안녕하세요:)
답변 너무 감사합니다~
받은답변에서 제가 궁금한점이 있는데요~

-간략내용-

예를들어
[정기 신고시]
부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
                         납부세액 7
 
[경정청구로 인해 바뀐 내용]
부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4
                         납부세액 6

 

답변주신내용으로

1. 정기신고 분개를 한다.

  부가세예수금 10 / 부가세대급금 3
                           납부세액 7

2. 미수금1 / 부가세대급급 1 분개를 하여 내년에 환급금이 들어오면 보통예금1/ 미수금1 분개를 해준다.

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=> 여기서 궁금한점이요~

환급금 분개는 완료가 되는데 내야하는 세금에 대해서 6이 아닌 7로 잡게되어서 내년에 세금6을 납부하고나면 1이 남을텐데 

요건 어떻게 해요?~?

안녕하세요 선생님~ 강의 정말 잘 듣고있습니다.
강의를 듣다가 궁금한게 있는데요.
요율로 뗀다, 고지대로 한다 개념이 좀 헷갈려서요.

1. 그렇다면 요율로 뗄 때 해야할 행동이 
근로자가 월급이 그때그때 달라지면 그때마다 공단에 월급이 바뀌었습니다~ 라고 신고하고, 프로그램에서 사원등록에서 보수월액을 그때마다 변경시켜준다 이 개념이 맞는 개념일까요?

(그래서 급여대장을 만들어줄때, 사장님이 지난달이랑 다르다고 하면, 아 직원 월급이 달라져서 4대보험료도 달라졌어요~ 라고 9말씀드리면 되나요?)

(그리고 사원등록에서 보수월액을 변경할거면, 굳이 재계산 이라는건 왜하는건가요?)


2. 고지서 대로 한다함은 직원이 월급이 변경되어도 공단에 월급 바뀌었습니다~ 하고 신고하지 않는 행위를 말하는 건가요?

그래서 처음 신고했던 보수월액으로 1년 내내 똑같은 금액을 내는 것인가요?



3. 요율대로 떼면 정산할계 없어서 급여대장에는 변동이 없고 고지서만(추가 or 환급)이 나오는것은
이해하신게 맞습니다.! ^^
라고 다른글에 답변 다신걸 봤는데, 애초에 요율대로 함이 정확하게 4대보험을 떼는 행위인것 같은데(?) 

왜 추가나 환급이 나오게 되는 건지 궁금합니다.

 

 

4. 강의에서 초반에 국민연금도 4.5% 라는 요율이 있다고데, 이건 맨 처음에 국민연금을 가입시에만(입사시에만) 적용되는 % 인가요? 1년이 지난뒤에는(7월정산을 거치면) 공단에서 알아서 금액만 준다고 하셔서요. 

액셀워크시트는 어디에서 다운로드받아요.. 못찾겠습니다.

안녕하세요?  2024년도 확정보험료액을 보고 2025년 개산보험료액을 기재하려고 하는데요,
고용보험과 산재보험이 각각 70/100~130/100사이일때는 똑같이 기재하라고 하는데, 솔직는 보는 방법을 모르겠습니;다. 

2024년 확정보험료액과 2024년 개산보험료액의 대비율를 봐야하는지,  또, 산재보험은 범위안에 들어서 똑같이 적으면 되는데 , 반면 고용보험은 범위미만이면 어떻게 기재해야할지 모르겠습니다.. 제가 만든 표를 봐주시고 2025년 개산보험료를 어떻게 기재해야 할지 대비율은 무엇으로 어떻게 계산해야하는지 알려주시면 너무 감사하겠습니다,.

먼저 사업구분(본사)

 


그리고 아래는 건설일괄


 

 

공사원가명세서에 임금과 잡급은 과세와 비과세가 포함된 금액인가요?
P126장에 건설일괄 고용.산재 보수 산정할때 적용보수는 

현장상용직은 원천징수부를 기준으로 과세액을 적었고,  잡급(현장일용직)은 원천징수부가 없으니 공사원가명세서에 나와있는으로 적었습니다.

 

안녕하세요, 수강시 제공되는 엑셀파일은 어디에서 확인할 수 있을까요?

안녕하세요:) 
 

질문사항이 있어 남깁니다~

 

24년도 4분기 부가가치세 경정청구를 25년도 3월에 완료하였습니다.

 

이때 경정청구로 환급이 25년도에 환급될 예정인데

 

24년도 결산시 4분기 부가가치세 분개는 어떻게 하면 될까요??

 

예를들어

[처음 신고시]

부가세예수금 10 / 부가세대급금 3

                         납부세액 7

 

[경정청구로 인해 바뀐 내용]

부가세 예수금 10 / 부가세대급금 4

                         납부세액 6

 

 

이런경우 내년에 받을 환급세액 1에 대해서는 24년 결산시 어떤 분개를 해주어야하는지 궁급합니다~~

 

 

안녕하세요 세무사님
 
법인세 신고가 처음이라 꼼꼼결산 동영상보고 신고서를 작성해보려고 합니다.
저희 사무실은 위하고를 사용하기 때문에 신고서 작성하는 부분의 자료를 출력하여 보면서 연습하려고 하는데
법인세 실무 파트는 세무사랑밖에 없더라구요ㅜㅜ
 
위하고 법신세 신고서 작성 실무부분 자료도 받을 수 있을까요??

부가세 분개시 환급이나 납부는 이해가 잘 되는데
만약 과면세 사업장이어서 부가세 신고시 공제받지못할매입세액이 있다면 어떻게 분개 처리를 해줘야 할까요?

안녕하세요.
직원의 연말정산 신청을 할때, 기본공제 대상자가 되는 부양가족(존,비속)이 사용한 카드,의료비,월세,보험료,주택자금대출이나 이자비 등 모두 공제를 받을 수 있나요?

 

본인이 부양가족중 (기본공제 대상자) 연말정산 하면서, 받을 수 없는 항목이 있나요? 있으면 나열줌 부탁드립니다.

 

감사합니다.

 

안녕하세요.
책과 영상보면서 공부하고 있는 초보입니다.

 
자금흐름예측보고서 관련 질문입니다.

미래를 예측하여 자금예측부분을 작성하고, 해당기간이 지난후, 과거를 보고 실제자금 부분을 작성한다고 이해했습니다.

 

이 보고서가 대표에게 보고하는 시점은 언제가 되는 것인지요?

 

해당분기 시작전에 미래 부분 작성후 보고하고, 해당분기가 지난 후, 실제 자금과 차이 분석 부분을 작성 후 재보고 하는 것인지요?

 

감사합니다. 

안녕하세요 세무사님
강의듣던 중에 부가세예수금/대급금 정리를 아래와 같이 해도 문제 없는지 확인차 질문드립니다. 

 

저희 법인같은 경우는 부가세신고서상 17번. 매입세액 차감계금액으로 

 

부가세예수금 9268,433   (적요1번)/ 부가세대급금 9268,433 (적요7번)으로 하여 

 

3,6,9,12월 31일자 시산표상에는 대급금 잔액=0원 

예수금 잔액=분기별 부가세납부금액이 남게 정리하는데요

 

 

이렇게 하는것도 문제없을까요?