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강사답변
질문강사 : 김현주 세무사
[모집중][17기(10월)] 16년 차 기장업무 고수의 개업 설계도를 훔쳐라![오프/온] / 김현주 세무사
강사답변 124강 예수금 정리+ 외상대정리
안녕하세요 !   항상 정성스러운 답변 감사합니다 ㅜㅜ   질문1 개인사업자 같은 경우 4대보험 예수금 정리 11월 잔액분을 12월에 한번에 반제처리 하신다고 했는데, 그렇다면 해당 금액의 절반을 비용으로 그냥 반영하나요?   질문2 원천세 예수금 관련해서 예시 거래처원장 이미지 보면 11월~12월분의 잔액이 남아 있습니다. 보통 11월분은 12월에 상계처리하는 것으로 알고 있는데, 혹시 해당 잔액이 남아 있는것은 통장정리하시면서 11월분을 아직 납부안해서인건가요..?   질문3 혹시 모를 대손 가능성 때문에 12월분만 외상대를 잡으신다고 해주셨습니다. 여기서 제가 이해한게 맞은지 궁금해서 다음과 같은 예시를 드립니다! 중소기업의 외상매출금 회수기일 부터 2년 이상 경과 case 23년 5월 외상매출금 3백만원(23년 말 외상매출금 잔액 2백만원 존재). 25년 6월에 대손처리하고자 함. 23년 자료 마감 풀고 12월에 외상매출금 중 3백만원 감소시키고 5월달에 분개 생성. 위와 같이 해야 하나요 아니면 어짜피 외상매출금이라는 잔액 있으니 분개수정 할 필요 없이 관련 증빙제출하고 대손 잡아도 되나요?  
화이팅! · 2026-09-11
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강사답변
국세언니의 상증세 해부 / 김혜리 세무사
강사답변 문의 드립니다.
세무사님 좋은 강의 잘 들었습니다.  실무상 궁금한 것 몇가지 질문드리겠습니다.  가족 간 계좌이체와 상계 처리 가족 간에 일정 금액을 빌려준 뒤 1개월 또는 1년 정도 후에 다시 돌려받은 경우, 차용증이나 별도의 계약서가 없더라도 세무조사 실무상 입·출금 내역을 상계하여 실제 증여 여부나 증여액을 판단하는 경우가 있는지 궁금합니다. 사전증여 판단 시 금액 기준 가족 간 계좌이체를 사전증여로 판단할 때 금액에 대한 절대적인 기준이나 실무상 통상적으로 보는 기준이 있는지 궁금합니다. 예를 들어 매월 100만 원 정도가 정기적으로 이체된 경우와, 건당 20만 원 정도의 소액이지만 한 달 전체 이체액이 500만 원 정도인 경우 모두 사전증여로 판단될 가능성이 있는지 궁금합니다. 가족 간 장기 차용의 기간 및 상환방식 가족 간 금전소비대차에서 차용기간을 장기간으로 설정하는 데 실무상 한계가 있는지 궁금합니다. 차용인의 연령·소득 등 상환능력에 특별한 문제가 없다는 전제에서, 예를 들어 10년 또는 20년으로 차용기간을 정하고 이자를 지급하면서 원금은 만기에 일시상환하는 방식도 정상적인 차용으로 인정받을 수 있는지 궁금합니다. 또한 이러한 판단이 특수관계가 없는 개인 간 금전대차에서도 유사하게 적용되는지도 궁금합니다. 감사합니다.
taxlane · 2026-09-08
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