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미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 농특세 추가 납부시 법인세 신고서 반영여부

안녕하세요 고용증대 인원감소로 공제감면세액 추가납부시 농특세 환급받을 세액은 법인세 과세표준 세액신고서(감면분추가납부세액)에 차가감하고 기재해야하는건지 문의드립니다.

992ich · 2025-03-09

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강사답변

탄탄 법인세 신고 마스터 / 김민호 세무사

강사답변 수입금액명세서 차이 주요 원인

안녕하세요 법인세 부가세의 수입금액이 다른 주요원인에 대해 궁금한 점이 있어 질문 드립니다. 제가 실무를 하다보면 선수금 관련한 금액도 주요 원인 중 하나인데, '선수금'은 법인세 수입금액에 포함 돼 있고 '선수금 반제매출액'은 부가세 수입금액에 포함돼 있더라고요. 선수금의 매출 인식이 거의 비슷한걸로 아는데 부가세: 재화가 이동되는 등 법인세: 기업회계기준과 동일, 수익실현 법인세도 재화의 경우에는 부가세랑 동일한데 왜 둘이 이렇게 차이금액으로 있는건가요 ㅜㅜ 아님 설명하신 시기차이에서 처럼 '선수금'을 법인세에서 매출 인식 한 것을 '선수금 반제매출액은' 은 선수령+세금계산서 발급한것의 케이스 일까요? 그렇게 보기에는 부가세 예정신고기간에 일어난 일이라..ㅜ

zzwhdvy@naver.com · 2025-03-07

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강사답변

질문강사 : 이용희 캡틴

강사답변 고용산재보험신고시 "공사원가명세서"는 법인결산기준인가요?

안녕하세요? 고용산재보험확정개산신고를 하려고 세무대리인에게 재무제표외 필요한 서류를 받았습니다. 우리 회사는 9월인결산입니다. 공사원가명세서에는 23년도10월01일부터 2024년 09월30일까지 나와있는데, 이것을 기준으로 24년도 고용산재보험신고를 하면 되는지요? 아니면 24년도1월부터 24년도 12월까지로 해야하는지요?

try2023 · 2025-03-07

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강사답변

탄탄 법인세법 사례 뽀개기 / 정필규 세무사

강사답변 15강 사업관련성에서 퇴직위로금에 대해서

안녕하세요. 세무사님 은행 합병으로 임원들의 잔여임기에 대한 (기본급)으로 지급하는 퇴직위로금을 지급하는 법인 담당으로 , 여쭙니다. 1.임원에게 지급하는 퇴직위로금이 근로소득은 아니다,인건비가 아니다 라고 하셨습니다. 2.그럼, 신고시에 법인에서는 퇴직금으로 신고 하나요? 3.아니면,.손해보상으로 잡비등의 영업외비용으로 신고를 하나요? 4.임원들의 잔여임기에 대해서 기본급+@를 지급한다면 이 +@에 대해 지급하는 금액에 대해서도 2.에서 신고하는 내용과 동일한가요?(근로소득???, 퇴직금???,...아니면, 영업외비용??) 강의를 듣다가 여쭙니다. 감사합니다.

배우미 · 2025-03-05

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미답변

질문강사 : 염정희 세무사

미답변 부가세 과표명세 관련

안녕하세요 세무사님 부가세 과표명세 관련하여 강의를 보다가 궁금증이 생겨서 질문 드립니다. 과표명세 작성할때 수입금액 제외항목에 입력하는 금액은 부가세와 법인세/소득세와의 차이, 즉 매출액과 총수입금액 차이를 조정하기 위한것이라 하였는데요. 그래서 부동산임대업 간주임대료는 수입금액 제외하는게 아니라고 하셨는데, 궁금한 점은 상가 부동산임대업의 경우 추계시에는 부가세, 소득세 간주임대료가 같지만 기장시에는 건설비적수, 금융수익 때문에 부가세, 소득세 간주임대료가 달라질수 있는데 이런 경우에는 과표명세에 부가세 기준 계산한 금액으로 입력하면 이게 소득세 총수입금액에 반영될 때 어떻게 금액 차이를 조정할 수 있는건가요? 감사합니다.

digital11 · 2025-03-03

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미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 결산시 부가세 분개 문의

법인세 결산 강의 잘 듣고 있습니다. 제가 잘못 이해했는지 모르겠지만 6쳅터 결산의 시작(4) 약 1분경 강의 중 부가세 정리회계(납부시) 분개방법(실무상 많이 쓴다면 설명하심)과 약 2분 3초경 부가세 정리(납부시) 분개방법이 상이한듯 합니다 결과는 같은 것 같으나, 6월말 또는 12월말 미지급세금 잔액이 다를 것으로 이해되는데 혹 제가 이해를 못했다면 부연 설명 부탁드립니다. 감사합니다.

myhome09 · 2025-03-03

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강사답변

탄탄 법인세법 사례 뽀개기 / 정필규 세무사

강사답변 법인과 조합의 차이에 대해서

안녕하세요.세무사님 사업자(법인,개인), 개인 이라는 관점에서 여쭙니다. 법인에 출자자는 주주이고, 배당을 받는다. 조합에 출자자는 조합원 이라고 하셨고, 법인이 아니다. 배당을 안한다. 라고 하셨는데요. 그럼, 조합은 사업자가 아니라는 말씀이신가요? 그럼 개인 이라는 건가요? 개인에 법인이 투자해서 배당소득이 아니라 이자소득을 받는다는 건가요? 어떤 이유로 배당소득이 아니라, 이자소득이 되는지 궁금합니다. 강의 잘 듣고 있습니다. 감사합니다.

배우미 · 2025-03-03

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탄탄 법인세법 사례 뽀개기 / 정필규 세무사

강사답변 중간배당의 취득일에 대한 문의

안녕하세요. 세무사님 수입배당금에 대한 실무사례에서 중간배당에 대한 쟁점이 되는 취득일을 C세무서장의 통합세무조사에서 잔금지급일인 14.07.10로 본거죠? 그래서, 익금산입해서 법인세를 부과한게 맞다고 한건가요? 감사합니다.

배우미 · 2025-03-03

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미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 계정과목 중 표준재무제표로 표기설정하는 방법 강의에 대한 문의

법인세 37강 법인세 신고서 작성(1) 4분 55초 지나면 계정과목중 기타수입(컨설팅 수입)을 새로 만들었고 표준재무제표에 "25 가."라고 표기하도록 연결시켰다면 보여지는 화면은 "9.기타매출 가. 광고대행수입 196,000,000 " 이 새로 나타났다고 말씀하시는데 "가." 라고 한부분이 보여지는 화면 "9. 기타매출의 가. 광고대행수입"인지 이해되지 질문드립니다. 25로 매칭이 되기때문인가요?

myhome09 · 2025-02-27

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강사답변

24년 귀속 연말정산 / 김성호 캡틴

강사답변 중소기업 취업감면자에 대해

안녕하세요 중소기업 취업감면자 연말정산 강의를 듣다 문의 드려요 1.취업시에 바로 대상자 확인해서 매월 급여에 반영해 줘야 하나요? 2.아니면, 급여 지급시에 100% 공제후 지급하고 연말정산 할때 정산도 가능한가요? 3.중도 입사자가 감면 대상자 인지 확인은 어떻게 하나요? 4.중도 입사자가 신청할때만 해주면 되나요? 어떤 서류를 받아야 하나요? 5.아니면, 법인회사에서 직원 신청이 없어도 확인하고 해줘야 하나요? 법은은 어떤 서류를 비치 해야 하나요? 감사합니다.

배우미 · 2025-02-24

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