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질문 답변

Lv.1 cosmos801012 · 2024-05-17

질문 답변

인적용역 소득율

안녕하세요. 사업소득이 2곳에서 발생했는데 한곳은 6700만원 서비스용역이고 한곳은 970만원 94로시작하는 인적용역입니다.(신고안내문에 둘다 간편-기준경비율) 인적용역은 4천만원이하와 4천만원이상으로 소득률이 달라지는데 이 4천만원의 기준은 94업종코드의 소득만 가지고 계산하는 걸까요? 아니면 전체사업장금액 포함해서 일까요?

Lv.1 레순이 · 2024-05-13

질문 답변

원천징수이행상황신고서 작성시

1. 원천징수이행상황신고서에 근로소득 작성시 직원이 총 10명일 경우 총지급액 합계액과 소득세 합계액과 지방소득세(특별징수)액을 적어주는건가요? 2. 원천징수이행상황신고서에 사업소득란 작성시 아르바이트, 프리랜서, 자문위원, 강사 이렇게 이해하면 될까요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-11

질문 답변

반기별납부

반기별납부 승인신청하면 차기에도 계속 적용이 되는건가요? 아니면 반기별로 계속 승인신청을 하고 반기별 납부하면 되는건가요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-10

질문 답변

종합소득세 소득공제 신고서 작성 시 근로소득에 대하여

1. 근로소득 지급명세서를 가지고 소득공제 신고서를 작성할 시 고용이나 건강보험료가 대상금액보다 공제금액이 작을 경우엔 그렇게 차이나는대로 입력하는게 맞나요? 2. 근로가 복수로 존재할 경우 사대료 같은 경우 각각의 지급명세서 금액을 합해서 입력하는 건가요? 3. 표준세액공제를 받은 지급명세서의 경우 사대료의 공제금액이 공란이라면 소득공제신고서에도 공제금액란에 입력을 하면 안되는건가요?

Lv.1 채치윤 · 2024-05-05

질문 답변

미수수익

안녕하세요 8분에 나오는 미수수익 문제에관해서 질문드립니다. 답안이 x1.12.31) 미수수익 800 / 임대수익 800이었는데요 만약 x2년 9월1일까지도 받지 못 할경우 이게 매출채권일때 답안은 x2.9.1)매출채권 2400 / 임대수익 2400이 되는건가요? 두번째 질문은 "실현기간 1년"이라는 의미인데요 실현기간 1년이라는게 뭐가 1년이라는 의미인지 잘 모르겠어요 위의 문제에서 1년이 넘어도 못받을경우 "매출채권,미수금"이라는 단어를 사용해야한다했는데 "x1년 9월 1일~x2년 8월 31일 = 1년의 임대 계약기간 = 실현기간 1년"이라 유동자산중 매출채권,미수금이라는 단어를 쓴건가요? 아니면 x2년 8월 31일~x3년 8월 30일까지 즉 이 기간1년안에는 어떻게든 받겠지 생각해서 매출채권,미수금이라는 단어를 쓰는건가요? 약간 이해가 되지않습니다 ㅠㅠ

Lv.1 어푸푸 · 2022-11-29

질문 답변

업무용승용차 감가상각비 한도초과 외

안녕하세요 세무사님 궁금한점이 있어서 질문남깁니다. 1. 업무용승용차 감가상각비 한도초과로 유보처분 하였습니다. 도소매 업종으로 중소기업특별세액감면을 받을 수 있는데, 유보처분한 소득도 감면 받을 수 있는 소득인가요? 2. 연금계좌원천징수영수증/지급명세서를 받았습니다. 연금외수령사유는 계좌해지입니다. 퇴직소득 28번 이연퇴직소득이 32번 퇴직소득에 적혀있는데 이건 퇴직소득으로 보고 분류과세로 보면 되나요? 33번 기타소득에 적혀있는 금액은 금액에 따라 종합과세 또는 분리과세 하면 되나요?(수령 사유 상관없이 퇴직소득과 기타소득 보고 파악하면 되나요?)

Lv.4 영혼의별 · 2024-05-17

질문 답변

업종코드 940906 연말정산용 원천징수영수증

안녕하세요 세무사님 업종코드 940906인 보험모집인이라 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 직전년도 수입금액이 4500만원이라 23년 귀속 수입금액은 7700만원이지만 단순경비율을 적용하여 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 23년도에 근로소득이 있어서 합산하여 종합소득세 신고를 하려고 하는데, 업종코드 940906의 7700만원 수입금액의 소득금액을 원천징수영수증에 나와 있는 것처럼 단순경비율을 적용해도 되는 것인가요? 당해년도 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우, 기준경비율을 적용한다라고 하셨는데, 940906과 같은 보험모집인은 에외인지 궁금합니다. 국세청에도 질의하였는데, 간편장부 대상자는 연말정산용 원천징수영수증에 나와있는대로 단순경비율을 적용한 소득금액을 신고하면 된다는 답변을 받았습니다.

Lv.2 jungmi2009 · 2024-05-17

질문 답변

16강 기준경비율 추계신고 방법 적용예시 계산 중

기준경비율 적용예시 제조업을 경영하는 c씨 추계소득금액 계산중 1,2 중 적은 금액 둘중 적은 금액은 1번이 맞으나 계산하면 1번은 22,000,000원 아닌가요? 아님 제 계산이 틀린건지ㅠㅜ 1억에-주요경비 68,000,000원 - (1억 * 10%) 하면 22,000,000원 아닌지 아님 제 계산이 뭔가 잘못됬는지 문의드려요

Lv.2 consern123 · 2024-05-06

질문 답변

8강 마지막 사례

안녕하세요 세무사님. 8강 마지막 사례에서 거주자A => 거주자A+거주자B => 거주자A / 거주자B 이렇게 분리 되는경우에 마지막 단계 거주자 A와 거주자B는 각각 직전연도 금액을 얼마로 보아 기장의무를 판단해야 하나요?

Lv.1 padoki7 · 2024-05-06

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종합소득세 사업소득과 근로소득이 있는 경우

안녕하세요 세무사님 종합소득세 신고를 하는중 궁금한게 생겨 질문드립니다. 사업소득과 근로소득이 같이있고 근로소득 연말정산도 진행하셨습니다. 보장성보험료나 교육비 항목들이 있는데 그게 반영되기 전에 이미 산출세액이 0이되어 연말정산에서는 공제대상금액이 0원입니다. 사업소득이 포함되면서 소득이커져 납부세액이 나오게되어 그 공제안됐던 항목들을 공제대상금액에 넣어도 될까요? 성실신고대상이 아니면 사업소득자는 사실 공제가 안되는 항목들이라 고민이됩니다. 아니면 연말정산대로 공제금액에서 제외하면 될까요?

Lv.1 chickol · 2024-05-03

질문 답변

안녕하세요 퇴직관련 문의드립니다.

Lv.1 리리 · 2024-05-03

새로운 게시글

성장 인증

항해단 4기 1일차, 자격증 기웃기웃

어제 이것저것 하고 정신차려보니 하루가 넘어버렸지만 오늘부터 다시 열심히하면 되지 하는 마음으로 시작합니다! 자격증을 따려고 하면 주변에 놀 것도 많고 할 일이 과해서 너무 힘들게 되더라고요. 그래서 이번에 신청은 해봤는데 어떤 강의를 들으면서 뭐를 하는 게 좋을까 하던 중에 강의 제목이 관심이 가서 보게되었어요. 시스템이나 실무 등 한가닥 지푸라기를 잡는 느낌으로 큰 그림이나 방향성을 잡기에는 좋다고 생각합니다, 1. 커리어 점검 자격증을 왜 준비하는지 먼저 점검부터 해보고, 2. 계획 어떻게 끝낼 것인지 기간 등을 계획하고 3. 시험을 본 후 활용을 정리하고 업무에 적용을 하는 것 필수 패턴전략을 좀 더 유드리 있게 전략 수정으로 나가기 ex) 높은 점수를 목표로 하여 이론부터 시작, 올해 안으로 합격 이런 식으로 하지 않고 커트라인 70점에 추가로 2~3문제 더 맞추기/실기부터 start/ 3~4월부터, 3번 이내에 합격하기 등이 있었습니다,

Lv.3 신나는 토끼 · 2023-11-21

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2일차(7~9강) 서식으로 배우는 법인조정

법인조정은 재무제표의 당기순손익에서 시작한다. 소득금액조정합계표는 세법상 익금산입과 손금산입을 기재하고, 이것을 법인조정이라고 한다. 기부금은 사업년도에 소득이 있어야 처리가 가능하고, 가장 마지막에 적용한다. 원천납부세액명세서 . 가장 대표적인건 금융기관에서 받는 이자소득에서 공제한 세금납부가 있다. 최저한세조정계산서는 최소한 납부해야 할 세금을 나타낸다. 소득구분계산서는 감면소득과 비감면소득을 구분한다. 중소기업등기준검토표는 조세특려제한법에서 중소기업에 해당하는 업체를 말한다.서식의 의미를 알게 되니까 지난 업무를 하면서 무엇을 한건지 알게 되는 시간이였다. 법인세 조정계산서도 눈에 익숙해지고, 서식의 이름도 귀에 익기 시작한다. 올핸 법인세가 잘 지나가길 바란다.

Lv.4 에델 · 2023-11-21

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성장인증 1일차

세무 일정 ~4월 10일 전자(세금)계산서 발급 기한 ~4월 14일 사업용 신용카드 등 조회 가능 ~4월 25일 부가세 신고 기한 마감 업무 일정 부가세 신고 안내 자료 수집 4월 11일~ : 온라인 매출 집계, 수기 자료 반영 4월 14일~ : 사업용 신용카드 등 전표 처리 및 신고서 작성, 그리고 신고서 및 납부서 전송 모든 신고의 기초는 자료 수집 대부분 여러번의 소통으로 자료 수집 이루어짐. 기존 수취 기한 오버는 다반사 일정에 대한 견적 체계적인 일정으로 차질 없는 업무 진행 가장 어려운 일정 설정 매 신고 때마다 일정 조율 문제로 진행이 더뎌짐

Lv.1 헨리 · 2023-11-21

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2일차 입니다~

올해 좀 느슨해진것을 느꼈습니다. 결정적으로 종합소득세 경정청구를 해드려야 되는 일이 생겼고, 다행히 사업주와 평소에 좋은 관계를 유지하고 있어서 사장님도 이해해주시긴 했지만 나름 자존심에 스크래치가 났습니다. 100세 시대라고 하지요.. 저도 적은 나이가 아닐때 시작했고 맘같아서는 연금시작전까지는 해야되지 않을까 했지만 8년차에 조금 지겨워지기 시작하더니 사고라면 사고가 생긴 시점에 항해단을 신청했는데 참 잘한 선택인것 같습니다. 급하게 강의를 선택해서 개정세법을 선택했지만.. 강의가 짧아서 지겹지도 않고 다시 한번 체크하는 시간을 가지니 참 괜찮습니다. 퇴근시간까지는 시간이 없어서 잘 듣지도 못하지만. 잠깐만 시간을 내니 강의에 대한 부담감이 없습니다. 아직 신청하지 않으신 분들이라면 꼭 하라고 하고 싶고, 저도 계속 하고 싶네요. 오늘 학습한 내용입니다. 내일 부터는 좀더 속도를 내서 많이 공부해야겠어요.

Lv.2 jounlee · 2023-11-21

질문 답변

강사답변

우린, 가결산이 아니라 찐(True) 결산한다 / 김현주 세무사

강사답변 통장업로드 시 당좌예금

안녕하세요 세무사님 통장 업로드 한 뒤 세무사랑 거래처원장 보통예금 잔액을 실제 통장 잔액 잔액과 일치하는지 맞춰볼때요 당좌예금은 상관 없나요? 통장거래내역은 보통예금 계정에 들어가고, 당좌예금은 어떤 때 쓰여지나요?

Lv.2 윤 · 2023-11-21

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[항해단 4기] 회계용어 50선

회계의 기본인 회계용어 50개 이유순 캡틴의 강의입니다. 회계의 기초부터 결산시 필요한 용어까지 자세히 설명해 주셨습니다. 계약서 작성시 간인과 계인, 법인인감 사용인감, 위임장, 명판 등 사용법 등 이전 실무때 확인 할수 있는것을 용어 정리 되어 좋았어요. 그 외 계정과목이나 정관, 의사록, 법인등기부 등본 등 회사에 필요한 기본 사항 등을 알수 있어서 유익한 강의같습니다. 실무적인 예를 들어 주어서 도움이 되었으며, 강의자료에 사진으로 올려주셔서 나중에 실무에 많은 도움이 될 것 같아요. 마지막의 25강부터 27강의는 앞의 내용을 증빙용어, 계정용어, 기준 용어로 마무리 해 주셔서 기본 개념 정리를 전반에 걸쳐서 다시 복습 하는 시간이었습니다. 마지막으로 일복을 여는 열쇠 3가지 1. 과정을 알려주는 증빙 2. 결과에 적합한 계정 3. 목적에 맞는 회계기준 일 잘하는 법까지 알려주셔서 잘 정리해서 결산 준비 해 보도록 하겠습니다.

Lv.4 영원토록 · 2023-11-21

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[항해단4기 ] 2일차

항해단 2일차로써 잠시 헷갈렸던 업무를 짚고 넘어가고자 해서 임금명세서 교부 관련한 강의를 들어보았다. 임금명세서 교부 관련하여는 의무화 되면서 실무적으로 적용은 하고 있지만 자세하게 풀어서 개념을 배울 일이 많이 없다보니 기존에 컨설팅 받던 노무사님에게 내용 받아서 교부하고 있지만 개념이해가 되지 않아서 헷갈리는 부분도 있고, 내가 제대로 교부하고 있는지 의문이 들때가 종종 있어서 한번 쯤 되짚어보고 넘어가고 싶었던 부분이었다. 내가 궁금했었던 임금계산 법이나 기초 사례등을 통해서 그간 교부하던 임금명세서를 반대로 역산도 해보고 비교도 해보면서 어떤 부분이 내가 잘 몰랐었는지, 제대로 교부하고 있는지 생각해 볼 수 있던 시간이었다.

Lv.2 힌동이언니 · 2023-11-21

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[항해2일차]부가세 개념부터 잡고 갑시다 (2)

4.과세기간 1)기본 제1기 과세기간: 1/1~6/30 제2기 과세기간: 7/1~12/31 간이과세자: 1/1~12/31 2)특수한경우 신규사업자 : 사업개시일~과세기간종료일 *빠른날(사업개시일, 사업자등록신청일) 폐업자: 과세기간개시일~폐업일 과세유형이 변경되는 경우: 해당 규정이 변경되는 시점을 하나의 과세기간으로 판단 간이과세포기 5.납세지 1)기본 각사업장소재지 2)특수한 경우 사업장단위과세제도 -비교: 주사업장총괄납부(사업장별로 매출따로 전체납부세금을 한곳에서 납부가능하다.) 6. 사업장단위과세제도 1)기본 사업자가 사업을 하기 위해 거래의 전부 또는 일부를 고정된 장소로 함 (사업자등록여부에 따라 4대보험관리번호가 달라질 수 있음) 2)특수한경우 4대보험 관리번호 부동산 임대업: 부동산의 등기부상 소재지 주택임대사업자(구청등록) 3)주사업장총괄납부제도 vs 사업장단위과세제도 취지 납부일과 환급일차이문제 납세편의 요건 납부제도신청 사업자등록신청 효과 납부만 총괄 모든의무총괄 판매목적타사업장반출 세금계산서발행하면 간주공급인정 간주공급배제 계속사업자신청기한 과세기간 시작전20일전 시작전20일전 신규사업자 신청후20일이내 신청후20일이내

Lv.2 wanndann · 2023-11-21

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[항해단 4기 2일차] 미니멀리스트를 꿈꾸며

"미니멀리즘" 자신에게 필요한 물건을 최소한으로 줄인다 or 중요한 것을 위해 그 외의 것을 줄이는 일 본질: 자신이 어떤 사람인지 적극적으로 탐구하는 것, 그리고 자신이 추구하는 행복을 발견하는 일 물건이 넘쳐나게 된 원인 1. 물건으로 나의 가치를 알리려 한다. 2. 익숙해지면 싫증나는 매커니즘 (물건으로 행복해지려는 버릇) 3. 매몰 비용에 대한 집착 우선 버려야 한다! **버림력을 업그레이드하라. (사용할 수 있는 물건인가? -> 필요한 물건인가?) 무엇부터 버릴까? 1일차, 쓰레기부터 -> 언젠가 진짜 필요한 날이 오면 그 때 다시 구비하는 걸로! 2일차, 옷을 버린다 -> 1년 간 안 입은, 유행이 지난, 작거나 큰 3일차, 신발을 버린다 -> 1년 간 안 신은, 유행이 지난, 뒷굽이 닳은, 작거나 큰 4일차, 책상을 비운다 -> 서류, 책, 필기구 등 5일차, 냉동식을 비운다 -> 유통기한 지난, 아이스팩 등 6일차, 찬장을 비운다 -> 코팅이 벗겨진, 일회용품 등 7일차, 욕실을 비운다 -> 일회용품(어매니티), 수건, 다 쓴 칫솔 엄선된 물건 정리하기! - 종류별로 나눠 담는다. - 세워서 보관한다. - 소모품은 여분을 구비하지 않는다. - 비소모품은 하나를 사면 하나를 버린다. 비움의 중요성은 알고 있었으나 실천은 어려웠는데 강의를 들으며 어디서부터 어떻게 시작해야 할지 감을 잡았습니다. 집에 돌아가서 물건들 하나하나의 필요성에 대한 고민과 비움을 실천해봐야겠습니다:)

Lv.3 다람 · 2023-11-21

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[항해단 4기] 2일차

◆ 법인세 신고 준비 가이드라인 1. 전기 법인세 결산서 확인 - 전기 결산서를 확인해서 어떻게 신고되었었는지, 어떤 계정과목이 특이사항이 있었는지 먼저 확인하세요. (모든 신고의 필수 절차입니다 ★) 2. 신고 필요서류 개별 안내 - 법인세 신고 공통 안내 이후 업체별 개별 안내자료를 알려주세요. (예) 정부지원금이 있는 경우 정부지원금 집행내역, 협약서 자부담금, 자부담/정부지원금 부담비율이 확인되는 자료, 해당 연도 정부지원금 전체 집행된 내역이 확인되는 자료 등 3. 납부내역증명 / 지방세 세목별 과세증명 / 4대보험 납부내역증명 - 국세청 홈택스 > 민원증명 > 납부내역 증명을 발급받아두세요. - 통장에서 원천세/지방세/부가세 납부내역과 대조하여 예수금 등을 정리합니다. 4. 주주 변동 체크 - 지분 매매가 있었던 법인의 경우 2월 말까지 양도세/증권거래세 신고가 필요하고, 법인세 신고 시 첨부서식으로 주식등 변동사항명세서 반영이 필요합니다. - 히스토리를 한번씩 체크해보시고, 업체 대표자/담당자와 크로스체크 해주세요. 5. 증자 여부 체크 - 가수금 증자. 유상, 무상증자가 진행된 게 있었는지 히스토리를 체크해주세요. 6. 상시근로자수 변동 계산 결손업체 말고, 이익이 발생하는 법인의 경우 상시근로자수 변동 계산근거자료를 준비하세요. (고용증대, 사회보험료세액공제 등) 7. 카드 별 청구내역 / 카드 잔액 정리 - 신용카드 대금 출금내역과 카드 별 고지(청구)내역과 대조하여 미지급금 잔액 확인 - 체크카드 출금내역과 통장 출금내역과 정리 (매 월 잔액 = 0) 8. 출금 수수료 정리 - 타 은행 출금 시 수수료 500원 잔액 정리 9. 미확인 계정 검토 - 통장내역 업로드 후 미수금/미지급금/외상매입금/외상매출금 등 잔액 중 미확인 계정은 먼저 '현금' 계정으로 전부 변경합니다 (1) 현금 계정 중에서 업체명/대표자명이 확인되지 않는 리스트를 먼저 추출합니다. (2) 금액순 > 날짜순으로 검색해서 1차로 정리를 완료합니다. (3) 미확인계정 리스트를 정리하여 대표자/담당자께 검토요청을 발송합니다 - 리스트 발송 시에는 엑셀로 변환하고, 메모 항목을 추가하여, 간단히 설명을 남겨 놓은 후 발송합니다. 예) 12월 20일 / 홍길동 출금/ 출금내역은 있으나, 세금계산서 미수취 여부 확인 부탁드립니다. 또는 어떤 항목 출금인지 확인되지 않습니다. 확인 부탁드립니다.

Lv.3 altnpf486 · 2023-11-21