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강사답변

안녕하세요:) 법인회사 차량 자가로 구매시 회계처리 문의드립니다. 차량 구매시 차량값 외 에 드는 부대 비용은 차량운반구로 모두 처리하는걸로 알고있는데요~ (탁송료, 취등록세, 인지대, 증지대, 대출수수료, 국공채 매입할인료) 이중 지역개발채권 매입확인증과 같은 공채를 유가증권으로 처리하는 분개를 보았습니다. 궁금한점은 치량 구매시 회계처리할때 차량값=> 차량운반구, 부대비용=> 차량운반구 로 처리하는 방법과 Q . 부대비용 중 공채는 아래와같이 유가증권이나, 지급수수료 처리하는 분개 어떠한 경우에 하는건가요~?? Q . 부대비용 모두 차량운반구로 잡는것이 일반적인가요~?? [지역 개발채권 공채 매입시] 유가증권 xx/ 현금 xx [지역 개발채권 공채 매도시] 현금 xx / 유가증권 xx 지급수수료 xx/ 이자수익xx 유가증권처분손실xx/ 현금xx OR 지역개발증권 매입 후 바로 매도시 수납금액을 지급수수료처리 지급수수료 XX / 현금XX

나나 · 2024-04-24

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질문강사 : 김현주 세무사

강사답변 법인카드 온라인 매입세액공제

세무사님 안녕하세요? 한가지 여쭤보려고 문의 드립니다. 이번에 바뀐 법에 의하면 쿠팡, 네이버페이등 온라인 플랫폼을 통해 구매한 건에 대해 공제를 받으려면 내역이 나와있는 영수증이 필요하다는 이야기를 들었는데 뚜렷한 이해가 되지 않아서 여쭤봅니다. 카드내역서만으로는 공제가 불가능한거죠? 쉽게 설명 해주실 수 있을까요?ㅠㅠ 쿠팡 로켓배송은 따로 증빙이 필요없다는 글도 보고 해서요,,, 영수증등 증빙의 필요 유무가 나뉘는 기준이 무엇일까요? 답변 달아주시면 감사하겠습니다.

duddus3722 · 2024-04-22

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입사할 때 꼭 챙겨야 할 세무사무원 바이블 / 염정희 세무사

강사답변 현금영수증 발행의무업종 문의

안녕하세요:) 궁금한게 있어 문의드립니다. 해외 배송대행업종인경우는 현금영수증 발행의무대상업종에 확인되지 않는데 23년도부터 구매대행업이 현금영수증 발행업종으로 들어온것을 확인했습니다. 1. 혹시 해외 배송대행업도 구매대행업과 같은 경우로 보는지 궁금합니다. 2. 법인사업자 해외배송대행업종 = 발행의무업종에 없다면( 현금영수증 10만원 미만의 금액)을 요청하는경우 거부하게 되었을때에도 과태료가 부과되는지 궁금합니다.

나나 · 2024-04-04

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워라밸 지켜줄게! 매월 세무업무 비밀 매뉴얼 / 김성호 캡틴

강사답변 4월 일정 관련 문의

안녕하세요 좋은강의 감사합니다 월별로 할일 - 4월 일정 관련해서요 4월에 3월 매출을 확정을 한다고 했는데 4월은 법인들 예정부가세 신고기간 이잖아요, 그럼에도 불구하고 법인들만 매입매출전표 스크랩핑을 하는게 아니라 개인사업자까지 포함해서 3월 매출,매입을 전부다 스크랩핑 하면 되는 건가요 ?

윤 · 2024-03-31

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나의 부가가치는 지금부터! / 김현주 세무사

강사답변 개인사업자 현금

안녕하세요 세무사님 강의를 듣다 궁금한점이 있어 문의 드립니다. 개인사업자 같은 경우 세금계산서, 현금매출분은 매입매출전표, 일반전표에 현금으로 기입하라는 말씀이 맞을까요? 법인사업자의 경우 외상대를 법인세신고시 맞춰본다고 하셨는데, 개인사업자는 종소세 신고시 ㅁ맞춰보지 않을까요? 그리고 렌트비용의 경우 불공인데, 만약 세금계산서가 발행되었다면 그부분 과세매입이 아닌 불공으로 처리하는ㄱ 맞을까요? ㅜㅜ질문이 많아서 죄송합니다 팬이에요 원천세 강의도 해주셨음 좋게써요

seo40600101 · 2024-03-26

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강사답변 특수관계사 대여금에 대한 인정이자

특수 관계가 있는 법인 업체에 대여금10억을 3%로 이자지급으로 해서 금전소비대차계약서를 작성하고 매달 이자소득에 대해 원천징수를 하였습니다. 이번 법인세 신고시 4.6%와 차이나는 만큼 인정이자가 계산되어 익금산입 되어서 처리되더라고요 익금산입이 되니 세금도 많아지더군요 특수관계사여서 차액만큼 이자가 계산이 되어서 저희가 부담을 하는건가요? 일반업체이면 계약서 상의 3%이자 받는걸로 끝나는거죠? 앞으로 돌아오는 계약만료시점 변제를 하지 않고 계속 연장이 된다면 계약서상 이자율을 4.6%로 변경해서 새로 작성후 진행을 해도 문제가 없는지요?

jingnan · 2024-03-25

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나도 할 수 있다! 법인세 신고서 작성 / 신현진 세무사

강사답변 법인세 비용 손익 계상 관련

세무사님 22년도에 자본금과적립금조정명세서 손익미계상 법인세등을 작성하고 23년에 낸 22년도 법인세를 법인세등 으로 입력해서 소득금액조정합계표를 작성해도 되나요?

영혼의별 · 2024-03-18

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꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 신설법인 회사등록!

안녕하세요! 신설법인 회사등록시 회계기간에 대해 질문드립니다. 만약 등기상 회사설립연월일이 23년 4월 24일, 사업자등록증상 개업연월일이 23년 4월 27일이라면 위하고 시스템의 회사등록 창에서 1. 기수 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2. 설립연월일 : 2023.04.24 3. 개업연월일 : 2023.04.27 로 설정하는 게 맞을까요?

anemone0416 · 2024-03-14

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질문강사 : 신현진 세무사

꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 통장 정리할 때 매출을 선수금으로 잡아도 되나요?

안녕하세요~ 법인세 설명을 너무 잘해주셔서 흐름을 알 것 같아요. 그런데 통장 정리할때 세세한 부분은 역시 막히는 곳이 있네요ㅠ 법인 통장에 사람 이름으로 입금된 내역이 있는데 외상매출금은 아닌 것 같아요. 현금영수증 매출도 없는 기업이구요. 건별 금액은 적은데 이럴 경우 부가세 수정신고를 해야하는지, 선수금으로 잡고 24년에 세금계산서 발행을 해도 되는 건지 궁금합니다. 도와주세요~

veronica1203 · 2024-03-11

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강사답변

단 3시간으로 끝내는 법인세 정복 급행열차 / 신효진 세무사

강사답변 임대수익 반영방법

제품 또는 상품 판매를 주업으로 하고 있는 법인에서 보유하고 있던 건물을 임대하면서 얻은 임대수익을 영업과 관련 없는 수익으로 보아 영업외수익에 계상하고 회계감사를 마쳤고, 임대수익은 부가가치세 과세표준에 포함하여 신고를 하였습니다. 질문은 법인조정시 수입금액조정명세서에 결산서상수입금액에 임대수익을 포함시켜야 하는지 궁금합니다. 영업과 관련 없는 수익이라 제외해야 된다고 생각하는데 그럼 조정후수입금액명세서에서 차이가 발생하는데 이는 어떻게 처리하면 되는지도 궁금합니다..

민우 · 2024-03-10

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질문 답변