고정자산 매각

매각금액 2530 / 취득가액 5000 감가상각누계액 3000 / 장부가액 2000인 경우   고정자산 부가가치세 포함 매각일 때 분개   차) 감누 3000   대) 차량운반구 5000       현금 2530        유형자산처분이익 300                               부가세예수금 230   매각금액 1650 / 취득가액 5000 감가상각누계액 3000 / 장부가액 2000인 경우   차) 현금 1650 대) 차량운반구 5000       감누 3000       부가세예수금 150       유형자산처분손실 500   인지 알려주시면 감사하겠습니다.          

직전년도 관련질문

직전년도 기준으로 장부유형을 정한다고 하잖아요. 지금 현재 26년 4월26일이고 다가오는 종소세신고는 25년도신고(당해년도)이기 때문에 24년도(직전년도) 수입금액을 참고하여 장부유형 정하는거 맞는거죠?

16년 차 기장업무 고수의 개업 설계도를 훔쳐라 강의 관련 질문

안녕하세요 세무사님 <<16년 차 기장업무 고수의 개업 설계도를 훔쳐라>> 강의 관련 질문이 있습니다     1. 저는 위하고 프로그램을 쓰고있는데, 온라인 교육자료의 경우 위하고 프로그램 사용자도 강의를듣고 업무에 바로 활용 가능할까요??   2. 기장,세무 업무는 10년 회계 경력자인데, 세무사님 온오프라인 강의들으면, 직접 위하고프로그램 활용하여 신고가능할까요??     우선 와패스구독하여 세무사님 강의 잘 듣고있습니다 감사합니다

고용증대세액공제관련

안녕하세요  설명중에  외국인의경우  공제안된다고하셨는데  보험가입이  되어있는  외국인의  경우 공제되는걸 로  알고있는데  혹시  말씀하신내용이  맞으실까요?

절차 문의

- 고용 산재 보험을 신고하기 위해 EDI로 보험관계 성립신고를 하려고 합니다. - 혹시 절차가 수임 후, 보험관계성립신고가 맞을까요? - 아울러, 수임시 거래처 정보가 조회가 안되는 경우는 어떤 경우가 있을지 여쭤봐도 될까요? 수임을 진행하려고 하는데, 사업자 등록번호, 관리번호, 법인등록번호, 사업주 주민등록번호 등 입력을하고 조회를 눌러도 아무것도 나오지가 않습니다. 

꼼꼼 소득세 강의 11챕터, 12챕터, 13챕터 질문

선생님 안녕하세요. 단순경비율 기준경비율 관련해서 질문드릴게 있습니다.   [ 11챕터 강의 관련 ] 단순경비율 대상자는 단순과 기준경비율 중 유리한 것을 선택할 수 있다고 하셨는데 주요경비 증빙이 모두 갖춰진 상태에서 주요경비가 10만원, 기타경비가 2만원이고 단순경비율이 10% 기준경비율이 1%인 경우 단순으로 하면 1.2만원 경비인정 기준으로 하면 10만 200원이기 때문에 기준경비율이 유리할 수 있다는 말씀이신지 여쭤보고 싶습니다. 세무사사무실에 기장을 맡기신 경우 주요경비 증빙은 대부분 잘 수취하셨기 때문에 대부분 기준경비율로 하는게 유리하지 않을까 라는 생각이 드는데 이게 맞는지도 여쭤보고 싶습니다. 그리고 여기서 말씀하시는 증빙은 적격증빙만 해당되는 것인지, 만약 영수증만을 수취하신 거래처라면.. 증빙이 아니라고 보고 단순 기준 선택 가능하다면 높은 확률로 단순으로 선택하는게 유리한 것인지도 여쭤보고 싶습니다. 질문이 많아 죄송합니다.   [ 12챕터 강의 관련 ]   임차료 없는 자가의 경우, 기준경비율에 +0.4만큼 더해준다고 하셨는데 기준경비율은 주요 경비를 제외한 부분에 대한 경비율이라고 알고 있어서 임차료 유무에 왜 영향을 받는건지 여쭙고 싶습니다.   자가사업장은 형평상 단순경비율에 - 해주는 것은 이해되었는데 기준경비율에 + 하는 부분은 잘 이해가 되지 않습니다. 경비율은 높으면 높을수록 좋은 것으로 알고 있어서 더 헷갈리는 것 같습니다. 업종코드 94의 경우 수입금액 4천으로 기본율 초과율을 판단한다고 하셨는데 여기서 말하는 수입금액은 직전연도 기준인지 여쭤보고 싶습니다. [ 13챕터 강의 관련 ]   강의에서 단순경비율은 모든 비용에 대해서 반영하고 기준경비율은 매입 비용,임차료,인건비 주요 경비를 제외한 나머지 경비에 대해서만 반영하는 것으로 이해하였습니다.     그런데 여기서부터 잘 이해가 되지 않아 질문을 드리게 되었습니다. 해당 사진에서는 수입금액(매출액) - 경비(주요경비+기타경비) = 소득금액, < 주요경비 + 기타경비에 대해서 => 단순경비율 적용 >인 것으로 보여져서 수입금액이 10이면 (주요경비+기타경비)x단순경비율을 뺀 금액이 소득금액이겠구나 하고 이해하고 넘어갔는데     13챕터 강의에서 소득금액 계산방법이 수입금액 - ( 경비 x 단순경비율 )이 아니라 수입금액 - ( 수입금액 x 단순경비율 )로 나와있어서 개념 자체가 잘 이해되지 않는 것 같습니다.   단순경비율은 주요경비+기타경비에 적용하는건줄 알았는데 왜 갑자기 매출에 적용하는건지 모르겠습니다.   수입금액이 10 주요경비 5 기타경비 2 단순경비율 1%라면 처음 표 사진을 보면 계산식이 10 - ( 5+2 ) x 1%처럼 보이는데   마지막 소득금액 계산 방법에서는 10 - ( 10 ) x 1% 으로 나와서 이해하는데 어려움을 겪고 있습니다.   마지막으로 기준경비율 대상자는 단순경비율을 선택할 수 없다고 하셨는데    해당 강의에서는 단순경비율을 적용하신게 잘 이해가 되지 않습니다. 예시를 위한 설명이니 무시하고 그냥 지나가면 되는 것인지 여쭙고 싶습니다.   25년 12월달에 해당 강의를 듣다가 처음부터 막힌 뒤 포기하고 있다가 다시 도전해보게 되어 질문이 많았습니다. 그냥 공식처럼 외우고 지나가기보단 제대로 이해하고 넘어가는게 좋을 것 같아 질문을 드리게 되었습니다.   사수 없이 혼자 하고 있어서 선생님의 도움이 절실합니다.

축의금 경비인정 관련

적격증빙없는 20만원 초과되는 축의금 30만원은 경비로 인정되지 않는것 아닌지요?  만약 그렇다면, 이 경우 경비로 인정되지 않는 부분은 20만원을 초과분(10만원) 인지?  30만원 모두 불인정인지? 예전에 들은거 같은데 헷갈려서 문의드립니다.   감사합니다. 

질문

선생님 안녕하세요   기부금명세서 및 조정명세서 강의 내용에서   당기순이익이 -인 경우 수익 대비 비용이 적은 상태에서 기부가 있으신거라고 설명해 주셨는데   제가 아직 개념이,, 잘 잡히지 않은 것 같습니다..!   수익 대비 비용이 많아야 이익이 아닌 손실이 나고 당기순이익이 -인 경우 수익 대비 비용이 많은 상태에서 기부까지 있는거 아닌가..?라는 생각이 들었습니다..,,   제가 잘못알고 있는건 분명한데.. 어떤 부분이 잘못되었는지 잘 모르겠습니다 선생님,,,,   +   사무실에서도 선생님께서 언급해주시는 것처럼  이 업체는 수익 대비 비용이 적은 업체야~ 많은 업체야~ 라고 하시는데.. 어떻게 계산하는지 잘 모르겠습니다,,,

업무용승용차 관련 비용

선생님 안녕하세요 : )   강의 중 업무용승용차 운행일지 미작성  + 관련 비용 1500만원 초과 시,     1500만원을 그 사용비율대로 나눠서  그 한도 내에서만 경비 처리가 되는 것이라고 하셨는데..!   혹시 운행일지 미작성일때는 사용비율을 어떻게 알 수 있는지  궁금해서 문의드리게 되었습니다   감사합니다 : )

단순경비율 관련 질문

선생님 안녕하세요..!   강의 너무 잘 듣고 있습니다. 좋은 강의 만들어주셔서 감사합니다 : )   강의를 듣다가 궁금한 부분이 생겨서 질문을 드리게 되었습니다.   단순경비율 적용 예시 부분에   음식점업을 경영하는 사업자 A씨의  총수입금액이 5000만원인데 단순경비율을 적용하는 것을 보고 이해가 잘 되지 않아 질문드리게 되었습니다.   음식점 나군의 경우   총수입금액이 3600만원 이상이면 기준경비율을 적용하는 것으로 배운 것 같은데 왜 단순경비율을 적용하는 것인지 잘 이해가 되지  않는 것 같습니다..! ㅠㅠㅠ     죄송하고 감사합니다 선생님..!

꼼꼼 소득세 강의 관련 질문

세무사님 안녕하세요. 사수 없이 혼자서 하고 있는데 강의와 질문 답변으로 큰 도움 주셔서 정말 감사합니다. 꼼꼼 소득세 강의를 들으면서 궁금한 부분이 생겨 질문드립니다.   55강 감가상각 관련   감가상각를 하는 것이 유리할지 세액감면을 적용받는 것이 유리할지 따져봐야 한다고 말씀해 주셨는데 혹시 제가 이해한게 맞는지 여쭤보고 싶어서 질문드렸습니다.   기존 산출세액이 100, 세액감면 받을 수 있는게 50 이었는데 감가상각 비용처리 후, 산출세액이 30만큼 낮아지게 된다면 굳이 세액감면을 받지 않아도 상관없다는 의미인지 궁금합니다. ( 무슨 말인지 잘 모르시겠죠..?  ㅠㅠ 아직 개념이 잘 잡혀있지 않습니다. 죄송합니다. 이 질문은 패쓰하셔도 됩니다 ㅠㅠ )   + ) 또한 세액감면과 세액공제 중에서는 세액감면을 우선으로 하는 것으로 알고 있는데 최저한세 적용되는 세액공제와 최저한세가 적용되지 않는 세액감면 중 어떤걸 우선으로 해야 되는지 여쭙고 싶습니다. 법령 해석에 따라 달라질 수 있다는 이야기가 있어 혼란스럽습니다.     56강   신용카드발행세액공제 관련 질문   신용카드발행세액공제는 영업외수익으로 총수입금액(매출액)에  포함시켜줘야 하는 것으로 알고 있습니다. 그럼 혹시..  소득구분계산서 상 감면받을 수 없는 소득과  감면받을 수 있는 소득을 모두 합한 매출액 안에는  신용카드발행세액공제도 포함되어 있는지 궁금합니다.     65강   복수의 종합소득이 있는 경우 : 근로소득 + 연금소득 편에서 다른 소득에 결손이 난 경우 사적연금 수령 시  원천징수세액된 금액이 환급될 수도 있다고 하셨는데   결손이 아닌 납부의 경우 원천징수세액된 금액이 차감되지만 결손이기 때문에 더 환급받을 수 있다고 하신 말씀이신지 여쭙고 싶습니다.   ( 원천징수된 세액이 더 많으면 환급 아니면 납부이기 때문에 이것도 따져봐서 환급인 경우 반영해주는게 유리하다는 말씀이신가요..?)     또한, 강의를 들으면서 개인적인 생각으로는. 사적연금이 있는 경우 확정신고 해서 반영해주면  무조건 이득이라고 생각했는데 (연금 수령 시  원천징수한 세액이 있기 때문에 이번에 반영하면 무조건 환급..?이라고 생각했던 것 같습니다.),    연금소득을 반영하는 만큼 종합소득금액이 올라가니  무조건 좋은건 아닌건가..? 라는 생각이 들다가도,  종합소득금액이 올라간다면 그만큼 세액감면  받을 수 있는게 많아지니까 좋은 건가..? 라는 생각이 듭니다.     개념이 잘 잡혀있지 않아 뭐가 좋은건지  판단하기가 어려운 것 같습니다. 이 부분에 대해서도  어떻게 판단하면 좋을지 알려주시면 정말 감사하겠습니다,,   난해하고 이상한 질문이 많아 송구합니다.,,,     감사합니다,,

인스타보너스는 어떻게 처리하는지 궁금합니다!

페이팔로 받으면 영세율이 안된다는 사람도 있고 된다는 사람도 있고 말이 달라서 질문납겨봅니다!