항해단 19일차 입니다 :)
항해단 1기 마지막날이네요. 19일동안 함께한 크루분들 모두 수고하셨습니다!_! 
 


 
 항해단 19일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 19 - 20강





ㅇ재고 매입세액
- 간이에서 일반과세자 전환 시 미공제분을 추가로 공제
- 매입전체X, 재고분O

ㅇ 부가가치세
- 형식을 명확하게 갖출 수 있도록 안내가 필요하다.
- 계속해서 세무사님꼐서 짚어주시는 내용이라머릿속에 확실하게 기억되네요! 
- 부가세 신고나 세금계산서 발행할 때 생기는 이슈들이 있는데 사업장에 안내를 할 때도
  이 부분을 기억해서 말씀드려서 업무처리를 할 수 있도록 만들어야겠습니다.
- 꼼꼼하게 확인해서 비용처리하도록 하자!

 

ㅇ 강의를 마치며
 - 매 강마다 20분정도 되던 강의였는데 19강이 그냥 끝나서 너무 당황했습니다 ㅋㅋ 

   오랜만에 짧은 강의를 들어서 그런가봐요
- 이 강의는 PPT로 설명해주시는 것보다 그 뒤에 상세하게 붙여주는 이야기들을 귀담아 들어야 됐어요.

  자료가 없이 설명해주시는 거라 이해하는데 어려움이 조금 있었지만, 정말 실무에서 발생할 수 있는 문제점들을 콕콕 짚어주셔서

  이슈들을 미리 인식하고 준비할 수 있는 토대가 된 것 같습니다 ㅎㅎ 


 



 

항해단 1기 19일차 완료!

항해단 18일차 입니다 :)
어제 딱 100%를 채우고 몇일동안 손목이 너무 안좋아져서 목표만 채웠으면 됐지 하는 한심한 마음이 들었지만, 

다시 마음을 다잡고 책상에 앉았습니다! 챌린지하면서 세웠던 목표는 꼭 이루고 말겠다!

 


 항해단 18일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 18강
 
* 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T 

ㅇ 면세사업

- 과세사업자를 내고 면세사업을 같이 하는 건 상관이 없다.

- 면세사업자를 내고 과세사업을 같이 하면 사업자등록을 변경해야한다.

ㅇ 공통매입세액
- 아마 제가 있는 사무실에서는 과면세사업장을 맡을 일이 아마 없을 거예요. 

  그래서 이부분에 대한 공부를 계속 미루고 있었는데 제대로 한 번 듣고 필기해두면, 언제라도 아! 그때 이런 이야기가 있었지? 하며

  기억하고 찾아볼 수 있을 거라고 생각해 이번엔 정말 열심히 한 번 들어보았습니다!
- 그나저나 주택, 건물처럼 부동산이야기가 나오면 너무 어려운 것 같아요T^T 내 집, 내 건물도 없어서 그런가...ㅜㅜ

 

ㅇ 안분계산 생략 → 전액 공제되는 매입세액

- 면세 공급가액 비율이 5% 미만인 경우의 공통매입세액 (공통매입세액 5백만원 이상인 경우 제외)

- 공통매입세액이 5만원 미만인 경우 (합계액으로 판단)

- 신규로 사업을 시작한 사업자가 공통사용재화를 공급받은 과세 기간 중에 그 재화를 공급한 경우

 



 

항해단 1기 18일차 완료!

항해단 17일차 입니다 :)
오늘은 퇴근 후에 못들을 것 같아서 빠르게 새벽강의듣고 갑니다 ㅎㅎ
 

 항해단 17일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 16 - 17강
 

* 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T

ㅇ 의제매입세액공제
- 건설업 조경사업의 면세는 항상 주의해서 의제매입세액대상이 되는지 확인하기
- 음식, 제조업 외 기타 업종은 금액단위가 크기 때문에 유의!!
- 한도는 1년단위

 

ㅇ 세금계산서

- 불성실가산세는 종이세금계산서에서 많이 나타난다.
- 수기가 많이 줄어들기는 했지만, 확인할 때 한 번더 꼼꼼하게 체크해야겠어요 :)

 

ㅇ  가산세

- 다 외우기엔 어려우니 사례가 있었을 때 꼭 한 번 더 찾아서 확인하자!

- 어떤 일이 발생했을 때 어떤 가산세가 발생했는지 설명할 수 있어야 한다.


 


 

항해단 1기 17일차 완료!

 

항해단 16일차 입니다 :)
흘러넘치는 실무팁 사이에서 본격적으로 부가세신고가 다가왔네요!.

많은 실무팁과 이론속에서 제대로 활용하고 업무방식을 찾아가는 건 제 역량이겠죠?

저번 신고땐 이렇게 했는데 이번 신고때는 이렇게도 해볼까? 하면서 방법을 찾는 중이라 제 역할만큼 할지 걱정이 조금 되지만,

이번 신고를 대비하면서 들은 강의내용을 쏙쏙 활용해서 제 업무방식을 찾아보겠습니다!
(노션셋팅했다가 프린트했다가 엑셀갔다가 난리부르스중 ~^_^~)

 

 항해단 16일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 14 - 15강

 


* 손목이슈로 인해 강의사진으로 대체합니다 T^T

ㅇ 부동산일괄공급에 대한 공급가액

- 계약서를 작성할 때, 실거래가 기준으로 작성하자!

- 건물과 토지의 구분이 명확한 경우에 과세건물의 클수록 감가상각으로 비용처리가 가능하다.
  BUT, 장기간이 지난 후 물건을 팔았을 때 불리할 수 있다. (단기간이라면 유리할수도!)

 

ㅇ 대손세액공제

- 대손날짜를 정확하게 식별해야한다. (회수기일을 기준으로 판단!, 기일이 지난 2년 후부터 대손처리 가능)
- 먼저 환급신고를 넣었다가 경정이 되면, 환급신고분에 대한 불성실가산세가 발생할 수 있으니 모호할 때는 보수적으로 처리하는 것이 옳을 수 있다.

- 특수관계인일 때는 대손처리불가

 

ㅇ 매입매출전표를 마무리하고 넘어가자

- 접대비, 고정자산매입 등 기타 특이사항을 확인할 수 있다.
- 부가세 신고보조할 때 스크래핑만 하라고 하셔서 상품에 다 넣어놓고 마무리한 적이 있어요. 

  근데 이 업체를 종소세때 다시 제가 맡게 됐는데, 그 떄 절실하게 느낀 점은 부가세때 해두면 편했잖아..!! 라는 생각이었습니다ㅎㅎ

  분류만 해서 마무리하라고 주셨는데, 고정자산으로 돌리니까 비용이 붕떴던 기억이,, 

  안그래도 부가세보다 종소세가 더 힘들었는데.. 힘든 이유가 있었습니다,,껄껄,, 

 

ㅇ 매입자발행세금계산서

- 과세기간이 지난 후 6개월 이내, 반드시 매출처에 세무조사나 소명자료요청이 있다. 

- 세금계산서 발행도 안해주고 연락도 안되고 날랐다는 업체 설이 떠오르는 챕터였습니다.

 

ㅇ 일반전표 VS 카드면세

- 여러번 이 부분에 대해서 들었는데, 어떤 부분이 나은지 잘 모르겠더라구요. 그냥 카면으로 처리해도된다~ 정도로만 인식하고 있었어요.

  오늘 강의듣고 보니 신용카드내역을 날릴 때 매입매출전표에서 한꺼번에 날릴 수 있다!! 라는 장점이 있네요!! (지금까지 생각이 1차원적이었다)
  그리고 한 번 더 검토할 때 유용하겠다? 라는 생각이 들었습니다.
  일반전표로 잘못돌려서 매입매출전표에 다시 넣는 일도 없을테고, 바로 유형코드만 변경해주면 되는 부분이라 좋을 것 같았습니다 :) 

- 그래도 이 부분은 사무실마다 차이가 있어 혼란이 올 수 있는 부분이니 꼭 상의 후에 활용하도록 하자!

 




 

항해단 1기 16일차 완료!

 

항해단 15일차 입니다 :)
강의를 듣고왔더니 항해단의 목표인 80%의 진행률이 달성이 되었더라구요

벌써 이렇게나 시간이 흘렀다니T^T
 

 항해단 15일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 13강

 



ㅇ 과세표준명세의 면세금액

- 부가세신고를 3번이나 했는데 과표명세에 면세금액이 적히는 걸 지금 알았습니다..

  과표명세는 환급있거나 간주임대료, 수입금액제외일때만 들어가서 딱 과세부분만 확인하고 나왔다는 걸..
  지금이라도 알아서 다행이예요T^T

  계산서합계표만 확인하지만고 이번 부가세부터는 이 부분도 놓치지 않고 확인하겠습니다!!

 

ㅇ 고정자산에 금액이 있으면, 일반환급으로 변경해도 조기환급을 변경된다?

- 출근해서 프로그램 확인해봐야겠습니다 '-')/

 

ㅇ 매입매출전표에서 전표를 수정하지 말라.

- 고정자산 매각할 때 매입매출전표에서 전표를 바꾸라고 배웠는데, 전표가 틀어졌을 때의 문제점을 알게되었습니다.

- 보기 편한 방식 VS 문제발생의 방지

 

ㅇ 판매장려금

- 추가로 공부해야할 내용!

 



 

항해단 1기 15일차 완료!


 

항해단 14일차 입니다 :)
어느덧 항해단도 시간이 흘러 일주일도 남지 않았네요.
남은 기간동안도 화이팅! 합시다
 
 
 항해단 14일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 11 - 12강

 



* 오늘은 강의 사진으로 대체하고 갑니다 :>


ㅇ 과면세 겸영업 : 마트, 병의원은 항상 유의하자!

 

ㅇ 면세

- 앞의 강의에서 면세에 대한 폭을 넓혔다면, 이번에도 면세품목에 대해 더 알아가는 시간이었습니다. 

  더 다양한 예시와 설명을 통해 면세항목을 세세하게 알게 되었습니다.

 

ㅇ 세금계산서 필요사항기재

- 이번에 전자세금계산서 필수 발행으로 넘어가는 업체들과 신규사업장들이 있어 관련 안내를 드렸습니다. 

  그 중에서도 항상 물어보시는 부분이 '이거 다 적어야되나요?' 였던게 떠오르네요 ㅎㅎ

 

ㅇ 현금영수증 의무발행

- 현금영수증 의무발행업종에 대해 들으면서 종소세 신고할 때 현금영수증미가맹가산세를 봤던게 기억이 났습니다. 

  당시에 찾아봐야지 했던게 잊어버리고 지금까지 왔네요 ㅠㅠ 이번에는 잊지말고 꼭 찾아보겠습니다!!



 

항해단 1기 14일차 완료!


 

항해단 11일차 입니다 :)
부가세 강의를 들으면 들을 수록 세법은 넓고 다양하다는 사실을 깨닫고 있습니다.

오늘은 배터리 이슈(4%..!)로 인해 1강 필기 정리본만 업로드하고 갑니다

 




항해단 11일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 7강

 



ㅇ 무상으로 제공하는 경우는 과세거래로 보지 않는다.

 

ㅇ 단, 특수관계인과의 거래는 과세거래로 본다.

- 특수관계인과의 거래에서는 특혜(?)가 없도록 조치되는 사항들이 많이 있는 것 같습니다.

  특수관계에 있을 때는 좀 더 유념해서 관리해야할 필요성을 느꼈습니다. 

 

ㅇ 과면세 겸영 사업장일 경우 부수재화에 대해 파악하고있어야 한다. 
- 면세로 볼 것이냐 과세로 볼 것이냐

 

ㅇ 강의 자체에 사례를 많이 들어서 설명을 해주셔서 좋은 점도 있지만, 

    제 지식과 경험보다 더 다양한 사례들이 있어 이해하는 데 어려움이 있는 편입니다. 

    가볍게 들어본 뒤에 내용을 정리하면서 세세하게 하나씩 알아가 찾아봐야겠어요!

 



 

항해단 1기 11일차 완료!


 

 

 

주된 사업에 부수되어 공급되는 재화 또는 용역은 주된 사업의 과세 및 면세 여부등을 따른다. 단 우연히 또는 일시적 공급되는 재화 용역의 경우 해당 재화 용역이 면세 대상인 경우에는 사업과 무관하게 면세된다.  
영세율 재화의반출 수출신고, 소매수출, 텍스프리, 국외용역, 내국신용장 일때 제출 서류 설명.

재화 용역의 공급에 대한 면세 기초 생활필수 재화 용역 설명. 토지 공급은 면세 토지 임대는 과세 주택 공급은 국민주택이하는 면세 이상은 과세 주택 임대는 규모상관 없이 면세, 건물 임대는 과세.

과세표준 재화의 공급은 저가공급 과세 무상공급 과세, 용역의 공급은 저가공급 과세 무상공급 과세제외 무상공급+(사업용)임대용역 과세임.



 

매출세액은 사실관계 중요, 매입세액은 적격증빙 접대비 등 불공제매입세액 공제하기 때문에 형식요건 중요함.
공급하는자 기준 과세 면세 기준

주사업장총괄납부와 사업자다누이과세제도 비교 주사업자총괄납부(원칙은 간주공급배제이나 예외로 간주공급인정)는 납부만 총괄함 사업자단위과세제도 모든 의무 총괄(간주공급배제)

게임머니는 재화로 인정 과세거래 인정

부가세 과세여부 판정은 대가관계의 유무에 따른 부가가치세 과세 대상 판정, 사업자이고 재화나 용역을 공급하고 대가관계 성립

간주공급에 대해 배웠는데 이해하기 어렵네요~ 우선 쭉 듣고 다시 들어봐야겠어요~

항해단 9일차 입니다 :)
글쓰기 전에 진행률을 봤더니 벌써 50프로더라구요?! 
어느덧 항해단도 절반까지 왔다니 시간은 정말 빨리 지나가네요~

 



 
 항해단 9일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 3 - 4강

 



ㅇ 미등록가산세부과

- 사업개시일로 부터 20일이내 사업자등록을 하지 않으면 매출액 X 1% 가산세가 부과된다!!
- 과세기간 종료 후 20일 이내 등록하면 매입공제를 받을 수 있다는 내용만 알고 있었는데 위 가산세 내용은 모르고 있었습니다. 

  사업자 등록증을 발급하기 전에 매출이 발생하지 않도록 유의하고 안내를 도와야겠습니다.

 

ㅇ 사업자등록신청

- 사업자등록증을 받기 위해 필요한 자료가 사업자등록증이 있어야 발급 가능한 경우도 있다는 것을 알게되었습니다. 

- 이 경우에는 사업계획서를 제출하여 사업자등록증을 발부받는 방법이 있다는 것을 배웠습니다. 

 

ㅇ 과세거래판정 사례
- 이 강의만의 포인트라고 한다면, '사례'이지 않을까 싶습니다!

  앞에까지의 강의들은 부가세는 무엇인가? 라는 개념을 배웠다면, 

  이 강의는 부가세에 해당할까? 라는 WHY?에 대한 답을 얻는 느낌이었습니다!

  이런 경우에도 해당이 되나? 하면서 헷갈리거나 모르겠을 때가 있는데 사례를 바탕으로 설명을 해주셔서 

  완강하고 나면 지금보다 더 부가세와 가까워질 수 있을 것 같아요! (੭•̀ᴗ•̀)੭

 

ㅇ오늘의 포인트

- 부가세는 정말로 이론이 중요하다!! 형식적인 요건을 갖춰야한다!!

 

 

항해단 1기 9일차 완료!



 

항해단 8일차 입니다 :)
7월로 달이 넘어가니 바빠지네요! 틈틈히 들어보려고 했지만 실패하고 퇴근 후 강의를 들었습니다.

이번에 신규개업 업체들이 늘어서 부가세 관련 문의가 많은데 필기내용을 떠올리면서 열심히 답변드리고 있습니다 ㅎㅎ

그동안은 '확인하고 연락드리겠습니다!'라거나 스스로 정리가 잘 안되서 버퍼링걸리고 그랬는데

이제는 바로바로 생각 정리해서 답변도 가능해졌습니다! 아직 부족하지만, 조금씩 성장하고 있네요 ㅇ>_<ㅇ 

 


 
 항해단 8일차 ｜ MAGIC 부가세 실무 1 - 2강

 



 

ㅇ 강의들으면서 중급강의인가..? 싶을 정도로 기존의 초급강의보다는 난도가 올라간 느낌이었습니다!

    쉽게 풀어듣던 용어가 아니라서 조금 생소하게 강의를 들었지만, 그만큼 앞의 강의와는 또 다른 내용을 들을 수 있었습니다!

 

ㅇ 부동산 임대업

- 각 소재지 별로 각각의 사업자등록번호!

  왜 그런지 궁금했던 내용을 안찾아보고 그냥 그렇구나~ 하고 넘겼던 것이 또 하나 발견하고 갑니다T^T

 

ㅇ 주사업장총괄납부 VS 사업자단위과세제도

- 관리하기에는 사업자단위과세제도가 편할 거라고 생각했는데, 4대보험과 매출, 매입도 한 곳에 모인다는 사실을 알게 되었습니다 

   (나는 왜 하나만 보고 둘은 못보지..)
  세무사사무실에서의 관리(수수료도!)와 각 사업장의 매출, 매입을 확인하고 싶은 사업장은 주사업장총괄납부가 더 좋다!

- 강의를 들으면서 의의는 이해가 갔지만, 세부적인 내용은 아직 이해가 완벽하게 되지 않았습니다.

  강의를 돌려보고 자료를 찾아보면서 공부를 더 해야겠어요…_〆(T-T*)

 
 
항해단 1기 8일차 완료!

종소세 강의를 완강하고 초급에서 또 어떤 강의를 들을까 고민하다가 기초 지식과 부가가치세 공부를 해보면 좋을거 같아 이 강의를 선택하였습니다! 이번주에는 아주 조금 게을렀어서ㅎㅎ 강의를 많이 듣진 못했지만 여유를 가지고 천천히 들어보겠습니당
 

쇼핑몰부가세강의 듣다가 영세율부분 궁금한게 생겨서 듣게됐어요 :)
 

*개념정리

*내국신용장,구매확인서에 의해 공급하는 재화

-공급시기가속하는 과세기간이끝난후25일이내에개설하는신용장

-과세기간이끝난후25일이내에발급하는확인서

원칙:공급시기전

*영세율제출서류 확인

 

사업자가 부담하는 세금은 크게

법인세. 부가가치세. 소득세
2기확정 부가세신고일이 곧 다가옵니다

구정연휴기간으로 1/27까지 기한연장

되었습니다 다행-3


돌다리도 두드려보면서 다시 짚어봅시다

 

주의사항

매출누락하지 않기

적격증빙 매입자료 잘챙기기 

(세금계산서, 계산서, 카드내역, 현금영수증)

고정자산매입

영세매출 조기환급 사항 등



 

9일차입니다~~

8일차입니다.

7일차입니다

6일차입니다

5일차 화이팅입니다

4일째 연속으로 부가세 실무를 들으니 도움이 되고 좋습니다.