부가세 알아가기
Lv.2
leehj9109
· 2023-11-28
조회수 372
<목적적합한 신고과정>
-1. 부속명세서 작성
- 매입&매출 세금계산서합계표, 신용카드등 발행금액집계표, 신용카드등 수령명세서 확인
- 홈택스 자료와 여신자료가 일치하지 않는 경우 둘 중 큰 금액으로 선택
- 온라인 매출 등 유무에 따라 상이 가능
- 중복 스크래핑 꼭 확인하기
- 사업자 상태조회 다시한번 체크하기
2. 이외 부속명세서
- 부동산임대 공급가액 명세서 : 월입대료 합계와 세금계산서 합계 일치 확인, 간주임대료 건별 또는 신고서 작성
- 불공제 매입세액 명세서 : 불공제 또는 겸영사업자 공통매입세액 안분
- 의제매입세액공제 신고서 : 한도 확인하기
- 건물등 감가상각자산 취득명세서
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