건별입력 질문

안녕하세요, 세무사님 금일 처음으로 부가세 신고를 해보았는데 강의를 듣고 갔음에도 너무 어렵더라구요 ㅎㅎ 그래서 sos를 치기 위해 강의를 다시 듣고 있습니다. 건별에 대해 잘 이해가 되지 않아 질문드립니다. 이전 질문 답변 주신 내역과 건별에 대한 질문입니다.   1. pg사 등록여부에 따라 신용카드매출전표발행공제(공급대가의 1.3%) 가능여부가 달라짐(온라인, 오프라인 카드매출시)   2. 현금영수증의 경우 pg사 등록 여부 관계없이 공제가능(?)   3. 신용카드매출전표발행공제 이론확인(최종소비자 대상으로 하는 숙박, 음식, 소매업 직전년도 매출액 10억이하   4. 건별이라는것은 매출후에 제대로 된 증빙을 받지 않은것인데 가산세, 과태료 등의 처분은 없는건가요?

국민연금 금액 결정

안녕하세요 캡틴님 강의 너무 잘보고 있습니다! 1. 강의중 국민연금은 7월부터 변동이 된다고 하셨는데 보수총액 신고 기준으로 변동이 되는건가요? 2. 4월 사대보험 변동 중 고지대로 떼면 급여대장에서 달라진다는게 무슨뜻인가요?? 그리고 요율대로 떼면 정산할게 없어 급여대장 상에는 변동이 없고 고지상으로만 달라지는건가요?  

홈택스 사대보험료 문의드립니다.

안녕하세요 캡틴님 종소세를 앞두고 강의 잘듣고 있습니다. 4대보험 관련하여 이해 안되는게 있어 질문드립니다. 이전 사수분께서 분개하신것 보고 있는데, 홈택스에서 조회한 납부한 금액과 예수금 잡혀있는 금액과 안맞으면 어떻게 분개하시나요? 그리고 사업자건강보험료(직장)-> 보험료(대표님보험료) 사업자사용자부담건강보험료-> 복리 연금 -> 세금과공과 고용-> 보험료 산재 ->보험료 이렇게 보통 분개하시나요?    

고정자산 관련

안녕하세요. 4월에 전표입력 등 하면서 지방세 입력하다가 사장님이 얘기한 적 없는 차량 취등록세 같은 게 지방세 내역에 있는 걸 발견했는데요 사장님에게 차 구매하셨는지 확인하고 고정자산으로 등록해야 될까요?? 고정자산 변동을 4월에 확인하라고 하셔서 고정자산 어떻게 잡아야 하는지. 질문드려요.. 개인사업자는 사장님 명의 자산이면 고정자산으로 다 등록하면 될까요?

차량운반구 회계처리 문의

안녕하세요:) 법인회사 차량 자가로 구매시 회계처리 문의드립니다.   차량 구매시 차량값 외 에 드는 부대 비용은 차량운반구로 모두 처리하는걸로 알고있는데요~ (탁송료, 취등록세, 인지대, 증지대, 대출수수료, 국공채 매입할인료)   이중 지역개발채권 매입확인증과 같은 공채를  유가증권으로 처리하는 분개를 보았습니다. 궁금한점은 치량 구매시 회계처리할때  차량값=> 차량운반구, 부대비용=> 차량운반구 로 처리하는 방법과   Q . 부대비용 중 공채는 아래와같이 유가증권이나, 지급수수료 처리하는 분개 어떠한 경우에 하는건가요~?? Q . 부대비용 모두 차량운반구로 잡는것이 일반적인가요~??   [지역 개발채권 공채 매입시] 유가증권 xx/ 현금 xx   [지역 개발채권 공채 매도시] 현금 xx / 유가증권 xx 지급수수료 xx/ 이자수익xx 유가증권처분손실xx/ 현금xx   OR  지역개발증권 매입 후 바로 매도시 수납금액을 지급수수료처리 지급수수료 XX / 현금XX            

안전관리비 인정여부 질문 드립니다.

안녕하세요.   현장 시공업체에서 주최하는 안전 기원제에 방문하여 낸 찬조금은 안전 관리비로 인정 가능한가요? 찬조금이기에 세금영수증은 없고, 증빙으로는 사진과 안전기원제 공문(날짜, 시각, 장소)만 있는 상태입니다. (주최측이 아닌 참석자로 발주처 외 공사 관련 업체입니다.)   감사합니다.

부가세환급 관련 질문 드립니다.

부가세 환급 관련해서 예를 들어주실때 1.1억에서 1억을 주고 0.1억은 납부시 줄 경우 문제가 될수 있다고 하셨는데, 이해를 못했습니다. 미지급금으로 나중에 지급해도 되는게 아닌지? 문제가 될 소지 무엇인지 궁금합니다.

직원 생일자상품권 지급 관련 여쭤봅니다.

세무사님 안녕하세요   직원 복리후생으로 생일자 상품권 지급하려고하는데   세무처리 관련해서 여쭤봅니다.   복리후생 처리 or 접대비 처리 등등이요    

23년도 귀속 인적용역사업자 경비율 기준관련 질의드립니다.

안녕하세요~^^ 이번에 첫 종소세 신고를 하게될 신입 세무사무원입니다~ 강의 너무 유익하게 재밌게 잘 듣고 있습니다..!   다름이 아니라, 11강에서 말씀해주신 업종별 경비율 판단할 때 [다군]에 서비스업이 많이 차지하고 있는데,  23년도 소득신고 부터는 인적용역사업자의 경우만 직전연도 수입금액 '3천6백만원' 이상시 기준경비율로 적용해야한다고 말씀주셨습니다.   그런데 12강에서 초과율 기준 설명해주신 강의내용 중  인적용역사업자에 대한 단순경비율은 수입금액이 4천만원 까지는 기본율을 적용하고 4천만원 초과하는 금액에 대해서는 초과율로 적용한다고 말씀해주셨는데요~   이미 3천6백만원 이상인 4천만원이라면 단순경비율이 아닌 기준경비율이 되는건 아닌지..?! 궁금합니다.   부가가치세법 시행령 제42조 1호 가목~ 파목의 인적용역이 모두 94~로 시작하는 인적용역사업자에 해당하는 의미인지도 궁금합니다~~!!  

법인카드 온라인 매입세액공제

세무사님 안녕하세요? 한가지 여쭤보려고 문의 드립니다. 이번에 바뀐 법에 의하면  쿠팡, 네이버페이등 온라인 플랫폼을 통해 구매한 건에 대해 공제를 받으려면 내역이 나와있는 영수증이 필요하다는 이야기를 들었는데 뚜렷한 이해가 되지 않아서 여쭤봅니다. 카드내역서만으로는 공제가 불가능한거죠? 쉽게 설명 해주실 수 있을까요?ㅠㅠ 쿠팡 로켓배송은 따로 증빙이 필요없다는 글도 보고 해서요,,, 영수증등 증빙의 필요 유무가 나뉘는 기준이 무엇일까요? 답변 달아주시면 감사하겠습니다.  

부가세_4일차

본 것 적격증빙의 종류, 불공제의 의미와 불공제의 유형   깨달은 것 전자세금계산서 발행시 필요적기재사항과 임의적기재사항이 있다는 걸 알았다. 필요적기재사항은 전자세금계서 발행시 꼭 들어가는 내용이다.  1. 공급하는자: 사업자등록번호, 서명 또는 명칭 2. 공급받는자: 사업자등록번호 3. 공급가액과 부가가치세액 4. 작성연월일 (공급연월일은 임의적 기재사항이다.)   공급자가 세금계산버 발행을 하지 않는 경우에는 매입자가 세금계산서를 발행 할 수 있다. 매입자 발행 세계금계산서라고도 하는데 3가지 요건이 있다. 1. 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일로부터 6개월이내 2. 건당 공급대가가 5만원이상인 경우 3.곤련 내용을 입증할 입증 서류가 첨부되어야 한다.   불공제의 뜻과 불굥제로 분류되는 경우를 알게 되었다.   적용할 것 각각 적격증빙 세금곔산서, 신용카드, 현금영수증 등에는 꼭 알아야할 사항들이 있었다. 세금계산서는 반드시 들어가야할 내용(필요적기재사항)이 다 들어가 있는지,  현금영수증의 경우 현금영수증카드나 핸드폰번호 를 홈택스에 등록 했는지 등등을 확인하고 실무업무를 진행해야겠다.  

개인 사업소득 기장의무구분

본 구분 가군(농업,도매업 등) 나군(제조, 숙박, 음식점업 등) 다군(부동산임대업 등) 장부 X 단순경비율 6천만원 미만 3천6백만원 미만 2천4백만원 미만 기준경비율 6천만원 이상 3천6백만원 이상 2천4백만원 이상 장부O 간편장부 3억원 미만 1억5천만원 미만 7천5백만원 미만 복식부기 3억원 이상 1억5천만원 이상 7천5백만원 이상 성실신고확인서  15억원 이상 7억5천만원 이상 5억원 이상 깨 전년도 매출이 기준의 경계에 있는 업체는 비용절감을 위한 결정을 내리기가 쉽지 않을 것이다.   적 절세뿐만 아니라 경영결정에까지 도움이 될 수 있는 제대로 된 서비스를 만든다면 고객만족을 창출할 수 있다.