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질문 답변

환수금 정산금 관련 질문

안녕하세요 세무사님. 환수금 정산금(다) 관련해서 질문드립니다.   연간지급내역의 공단부담금의 경우 심사결정금액인데 이 결정금액은 환수금 정산금(다)가 이미 차감되어 있어 연간지급내역의 공단부담금을 매출로 신고할 경우 환수금 정산금을 차감하면 매출이 이중 차감되어 과소신고 될 것 같아 여쭤봅니다.

Lv.1 cosmos801012 · 2024-05-17
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질문 답변

인적용역 소득율

안녕하세요.    사업소득이 2곳에서 발생했는데 한곳은 6700만원 서비스용역이고 한곳은 970만원 94로시작하는 인적용역입니다.(신고안내문에 둘다 간편-기준경비율)   인적용역은 4천만원이하와 4천만원이상으로 소득률이 달라지는데 이 4천만원의 기준은 94업종코드의 소득만 가지고 계산하는 걸까요? 아니면 전체사업장금액 포함해서 일까요?

Lv.1 레순이 · 2024-05-13
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질문 답변

원천징수이행상황신고서 작성시

1. 원천징수이행상황신고서에 근로소득 작성시     직원이 총 10명일 경우    총지급액 합계액과 소득세 합계액과 지방소득세(특별징수)액을 적어주는건가요?   2. 원천징수이행상황신고서에 사업소득란 작성시     아르바이트, 프리랜서, 자문위원, 강사 이렇게 이해하면 될까요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-11
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질문 답변

반기별납부

 반기별납부 승인신청하면 차기에도 계속 적용이 되는건가요? 아니면 반기별로 계속 승인신청을 하고 반기별 납부하면 되는건가요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-10
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질문 답변

종합소득세 소득공제 신고서 작성 시 근로소득에 대하여

1. 근로소득 지급명세서를 가지고 소득공제 신고서를 작성할 시 고용이나 건강보험료가 대상금액보다 공제금액이 작을 경우엔 그렇게 차이나는대로 입력하는게 맞나요?   2. 근로가 복수로 존재할 경우 사대료 같은 경우 각각의 지급명세서 금액을 합해서 입력하는 건가요?   3. 표준세액공제를 받은 지급명세서의 경우 사대료의 공제금액이 공란이라면 소득공제신고서에도  공제금액란에 입력을 하면 안되는건가요?

Lv.1 채치윤 · 2024-05-05
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질문 답변

미수수익

안녕하세요 8분에 나오는 미수수익 문제에관해서 질문드립니다. 답안이  x1.12.31) 미수수익 800 / 임대수익 800이었는데요   만약 x2년 9월1일까지도 받지 못 할경우 이게 매출채권일때 답안은 x2.9.1)매출채권 2400 / 임대수익 2400이 되는건가요?   두번째 질문은 "실현기간 1년"이라는 의미인데요 실현기간 1년이라는게 뭐가 1년이라는 의미인지 잘 모르겠어요 위의 문제에서 1년이 넘어도 못받을경우 "매출채권,미수금"이라는 단어를 사용해야한다했는데 "x1년 9월 1일~x2년 8월 31일 = 1년의 임대 계약기간 = 실현기간 1년"이라 유동자산중 매출채권,미수금이라는 단어를  쓴건가요?  아니면 x2년 8월 31일~x3년 8월 30일까지 즉 이 기간1년안에는 어떻게든 받겠지 생각해서 매출채권,미수금이라는 단어를 쓰는건가요? 약간 이해가 되지않습니다 ㅠㅠ 

Lv.1 어푸푸 · 2022-11-29
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질문 답변

업무용승용차 감가상각비 한도초과 외

안녕하세요 세무사님 궁금한점이 있어서 질문남깁니다.   1. 업무용승용차 감가상각비 한도초과로 유보처분 하였습니다. 도소매 업종으로 중소기업특별세액감면을 받을 수 있는데, 유보처분한 소득도 감면 받을 수 있는 소득인가요?   2. 연금계좌원천징수영수증/지급명세서를 받았습니다. 연금외수령사유는 계좌해지입니다. 퇴직소득 28번 이연퇴직소득이 32번 퇴직소득에 적혀있는데 이건 퇴직소득으로 보고 분류과세로 보면 되나요? 33번 기타소득에 적혀있는 금액은 금액에 따라 종합과세 또는 분리과세 하면 되나요?(수령 사유 상관없이 퇴직소득과 기타소득 보고 파악하면 되나요?)

Lv.4 영혼의별 · 2024-05-17
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질문 답변

업종코드 940906 연말정산용 원천징수영수증

안녕하세요  세무사님   업종코드 940906인 보험모집인이라 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 직전년도 수입금액이 4500만원이라 23년 귀속 수입금액은 7700만원이지만 단순경비율을 적용하여 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 23년도에 근로소득이 있어서 합산하여 종합소득세 신고를 하려고 하는데, 업종코드 940906의 7700만원 수입금액의 소득금액을 원천징수영수증에 나와 있는 것처럼 단순경비율을 적용해도 되는 것인가요?   당해년도 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우, 기준경비율을 적용한다라고 하셨는데, 940906과 같은 보험모집인은 에외인지 궁금합니다. 국세청에도 질의하였는데, 간편장부 대상자는 연말정산용 원천징수영수증에 나와있는대로 단순경비율을 적용한 소득금액을 신고하면 된다는 답변을 받았습니다.      

Lv.2 jungmi2009 · 2024-05-17
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질문 답변

16강 기준경비율 추계신고 방법 적용예시 계산 중

기준경비율 적용예시  제조업을 경영하는 c씨 추계소득금액 계산중 1,2 중 적은 금액   둘중 적은 금액은 1번이 맞으나 계산하면  1번은 22,000,000원 아닌가요? 아님 제 계산이 틀린건지ㅠㅜ   1억에-주요경비 68,000,000원 - (1억 * 10%) 하면 22,000,000원 아닌지 아님  제 계산이 뭔가 잘못됬는지 문의드려요

Lv.2 consern123 · 2024-05-06
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질문 답변

8강 마지막 사례

안녕하세요 세무사님.    8강 마지막 사례에서   거주자A => 거주자A+거주자B => 거주자A / 거주자B   이렇게 분리 되는경우에   마지막 단계   거주자 A와 거주자B는 각각 직전연도 금액을   얼마로 보아 기장의무를 판단해야 하나요?    

Lv.1 padoki7 · 2024-05-06
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질문 답변

종합소득세 사업소득과 근로소득이 있는 경우

안녕하세요 세무사님   종합소득세 신고를 하는중 궁금한게 생겨 질문드립니다.   사업소득과 근로소득이 같이있고 근로소득 연말정산도 진행하셨습니다.   보장성보험료나 교육비 항목들이 있는데 그게 반영되기 전에 이미 산출세액이 0이되어 연말정산에서는 공제대상금액이 0원입니다.   사업소득이 포함되면서 소득이커져 납부세액이 나오게되어 그 공제안됐던 항목들을 공제대상금액에 넣어도 될까요?   성실신고대상이 아니면 사업소득자는 사실 공제가 안되는 항목들이라 고민이됩니다.   아니면 연말정산대로 공제금액에서 제외하면 될까요?  

Lv.1 chickol · 2024-05-03
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질문 답변

안녕하세요 퇴직관련 문의드립니다.

안녕하세요 노무사님. 퇴직 관련 업무 질문드립니다.   11월 2일에 입사한 근로자가 사직서를 6월 2일자로 제출하였습니다. <실근무는 5월 31일까지> <6월 1일 2일은 토요일 일요일> <회사 급여일은 월말-5월 31일>    1. 이럴 경우, 주말인 6월 1, 2일자는 급여 계산이 어떻게 되는지,   2. 입사일인 2일에 월차가 발생하여  6월 2일 이후 사용가능 할 때에 6월 2일(일요일자) 퇴사일 경우, 월차 1개가 발생하나요?  다시말해, 퇴사날이 주말이고 월차가 발생하는 날일 경우 수당 계산해야하는지 궁금합니다.   3. 개인사유 퇴직일 때 근로자가 이직확인서 요청하면 작성해야하는 여부도 궁금합니다.   감사합니다.

Lv.1 리리 · 2024-05-03
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새로운 게시글

질문 답변
강사답변
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
강사답변 원천세 6강 근로기준법 관련 질문
1. 법정휴일의 개념이 일반 기업 근로자의 날, 주휴일이 법정 휴일이라면 토요일, 일요일은 공무원도 쉬니까 법정휴일 이면서 약정휴일 공휴일 인가요? 2. 연차대체라는게 1년 만근 시 15일의 연차가 생기는데 소기업은 이런 연차(유급휴가)를 다 줄 수 없는 경우가 많으므로 예를 들어 15일 중 절반은 연차를 주고  절반은 공휴일에 쉬고, 이때 공휴일에 쉬는 것은 무급휴일로 하고  이런식으로 많이 해왔다는 건가요? (과거에) 3. 근로자에 날에 근무를 안했다 하더라도 5월 월급제 개념 안에 원래 5월 1일의 임금이 포함되어 있는 것이기 때문에 법정휴일인 근로자의 날에 근무를 한 경우 월급과 별도로 휴일근무수당을 지급해야 한다는 거죠? 4. 또한 근로자의 날 예시에서 월급제가 아닌 시간급제인 경우 *2를 해야하는게 무슨 말인지 모르겠어요 .. (06:00분) 5. 13:20 부터 설명하시는 부분이 이해가 안되요 소정근무시간이 3시간인 경우 연장근무가 발생 안한다 그렇기 때문에 * 1.2를 하면 주에 포함된 시간이 나오겠죠? 주니까 다시 4.34주를 곱하면 월로 환산이 된다고 하셨는데  소정근무시간이 3시간인 경우 연장근무가 발생 안한다는게 무슨 말인가요? 하루에 3시간만 일하고 간다는 건가요? 거기다 왜 * 1.2를 하는지 모르겠습니다 ㅠㅠ 6. 최저임금과 복리후생수당 관련해서 2024년부터는 전액이라는게 복리후생수당이 최저임금과 전액별도로 지급해야 한다는 의미 인가요?  
Lv.2 윤 · 2023-12-11
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질문 답변
강사답변
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
강사답변 근로기준법 기초 상식 관련 질문
1. 근로계약서는 파트타이머도 작성해야 한다고 하셨는데요, 그럼 일용직이나 프리랜서 등도 작성해야 하나요? 2. 일할계산 관련해서 예를 들어 이번달 12월 귀속으로 월급 지급한다고 하면  12월 11일 입사시  이번달 일한 일수 21일/ 이번달 일수 31일 = 0.6774~ * 지급하기로 한 급여  위와 같이 계산한 게 맞나요?  3.  수습 관련해서 3개월 미만 근로자 해고예고규정 미적용 이라는 것은  3개월 미만 근로자의 경우  해고 예고규정 안지켜서  해고 예고 안하고 해고해도 관련법률을 어긴것은 아니라는 건가요? 4.  수습관련해서2 3개월 수습 후 본계약 채용을 하지 않으면  그게 관련 법률에 어긋난다는 건가요? 5. 토요 무급휴무일 11H 근무한 경우  => 토요일까지 연장근무 가능 기간이라서 11H이 휴일근로가 아닌 연장근로로 들어가는게 맞나요? 6. 일요 유급유일 11H 근무한 경우  8H 휴일근로, 3H은 연장근로 라고 하셨는데 8H은 휴일근로로 치는건 이해되는데 왜 3H은 연장근로로 치는지 이해가 안가요  일요일 자체가 유급휴일이면  연장근로가 아닌 휴일근로로 들어가야 하는것 아닌가요?  7. 주 52시간 근무제에 대해서 교재에 예외적으로 연장근로 1주 12시간 초과해서 근로할 수 있게 하거나 휴게시간을 변경할 수 있게 하는 제도 라고 써져 있는데 저는 주 52시간 근무제가 일주일에 연장근무까지 포함해서 최대 52시간까지 근무하는 것으로 제한하는 제도 라고 알고 있는데 1주 12시간 초과해서 근로할 수 있게 하는 제도라는 것이 이해가 안갑니다
Lv.2 윤 · 2023-12-11
1
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항해단 4기. 마지막 차 !!!!
*사업장 현황 신고 준비 기초    세무대리인 홈택스-> 세무대리인 -> 기장대리-> 사업장 현황 신고 도움 서비스    1. 신고 대상자 파악(면세 사업자) - 교육서비스업(일반 교과교습학원/교습소/개인과외) -도소매업(면세) -병의원(면세) -주책임대사업자(면세) -연예인, 1인 미디어 컨텐츠 창작자 (면세)   2. 신고 대상 기간 확인   - 신규 : 개업잉 ~ 12/31 -기존 : 1/1~12/31 -폐업 : 1/1 ~ 폐업일   3. 필요서류 요청  - 공통 : 종이  매출/매입세금계산서,  종이 매출/메입 계산서, 현금매출내역(현금 영수증 제외), 단말기 포스 자료 ( 연락처)            * 전자 확인 가능 자료는 요청 할 필요 없음( 전자 세금 계산서, 전자 계산서, 홈택스 등록된 사업용 카드 사용 내역, 현금 영수증 내역)   -학원  : 사업장 현황 신고서 필수 정보 ( 강의실 수, 면적, 책상 수, 통학버스, 강사 수, 강좌수 및 수강 단가), 교습ㅂㅣ등 게시표 , 매출자료( 포스, 단말기, 지역 화폐, 제로페이)   -병의원 :         1) 매출자료 : 의료보험( 요양급여) 연간 지급내역 통보서/ 의료보호(의료급여) 연간 지급내역 통보서/ 월 간 지급통보서(지급월 1월/ 12월 진료)              예방접종, 산재의료수입, 자동차 보험/ 상해보험 등 보험청구 금액 / 진료통계표, 차트 등 pos 전산조회 자료 / 진단서 등 문서 발급 수수료 수입, 건강검진,          그 외 비보험 매출 자료  카드 마일리지, 판매 장려금 등.     2) 통장 내역 : 상실신고 확인 대상자, 제고 현황               
Lv.2 세린이112 · 2023-12-09
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항해단 4기 20일차
6강 I. 본점소재지 주의사항 (1) 업종구분 및 사업자등록증 부동산 건설업 본점 부동산 매매업 본점 과거에 가산디지털, 용인, 송도 등 소호사무실로 부동산매매업 사업자등록이 가능했으나 현재는 국세청에서 해당업종은 안받아줌, 그래서 안산 이런쪽으로 많이하는 추세 세법은 실질과세의 원칙에 따라 일을 자택에서 하면 자택주소지를 본점 주소지로 생각하여 중과하는 경우가 있으니 조심해야함 부동산 임대업 임대부동산 → 지점사업자 등록증 필요 임대업은 임대를 주는 장소가 업무장소 이므로 본점 이외에 지점사업자등록증이 필요함. 사업초기에는 임대용 부동산이 없으므로 개업시에는 매매업 또는 컨설팅업만 넣고 사업자등록증을 발급하여야 함 부동산매매계약 이후 계약서를 가지고 세무서에 방문하여 지점사업자로 임대업을 넣을 수 있음. 3번 단계에서 관리목적상 별도의 지점사업자를 신고하지 않고 사업자단위과세를 신청하여 본점사업자등록증 하나로 관리 가능 (이후 본점에 임대업 추가를 요청할 수 있음) 단, 사업자단위과세는 부가세법상 규정이므로 면세인 주택임대는 사업자단위과세가 나오지 않을 수 있음 면세인 주택임대는 세무상 보증금은 간주임대료를 계산하지 않고 임대료는 계산서 발급의무 제외 대상이므로 지점사업자를 내지 않아도 과태료가 없음. (임차인이 보증금에 대해서 전세대출을 받는 경우 또는 임대인이 보증보험에 가입하기 위해서는 임대업이 들어가 있는 지점사업자를 발급받아야 함) 6에 따라 과태료가 없더라도 임대료 수입금액 및 양도차익은 본점에서 신고 해야함
Lv.2 오스틴 · 2023-12-09
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질문 답변
강사답변
세무사 사무실 1년차가 사수없이 원천세 신고하기 / 신효진 세무사
강사답변 납부기준과 요율기준
2.  4대보험 납부기준에서 작년 보수총액 기준으로 4대보험이 정해진다고 하셨는데 이 부분이 이해가 안가서요   취득신고시 근로자가 앞으로 받게될 과게급여를 보수월액으로 넣는데  그러면 당해 기준으로 당해에 4대보험을 공제하는 것 아닌가요?    3. 또한 제가 실무에서  국민연금만 국민연금 EDI에서 국민연금 고지내역 금액을 확인해서  임금명세서에 넣고 건강보험은 제가 직접 3.545% 곱해서 계산하고 고용보험은 세무사랑에 자동계산된 금액을 제가 직접 확인해보는 방식으로 4대보험을 계산 했었는데요   국민연금 말고도  건강, 장기요양, 고용보험도 각 공단 싸이트에서 고지 금액을 확인할 수 있나요?   제가 했던 업체들이 요율기준 사업장 이었던 건가요?     4. 원천세의 개념이 원래 세금선납개념 인가요?   (소득세법 원론 책에 있을 것 같은 내용인데  제가 자격증 공부만 해서 원천세의 개념이 원래 세금선납개념인지 처음 들어서요)  1년 동안의 소득에 대한 소득세인데  1년치를 미리 하거나 나중에 한꺼번에 하기 어려우니 매달 소득에 대한 세금을 원천징수 하는 것 자체가 1년이 끝난뒤 결정된 1년 동안의 세금에 대해  먼저 납부하는 개념 이었던 건가요?     5. 종소세의 경우 종합소득세 신고 안내문을 받은 사람만 종소세 신고납부 대상자들인건가요? (종소세 납부 업체들을 따로 파악하지 않고 그냥 신고 안내문을 받았는지 여부로 파악하면 되나요?)   
Lv.2 윤 · 2023-12-09
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