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병의원 기장업무의 핵심! 매출을 잡아라
야! 너도 할 수 있어, 이럴 때 꼭! 법인전환 하자
전산세무 1급 합격 초특급 노하우
결산 및 조정 체크리스트
경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 왕초보 회계 탈출
경리업무 초보자가 꼭 알아야 할 세무이야기
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배테랑 세무사에게 배우는 개인/법인 결산 노하우
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초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 5일차 7~9
오늘은 본격적인 법인조정에 들어가기 앞서서 기본서식 종류와 과세표준 및 세액조정계산서의 순서와 흐름 등 각 서식에 대한 상세설명을 들었습니다. 기계적으로 불러오고 금액확인하고 하다가 큰 틀마다 나눠서 자세히 들으니 왜 작성해야 하는지가 명확해지는 과정인 것 같아서 좋은 것 같아요. 주식변동상황명세서와 양도세,증여세가 크로스체크 돼서 누락시에 위험하다는 연관성은 처음 알았네요 어찌보면 당연한 건데 역시 하나하나 중요한 서식인 것 같아요. 그나저나 문뜩 작성해야 할 서식이 정말 많네요ㅠ 처음 법인조정 서식을 만든 사람들이 궁금해지는 순간입니다.. 최저한세-공제,감면을 받을 경우 반드시 한도에 걸리는지 확인 해야함. 소득구분계산서-감면 받을 시 업종별 가면 가득한 소득을 구분하는 서식 감면시 필수작성 자본금과 절립금 조정명세서(갑),(을) -이월결손금관리/기업법과 세법과의 차이를 유보로 조정관리 및 표시 주식변동상황명세서-반듯이 등기부등본을 확인하여 변동사항 확인. 양도세,증여세와 크로스 체크되며, 누락시 가산세가 클 수 있으니 유의!
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 4일차 1~6
결산관련 강의를 들은 후 법인조정까지 이어 들으면 좋을 것 같아서 선택한 강의입니다. 초반이라 결산완료 후 중요한 체크사항 정리 부분만 들었으나, 결산강의를 들으시는 분들도 꼭 보셨으면 좋겠어요. 중복된 내용이라는 생각이 안듭니다. 귀에 쏙쏙 들어오고 설명하는 방식이 너무 좋아서 첫 강의부터 신효진 세무사님의 다른 강의를 전부 들어야겠다고 마음 먹어 버렸습니다ㅎㅎ 선수금/선급금 미아 만들지 않기!(실제 비용이 많으면 가산세2% 적용후 최대한 당해 비용처리)/장기미수 거래처 관리(대손상각비와 연걸) 고정자산-무조건정률x무조건5년도x but 감면받을 경우 한도만큼 반드시 회계처리 해야함.>한도도 조절하고 감면까지 받는 것을 방지 마감순서 유의. 재무상태표 대차차액(이익잉여처분금계산서 반영을 안하면 손익계산서의 당기순이익부분이 재무상태표의 이익잉여금으로 반영되는 과정을 안한것임.)
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[항해단 3기] 2일차 성장인증_법인조정 노하우
오늘부터 본래 계획했던 대로 법인결산, 세무조정에 대해서 차근히 배워보기로 했다. 예전에는 그냥 그렇게 하면 된다고 해서 진행해왔던 내용들을 하나씩 배울 수 있어 유익한 강의였다. 특히 즉시상각특례의 소액자산 및 단기사용자산에 대해서 제대로 알 수 있었다. 소액자산을 어떻게 잡아야할지 기준점을 세우기 힘들어서 취득자산마다 조금씩 다르게 잡았었는데, 오늘 배운 강의를 토대로 100만원 미만, 개인용PC등은 당기비용으로 바로 처리하도록 업무를 진행해봐야겠다. 공제감면 세액의 경우에도 그저 이렇게 처리받으면 된다고하여 제대로 이해하지 못한채 넘어온 내용들도 이번 기회에 제대로 알 수 있게 되었다. 앞으로는 세무조정계산서를 보면서 그렇게 흘러간다고 넘겨버리지 않고 하나씩 제대로 볼 수 있을것 같다. 남은 시간에도 법인 결산과 세무조정에 대해서 더 자세하게 이론을 배워나가도록 하겠다.
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단 2기
법인조정 •감면세액계산서-합계표-세액감면신청서-최저한세 세액조정계산서 •공제감면을 반영했을 때 최소한 내야 할 세금보다 적을 때최소한 납부해야 할 세금 : 최저한세 •중소기업특별세액감면 최저한세 과세표준의 7% •소득구분계산서 : 감면 소득과 비감면 소득을 구분하는 서식 (업종에 따라서 감면비율이 다름. 업종 감면비율 확인) •당기순이익 - 손금 + 익금 = 차가감소득금액 -> 각 사업연도소득 -> 이월결손금/비과세소득/소득공제 -> 과세표준 -> 산출세액 ->최저한세 공제감면세액 -> 원천납부세액 -> 차가감 납부할 세액 순
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
항해단2기
오늘도 법인조정 관련하여 수강하였고, 고정자산관리에 대하여 강의를 들었다 미상각분 감가상각비 기말잔액 = 재무상태표 상 기말잔액 일치여부 확인하기 무조건 정률법X 감가상각방법 잘 체크하기 내용연수 무조건 5년X 고정자산 등록 메뉴에서 회사 계상액 일괄 수정 가능 ★법인세액감면 받을 경우, 회사계상 감가상각비 반드시 한도만큼 회계처리해야한다 (풀한도로 감가상각처리!!!) 직접 실무를 통해 익혀야 하겠지만, 이런내용도 있구나 하고 이런내용을 들었다! 정도로라도 남길 수 있을 것 같습니다. 자꾸 매일 듣는다는게 까먹고 놓치게 되네요... 매일 수강하도록 더 노력해야겠습니다
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완6일차] 법인조정 5-9강
기계적으로 하던 부분이 있었는데, 이해를 하고 넘어갈수있어 좋아요 :) B/S 전기/당기/차기 연결 I/S 당기성과확인" **법인세세액산출 - 법인세과세표준세액조정계산서 회사의 세제혜택 여부- 세액합계표 확인 소득구분계산서 -업종별감면율 다르므로 확인체크 ** 기부금 세무조정 일정 소득이있다는 전제하에 기부금 비용처리 가능 만약 회사가 결손이 난 경우 추후 소득이 난 경우 비용인정 - 소득금액조정합계표에는 기부금제외하고 표시
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완 6일차] 법인조정 노하우 ; 19~25강
연말정산과 법인세로 인해 바빠지기전에 시도해본 오성완 커리큘럼덕분에 공부하는데 있어 동기부여가 참 잘되었습니다. 아직 남은강의들이 많지만 덕분에 왜 이렇게 해야하는거고 이러한 취지가 무엇인지에 대하여 세무사님께서 설명해주어서 더 잘 이해하게되었습니다. 한동안은 공부하러 들어오기 힘들수도 있지만, 그래도 아예 손을 놓지 않도록 이러한 이벤트? 캠패인? 아무튼 오성완 같은 기회가 자주 있었으면 좋겠습니다 :) 감사합니다. # 강의로 공부한 내용 1. 중소기업 혜택 - 접대비 기본한도 3600만원 + 매출 대비 한도 증가 - 이월결손금 한도없이 100% - 결손금소급공제가능(전기에 납부한 세금이 있고, 당기에 결손인 경우 결손금을 소급하여 납부한 세금을 환급시킬수 있음) - 최저한세율 7% - 중소기업등기준검토표 중 독립성요건으로 주주가 법인인경우가 있다면 확인해보기 2. 중소기업특별세액감면 - 업종은 사업자등록증상 업태.종목과는 무관하며 한국표준산업분류상 업종으로 확인. (실질적으로 해당 업종을 영위하는 게 의미가 ...있던것같음) - 업종 중 제조업의 경우 꼭 공장을 소유하고 있지않고, 위탁가공계약을 통한 OEM 방식으로도 가능함. 대신 국외에 위탁제조하는 경우는 제외 3. 최저한세 최소한으로 소득금액의 7% 이상은 부담해야한다. 세액감면시 7% 이하의 세액이 산출되는경우 차액금액만큼 감면제외(소멸)/세액공제는 이월처리
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완5일차] 법인조정 4강
오늘은 한강밖에못들었네요; 고정자산등록과 감가상각비한도조절하는방법을 강의를 통해 복습하는 시간가져 좋았습니다 -고정자산과 b/s 확인 -세액감면 받을경우 회사계상감가상각비한도만큼! -감가상각방법과 내용연수 전략적으로 체크
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완4일차] 법인조정 1-3강
가수금 부분 저도 체크다시해야겠네요 ㅜ 법인조정전 결산체크** 1) 법인통장 미확인내역및 확인사항 체크, 사후관리 2) 분기별 부가세예수금, 대급금 3) 인건비신고내역, 회계처리금액 대사 4) 고정자산 등록 누락여부, B/S 금액비교 5) I/S상 계정별확인 세무조정스크린 6) 재무제표마감 7) 최종세무조정완료, 법인세비용계상후 재마감 *법인통장미확인내역체크 계정과목단순화 - 선급금,선수금 실무상 대체시점놓치는경우있어 기중사용자제 - 선급금계정: 가지급금, 비용 등 실제내용재확인 - 세금계산서미수취비용 처리확인 가수금,가지급금규모파악(가수금은 매출누락으로볼여지있으므로 검토) 거래처원장-처리 : 무중빙지츌, 미신고인건비 규모등파낙
초보자도 간단히! 단숨에! 배우는 법인조정 노하우 / 신효진 세무사
[오성완 5일차] 법인조정 노하우 ; 13~18강
요새 일을 하면서 틈틈히 공부를 하다보니, 아직 많은 공부를 한건 아니지만 일도 아주 가끔씩이지만...! 조금씩 재미있어지는게 느껴지네요 :) 다른강의를 통해 감가상각에 대해 공부도 하고 나름대로 정리도 해보기도했지만 오늘강의를 들었지만 아직도 잘모르겠고 놓치던 부분도 있어 아직 많이 부족하구나 라는것을 깨달았습니다 ㅠㅠ 그래도 이렇게라도 알게되니 다음부터는 조금 덜 놓치게 되지 않을까 싶네요. 감사합니다 #. 강의 정리 1. 세법상 감가상각 특징 중 - 당해년도 회계상으로 감가상각을 하지 않았다고 해서, 세무조정을 통해 손금 시켜주지 않음 - 임의상각제도 중 시기 : 5년 정액법으로 반영하고 있다해서, 5년이 지나고서 남아있는 미상각액을 반영하지 못하는것이 아님 - 전기 이월된 상각부인액이 있는경우, 시인부족액과 전기상각부인액중 적은금액을 손금 가능 2. 상각범위액 결정요소 중 내용연수 - 무조건 5년이 아닌 업종 및 신고내용연수를 검토 - 고정자산등록 에서 내용연수 반영하는 란 옆에 기준내용연수도움표를 확인 할수 있음 - 내용연수 신청?은 자산의 취득일이 포함된 해당연도 법인세 신고기한까지 3. 감가상각비명세서 검토사항 고정자산의 감가상각비명세서상 기말 미상각잔액과 아래의 내역 확인 - 재무상태표상 기말잔액 - 고정자산조정명세서? 미상각잔액 4. 업무용승용차관련비용명세서 - 5년 정액법 강제상각 - 감가상각상당액 초과액에 대한 세무조정은 리스,렌트/자가 에따라 다름 -감가상각비(상당액)한도초과금액 이월명세 이월명세를 작성하는 이유가 혹시 자가차량의 손금불산입금액과 리스.렌트 차량의 손금불산입 금액을 구분하여, 자가차량 손금불산입한 금액을 확인하기 위해서 ?? → 자가 손금불산입은 자본금과적립금 서식에서 유보로 확인되지만 리스.렌트는 따로 확인이 되지 않기에 추후 손금처리를 위해 작성한다(세무사님 답변으로 공부 ! ) - 미제출 또는 사실과 다른경우 1% 가산세 (22.1.1) 5. 자본금과적립금조정명세서 ; 유보세무조정 사후관리 - 업무용승용차관련비용 한도초과액 유보분 > 내용연수이후 또는 시인부족액 있는경우 유보 - 가능 > 차량을 매각하는 경우, 유보 - 가능
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