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질문 답변

환수금 정산금 관련 질문

안녕하세요 세무사님. 환수금 정산금(다) 관련해서 질문드립니다.   연간지급내역의 공단부담금의 경우 심사결정금액인데 이 결정금액은 환수금 정산금(다)가 이미 차감되어 있어 연간지급내역의 공단부담금을 매출로 신고할 경우 환수금 정산금을 차감하면 매출이 이중 차감되어 과소신고 될 것 같아 여쭤봅니다.

Lv.1 cosmos801012 · 2024-05-17
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질문 답변

인적용역 소득율

안녕하세요.    사업소득이 2곳에서 발생했는데 한곳은 6700만원 서비스용역이고 한곳은 970만원 94로시작하는 인적용역입니다.(신고안내문에 둘다 간편-기준경비율)   인적용역은 4천만원이하와 4천만원이상으로 소득률이 달라지는데 이 4천만원의 기준은 94업종코드의 소득만 가지고 계산하는 걸까요? 아니면 전체사업장금액 포함해서 일까요?

Lv.1 레순이 · 2024-05-13
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질문 답변

원천징수이행상황신고서 작성시

1. 원천징수이행상황신고서에 근로소득 작성시     직원이 총 10명일 경우    총지급액 합계액과 소득세 합계액과 지방소득세(특별징수)액을 적어주는건가요?   2. 원천징수이행상황신고서에 사업소득란 작성시     아르바이트, 프리랜서, 자문위원, 강사 이렇게 이해하면 될까요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-11
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질문 답변

반기별납부

 반기별납부 승인신청하면 차기에도 계속 적용이 되는건가요? 아니면 반기별로 계속 승인신청을 하고 반기별 납부하면 되는건가요?

Lv.1 김지비 · 2024-05-10
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질문 답변

종합소득세 소득공제 신고서 작성 시 근로소득에 대하여

1. 근로소득 지급명세서를 가지고 소득공제 신고서를 작성할 시 고용이나 건강보험료가 대상금액보다 공제금액이 작을 경우엔 그렇게 차이나는대로 입력하는게 맞나요?   2. 근로가 복수로 존재할 경우 사대료 같은 경우 각각의 지급명세서 금액을 합해서 입력하는 건가요?   3. 표준세액공제를 받은 지급명세서의 경우 사대료의 공제금액이 공란이라면 소득공제신고서에도  공제금액란에 입력을 하면 안되는건가요?

Lv.1 채치윤 · 2024-05-05
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질문 답변

미수수익

안녕하세요 8분에 나오는 미수수익 문제에관해서 질문드립니다. 답안이  x1.12.31) 미수수익 800 / 임대수익 800이었는데요   만약 x2년 9월1일까지도 받지 못 할경우 이게 매출채권일때 답안은 x2.9.1)매출채권 2400 / 임대수익 2400이 되는건가요?   두번째 질문은 "실현기간 1년"이라는 의미인데요 실현기간 1년이라는게 뭐가 1년이라는 의미인지 잘 모르겠어요 위의 문제에서 1년이 넘어도 못받을경우 "매출채권,미수금"이라는 단어를 사용해야한다했는데 "x1년 9월 1일~x2년 8월 31일 = 1년의 임대 계약기간 = 실현기간 1년"이라 유동자산중 매출채권,미수금이라는 단어를  쓴건가요?  아니면 x2년 8월 31일~x3년 8월 30일까지 즉 이 기간1년안에는 어떻게든 받겠지 생각해서 매출채권,미수금이라는 단어를 쓰는건가요? 약간 이해가 되지않습니다 ㅠㅠ 

Lv.1 어푸푸 · 2022-11-29
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질문 답변

업무용승용차 감가상각비 한도초과 외

안녕하세요 세무사님 궁금한점이 있어서 질문남깁니다.   1. 업무용승용차 감가상각비 한도초과로 유보처분 하였습니다. 도소매 업종으로 중소기업특별세액감면을 받을 수 있는데, 유보처분한 소득도 감면 받을 수 있는 소득인가요?   2. 연금계좌원천징수영수증/지급명세서를 받았습니다. 연금외수령사유는 계좌해지입니다. 퇴직소득 28번 이연퇴직소득이 32번 퇴직소득에 적혀있는데 이건 퇴직소득으로 보고 분류과세로 보면 되나요? 33번 기타소득에 적혀있는 금액은 금액에 따라 종합과세 또는 분리과세 하면 되나요?(수령 사유 상관없이 퇴직소득과 기타소득 보고 파악하면 되나요?)

Lv.4 영혼의별 · 2024-05-17
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질문 답변

업종코드 940906 연말정산용 원천징수영수증

안녕하세요  세무사님   업종코드 940906인 보험모집인이라 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 직전년도 수입금액이 4500만원이라 23년 귀속 수입금액은 7700만원이지만 단순경비율을 적용하여 연말정산용 원천징수영수증을 받았습니다. 23년도에 근로소득이 있어서 합산하여 종합소득세 신고를 하려고 하는데, 업종코드 940906의 7700만원 수입금액의 소득금액을 원천징수영수증에 나와 있는 것처럼 단순경비율을 적용해도 되는 것인가요?   당해년도 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우, 기준경비율을 적용한다라고 하셨는데, 940906과 같은 보험모집인은 에외인지 궁금합니다. 국세청에도 질의하였는데, 간편장부 대상자는 연말정산용 원천징수영수증에 나와있는대로 단순경비율을 적용한 소득금액을 신고하면 된다는 답변을 받았습니다.      

Lv.2 jungmi2009 · 2024-05-17
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질문 답변

16강 기준경비율 추계신고 방법 적용예시 계산 중

기준경비율 적용예시  제조업을 경영하는 c씨 추계소득금액 계산중 1,2 중 적은 금액   둘중 적은 금액은 1번이 맞으나 계산하면  1번은 22,000,000원 아닌가요? 아님 제 계산이 틀린건지ㅠㅜ   1억에-주요경비 68,000,000원 - (1억 * 10%) 하면 22,000,000원 아닌지 아님  제 계산이 뭔가 잘못됬는지 문의드려요

Lv.2 consern123 · 2024-05-06
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질문 답변

8강 마지막 사례

안녕하세요 세무사님.    8강 마지막 사례에서   거주자A => 거주자A+거주자B => 거주자A / 거주자B   이렇게 분리 되는경우에   마지막 단계   거주자 A와 거주자B는 각각 직전연도 금액을   얼마로 보아 기장의무를 판단해야 하나요?    

Lv.1 padoki7 · 2024-05-06
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질문 답변

종합소득세 사업소득과 근로소득이 있는 경우

안녕하세요 세무사님   종합소득세 신고를 하는중 궁금한게 생겨 질문드립니다.   사업소득과 근로소득이 같이있고 근로소득 연말정산도 진행하셨습니다.   보장성보험료나 교육비 항목들이 있는데 그게 반영되기 전에 이미 산출세액이 0이되어 연말정산에서는 공제대상금액이 0원입니다.   사업소득이 포함되면서 소득이커져 납부세액이 나오게되어 그 공제안됐던 항목들을 공제대상금액에 넣어도 될까요?   성실신고대상이 아니면 사업소득자는 사실 공제가 안되는 항목들이라 고민이됩니다.   아니면 연말정산대로 공제금액에서 제외하면 될까요?  

Lv.1 chickol · 2024-05-03
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질문 답변

안녕하세요 퇴직관련 문의드립니다.

안녕하세요 노무사님. 퇴직 관련 업무 질문드립니다.   11월 2일에 입사한 근로자가 사직서를 6월 2일자로 제출하였습니다. <실근무는 5월 31일까지> <6월 1일 2일은 토요일 일요일> <회사 급여일은 월말-5월 31일>    1. 이럴 경우, 주말인 6월 1, 2일자는 급여 계산이 어떻게 되는지,   2. 입사일인 2일에 월차가 발생하여  6월 2일 이후 사용가능 할 때에 6월 2일(일요일자) 퇴사일 경우, 월차 1개가 발생하나요?  다시말해, 퇴사날이 주말이고 월차가 발생하는 날일 경우 수당 계산해야하는지 궁금합니다.   3. 개인사유 퇴직일 때 근로자가 이직확인서 요청하면 작성해야하는 여부도 궁금합니다.   감사합니다.

Lv.1 리리 · 2024-05-03
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새로운 게시글

성장 인증
[항해단 4기] 수습기간에는 얼마를 줘야 할까?
  소정 월급의 90% vs 최저 시급의 90%   1. 최저임금 : 근로자의 생활안정과 노동력의 질적향상을 위해 근로자의 임금 최저수준을 보장하기 위해 만들어짐 2. 2024년 최저임금은 9,860원 3. 모든 사업장의 사업주는 최저임금 이상의 임금을 지급해야 함(근로자 5인 미만일 때도 필수) 4. 최저임금 미만으로 지급할 수 있는 경우는 정신, 신체 장애로 근로 능력이 현저히 낮은 사람, 최저임금을 적용하는 것이 적당하지 않은 것(업무 수행에 직접적으로 현저하게 지장을 주는 장애) -> 고용노동부장관 승인 하에 가능 5. 근로자 계약기간 1년 이상 시 수습 3개월 동안은 최저임금액의 90%까지 지급 가능 6. 1년 이상의 기간 + 수습 시작한 날로부터 3개월 이내 근무 시 최저임금액의 90%를 최저임금액으로 한다 7. 1년 미만 계약자, 단순노무종사자의 경우 수습기간 임금(최저의 90%)인정 X 8. 단순노무 종사자: 건설, 광업, 운송, 제조, 청소, 경비, 가사, 음식 및 판매, 농림, 어업, 기타 서비스 단순 노무직 9. 90% 지급에 대한 부분은 반드시 계약(구두 or 문서)으로 명시해야 한다 10. 임금체불한 경우 체불한 임금을 지급 시 처벌 불가능(반의사불벌죄) 11. 최저임금 위반은 반의사불벌죄가 아니라서 근로자와 합의하였더라도 처벌 가능 12. 최저임금 위반은 3년 이하의 징역 or 2천만원 이하의 벌금 - 양벌규정으로 사업주와 법인 모두 벌금형+징역 둘다 부과 가능(강한 처벌)
Lv.3 듀크 · 2023-11-30
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성장 인증
11일차 ) 27강~29강 주식등변동상황명세서 외
자본금과적립금조정계산서(을) : 소득처분 중 ‘유보’만 기재된다. 법인세법과 기업회계기준의 차이를 조정하는 것이 세무조정인데 언젠가 유보는 반대 세무조정으로 삼계해야 한다. 그것을 ‘추인’ 이라고 한다.   자본금과적립금(갑) : 세법상 자본이다 재무제표의 자본을 읽고 을표의 유보합계를 더한다.   이월결손금 : 당해연도의 수입보다 비용이 많은 경우 결손이 나는 금액이 이월되는 것 중소기업 소급공제 (미리 신청해야 한다) 기한내에 있는 결손금만 차감을 해 준다. (세무조정후 결손인지 확인하는 것이다) 2020년 이후 : 15년 2029년~2019년 :10년 2008년 이전 : 5년   주식변동상황명세서 : 주주또는 지분율의 변동, 자본금의 변동이 있는지 체크하는 것이다. 미제출시 액면가액의 1% 가산세 : 이슈가 있을 때 미리 준비하자!! 1년에 한번씩 꼭 체크하자!!! 법인등기부등본 본점주소는 등기사항이라 변경시 정정신청. 자본 = 자본금, 주발초, 이익잉여금(배당을 통해 환원될 수 있다) 자본과 자본금은 다르다.   두세번 반복해서 그런지 내용이 이해되기 시작했어요. ^^ 이런 서식이 왜 작성되는지 알게 되고, 서류는 어느시점에 작성해 두는 것이 좋은지 설명되어서 좋았어요.  
Lv.4 에델 · 2023-11-30
1
성장 인증
아는것도 다시보자! 돌다리를 두드려볼만했던 하수급인명세서강의
하수급인명세서는 어제 원도급업무중 일괄개시신고와 변경신고를 배우곤.. 그동안 미뤘던 일도할겸 다시한번 되짚어보려고 오늘도 자신있게 했던 업무! .. 하수급인명세서는 변경이 필요없다고하션는데.. 의지뿜뿜이라 그래도 해야지~ 하고했는데 변경이 필요없고 할 수도 없더라구여;;;  그래도 의지를 키워주셔서 감삼돵~   그리고 오늘 강의내용은 하수급인명세서의 목적과 하는 방법! 아고 아는내용이다~ 오랜만에 쉽게쉽게 넘어가나했는데 오늘은 다 아는내용만 나오고 나태해진 정신을 바로잡는것으로 (이미그것으로 넌무만족하는성장중) 조금 편하게 마무리하나 했는데 역시나! 또다시 모르던내용이 나왔다 (질문도해쪄용 답변부탁드립니당!!)   우리회사는 한번씩.... 우리 업무직원(공사의전반적인서류등을담당. 하도급계약도 이친구가담당) 그리고 나(경리 그리고 보험등을담당) 우리가 가장 싫어하는 무면허업체!!! 사실 무면허업체는 아예 신고가 안된다고 알고잇어서 당당하게 신고를 안해줬었는데 고용보험미가입사업장으로 체크하고.. 신고가 되는군요(물론이건 조건이맞아야가능!) 실무에서 아직  해보진 않았지만 다음엔 한번 시도해보는걸로 하고.. 안되어있는 하도급업체들..미안하다~~~~~   오늘도 성장함에 감사합니다~
Lv.2 잘하자! · 2023-11-30
1
성장 인증
[항해단4기]11일차
2. 재무비율 재무제표의 인바디, 엑스레이   수익성비율 : 자산, 자본성비율 성장성비율   ex : 오웰과 헉슬리.    유동비율 : 유동자산/유동부채x100 변동비율 중요. 체크잘할것. 부채비율 : 부채/자기자본x100   부채비율을 좋아지게하는 법 - 출자전환 : 부채↓ +자본↑ - 자산재평가 : 자본↑ - 불필요한 자산매각, 과다한 금융상품으로 부채상환 : 부채↓ - 당기순이익↑ : 자본↑ - 유상증자 : 자본↑   <매출채권회전율과 재고자산> 매출액/평균매출채권 매출원가/평균재고자산 회전율이 높을수록 좋음. 업종별 비교가 필요.   3. 회계기준과 감사보고서 회계기준 구분 외부감사대상인 비상장법인 : 일반기업회계기준 외감대상이 아닌 중소기업 : 중소기업회계기준 상장법인, 상장예정법인 : 국제회계기준   자산/부채/매출 기준 회계감사 시행   감사의견의 종류 적정의견 : 적합작성 한정의견 : 일부 부정적 일부 감사범위제한 부정적의견 : 경영자와 의견불일치 의견거절 : 검사범위제한   ex : 다트 사이트 - 감사보고서/사업보고서 등 확인가능   적정의견 ≠ 성과가 좋음 ex : 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있다. 실적과는 무관함. 회계기준에따라 적정하게 표시됨을 판단함.   드디어 수강하나를 완료했는데 아직도 부족한게 많아서 복습해야겠어요 어렵다어려워🤧
Lv.2 숑이 · 2023-11-30
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