가능한 경우 -1차: 하나의 거래처코드(ex.확인필요)로 모두 처리 -2차: 해당 거래처코드로 처리된 내역을 확인 후 처리  **거래처원장에서 확인! 5. 통장입력후 계정과목 잔액 정리 1) 결산일 현재 재무상태표 상 계정과목 잔액 2) 주요 계정과목 -외상매출매입금 -미수미지급금 -예수금 -미지급세금 -미지급비용 6. 결산자료입력 (결산분개) -기말재고 -감가상각비 매출원가 = 기초+당기-기말(거래처 문의) *가결산시 작년도 참고해서 원가율이 비슷하게 잡는다 원가율 = 매출원가/매출액  
Lv.2 wanndann · 2023-11-27
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5일차 성장인증
매일 강의를 듣는것, 주말 강의를 듣는 것 생각보다 힘들지만 오늘도 화이팅 합시다!!   1. 결산 전 확정 : 부가세, 인건비 2. 가결산시 반영 : 인건비 회계처리, 부가세 예수금, 대급금 상계처리, 간이영구증 입력, 통장내역 입력, 감가상각비 회계처리, 외상대 정리 3. 결산시 반영 : 홈텍스,조회자료, 차입금원리금 상환내역,  지방세 세목별과세증명서, 기말재고자료, 이자소득원천징수영수증, 차량운행기록부   -업종평균 소득율   ㄴ매출액*(1-경비율). 경비율은 홈텍스 기준 경비율 관리에서 조회   -결산 8단계  1. 손익계산서 매출액 = 부가세 과표  2. 손익계산서 인건비 = 지급명ㅅ ㅔ서 3. 손익계산서 감가상각비 = 고정자산 관리대장 4. 재무상태표 유형자산 = 고정자산 관리대장 5. 재무상태표 외상매출금 = 거레처별 실제잔액 6. 자본금 = 법인등기부등본 7. 전기와의 비교: 재무제표 계정과목 8. 합계잔액시간표 : 계정과목 오류확인   -결산자료 입력-> 결산 반영금액->전표추가 ->재무상태표  1.기말재료 : 기초+당기-기말재고 매출원가  기말재고를 입력해야함. 전년도랑 매출원가를 비슷하게 잡아 기말재고를 역산하기.  매출원가 / 매출액   2. 감가상각비    -재무상태표 차변 : 투자활동, 조딸자금의 투자                  대변 : 재무활동, 지금 조달 손익계"산서 : 영업활동(투자성과). 당기순이익 : 자본의 이익이영금    
Lv.2 세린이112 · 2023-11-26
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
강의만 듣는다고 끝난게 아니다.
강의 들으면서 배운 내용을 정리해보고, 성장인증하는 시간을 가져야겠죠ㅎㅎ 주말 일정이 있어 나가야 해서 오전 시간에 열심히 듣고 인증남깁니다.  실무할 때 자동스크래핑 기능으로 이미 잘 처리하고 있는 부분도 있고 미비한 부분도 있는 것 같아 정리하는 시간을 가질 수 있어 유익하게 듣고 있습니다. 미확인 거래처 임시 처리, 개인통장으로 지급되었을 경우 처리, 세금게산서와 카드 상대계정에 대한 부분 등 실무적으로 유용한 부분들에 대해 정리가 되네요. 좋은 강의 감사합니다.      09 통장 입력만 하면 끝나는 게 아니다 자동입력 후 상대계정만 입력해 주면 된다.  통장입력 후 잔액을 맞춰 놓고 확인되지 거래들은 한 거래처들에 몰아넣고, 거래처와 확인 후 각각 맞게 수정한다.  각각 거래처별 결산일 현재 보여주는 잔액이 중요하기 때문에 거래처별 원장에 들어와서 수시로 확인하게 된다. 거래처 원장에 들어와서 가결산 기간 설정, 보통예금을 거래처별로 확인해야 한다.  미확인 거래는 증빙이 없어 매칭하지 못하였기 때문에 -로 뜰 수밖에 없다.  10 거래처 원장으로 결산할 때 팁(1) Step5. 통장 입력 후 -> 계정과목 잔액 정리  (1) 결산일 현재 재무상태표 상 계정과목 잔액 (2) 주요 계정과목 -외상매출,매입금 -미수,미지급금 -예수금 -미지급세금 -미지급비용  대표님 개인통장으로 거래처에 입금 10/15 외상 매출금 XXXX   / 가수금 XXXXX (대표자 이름으로 거래처코드생성)        
Lv.4 kirust · 2023-11-26
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우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사
세린이의 결산 알아가기
1)우리의 출발을 어렵게 하는 것들 #1 자격증과 실무는 또 다르더라 #2 출발을 쉽게 할 수 있다면? 더 몰입하고 다양한 경험을 하게 되며 일의 즐거움이 늘어난다. #3 이제 막막함을 안도감으로 바꿔보자 2)하반기에 가결산을 하는 목적 알고 계시나요? 02. 어디에 깃발을 꽂아볼까?    부가세 연말정산 법인세 소득세(성실) 부가세    #2 하반기에 가결산을 하는 목적은? 기업입장 ▶분석 과세기간 중 손익 등 분석 -전년도 대비 매출액 증감 -전년도 대비 비용 증감 -최근 3개연도 손익 증감 ▶대비 과세기간 중 세액등 대비 -당해연도 하반기 부가세 -당해연도 법인,소득 예상세액 -절세방안, 부채비율등 실무자입장 ▶분석.대비 과세기간 중 손익 등 분석,대비 -당해연도 예상세액 -최근 3개연도 손익 증감 -동종업종 기업과 비교 분석 ▶사전,주도적업무처리 과세기간중확정된데이터의처리 -시간계획,관리 -업무의 비효율제거(신고기간의 업무처리까지 영향) #3 길이 같다고 도착지까지 같은 것은 아니다 기업의 스토리는 모두 다르다. 핵심은 효율에 있다.  03 나만의 경로를 설정해보자. 목적 적합한 결산과정 #1 결산의 정확한 의미는 무엇일까? 결산이란?  회계기간 전체에 걸쳐 계속적으로 발생한 자산,부채,자본의 변동내용 및 그로 인한 결과를 종합해서 재무제표로 정리하는 것. 원천세신고 > 부가세신고 > 계정마감 > 재무제표작성 *수익비용발생  손익계산서 매출 지원금 ... 상품(재료)매입 인건비 임차료 +원가명세서 *자산부채변동  재무상태표 외상매출금 재고자산 고정자산 외상매입금 차입금 *자본의변동 재무상태표 자본금(법인) 이익잉여금(법인) 자산-부채(개인) 거래발생부터 결산까지 1)증빙발행수집 세금계산서 신용,체크카드 현금영수증 간이영수증 송금내역등 2)인건비신고 근로,퇴직소득 사업소득 기타소득등 ->지급월의 다음달10일까지신고 3)부가세신고 부가세관련 매출매입 1/1-6/30 : 7/25 7/1-12/31 : 1/25 ->매입매출전표입력 **결산의 시작** 4)추가자료입력 인건비회계처리 통장내역 지원금회계처리 외상대확인등 ->일반전표입력
Lv.2 wanndann · 2023-11-24
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