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강사답변

안녕하세요 법인세 부가세의 수입금액이 다른 주요원인에 대해 궁금한 점이 있어 질문 드립니다. 제가 실무를 하다보면 선수금 관련한 금액도 주요 원인 중 하나인데, '선수금'은 법인세 수입금액에 포함 돼 있고 '선수금 반제매출액'은 부가세 수입금액에 포함돼 있더라고요. 선수금의 매출 인식이 거의 비슷한걸로 아는데 부가세: 재화가 이동되는 등 법인세: 기업회계기준과 동일, 수익실현 법인세도 재화의 경우에는 부가세랑 동일한데 왜 둘이 이렇게 차이금액으로 있는건가요 ㅜㅜ 아님 설명하신 시기차이에서 처럼 '선수금'을 법인세에서 매출 인식 한 것을 '선수금 반제매출액은' 은 선수령+세금계산서 발급한것의 케이스 일까요? 그렇게 보기에는 부가세 예정신고기간에 일어난 일이라..ㅜ

zzwhdvy@naver.com · 2025-03-07

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강사답변

숫자로 확인하는 기업의 스토리, 실수없는 (가)결산 / 김현주 세무사

강사답변 세금계산서 발행 문의

안녕하세요:) 궁금한점이 있어 질문 올립니다~ 해당 건물 임차하여, 운영을 하다가 수리비가 발생하여 임대인에게 요청드렸습니다. 결론은 비용을 반반 부담하기로 하였습니다. 비용을 저희쪽에서 수리업자에게 전액 입금드리고 추후 임대인 사업자쪽에서 저희쪽으로 입금해주셨습니다. 여기서 궁금한점이요~ 임대인 사업자쪽에서 입금을 했으니 저희쪽에서 세금계산서를 발행해달라고 하시더라구요~ 매출이 아닌것에 대해 매출 세금계산서를 발행하는것이 최선인지 궁금합니다. 이런경우에는 어떻게 처리해야하나요~>? 이미 발행을 했다면 잡이익계정으로 매출금액에서 제외시키고 진행하면 될까요??

나나 · 2025-03-05

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미답변

질문강사 : 염정희 세무사

미답변 부가세 과표명세 관련

안녕하세요 세무사님 부가세 과표명세 관련하여 강의를 보다가 궁금증이 생겨서 질문 드립니다. 과표명세 작성할때 수입금액 제외항목에 입력하는 금액은 부가세와 법인세/소득세와의 차이, 즉 매출액과 총수입금액 차이를 조정하기 위한것이라 하였는데요. 그래서 부동산임대업 간주임대료는 수입금액 제외하는게 아니라고 하셨는데, 궁금한 점은 상가 부동산임대업의 경우 추계시에는 부가세, 소득세 간주임대료가 같지만 기장시에는 건설비적수, 금융수익 때문에 부가세, 소득세 간주임대료가 달라질수 있는데 이런 경우에는 과표명세에 부가세 기준 계산한 금액으로 입력하면 이게 소득세 총수입금액에 반영될 때 어떻게 금액 차이를 조정할 수 있는건가요? 감사합니다.

digital11 · 2025-03-03

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미답변

질문강사 : 염정희 세무사

미답변 부가세 조기환급 관련

안녕하세요 세무사님 조기환급 관련 질문 있습니다. 이론상 제가 알기로는 조기환급기간별 조기환급할때, 예정신고기간/과세기간 최종 3월 각각 매월, 매2월로 환급기간을 정할수 있는걸로 알고 있는데, 강의에서는 1~4월 또는 1~5월 이렇게 환급기간을 할 수 있다하셔서 이론과 다르게 실무상 이렇게 할 수 있는건지 궁금합니다. 그리고 만약 가능한 경우 1~5월을 환급기간으로 하여 조기환급 신고하였을떄, 1~3월에 대해 납부한 예정고지세액은 어떻게 처리되는지 궁금합니다. (조기환급신고시 반영이 되는건지, 잔여기간에 대한 확정신고시 반영이 되는건지 궁금합니다.) 감사합니다.

digital11 · 2025-03-03

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강사답변

[2025 리뉴얼] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 부가세 분개 관련 질문입니다.

부가세 분개시 환급이나 납부는 이해가 잘 되는데 만약 과면세 사업장이어서 부가세 신고시 공제받지못할매입세액이 있다면 어떻게 분개 처리를 해줘야 할까요?

porkt060900 · 2025-03-01

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미답변

전격 해부! 제조업의 꽃 원가계산 / 이상화 세무사

미답변 매출원가 구할때 질문이에요!

매출원가=기초제품-당기제품제조원가+기말제품 요렇게 되있는데 당기제품제조원가는 원가이고 제품은 거래처에 파는 판매가로 되어있는거 아니에요? 둘이 기준이 다른게 아닌가싶어서요!!

찌니야 · 2025-02-28

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미답변

질문강사 : 신현진 세무사

미답변 계정과목 중 표준재무제표로 표기설정하는 방법 강의에 대한 문의

법인세 37강 법인세 신고서 작성(1) 4분 55초 지나면 계정과목중 기타수입(컨설팅 수입)을 새로 만들었고 표준재무제표에 "25 가."라고 표기하도록 연결시켰다면 보여지는 화면은 "9.기타매출 가. 광고대행수입 196,000,000 " 이 새로 나타났다고 말씀하시는데 "가." 라고 한부분이 보여지는 화면 "9. 기타매출의 가. 광고대행수입"인지 이해되지 질문드립니다. 25로 매칭이 되기때문인가요?

myhome09 · 2025-02-27

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강사답변

건설업 노무 빌드업! 실무에서 바로 활용가능한 실전 노하우 / 이용희 캡틴

강사답변 무면허 건설업 근로자신고

안녕하세요! 건설업은 처음해보는 세무대리인입니다. 대상 업체는 면허없이 소규모로 미장을 하는 업체로 24년도는 별도로 인건비 신고를 하지 않았다고 합니다. 질문 사항은 다음과 같습니다. 1. 실무상 이렇게 인건비 신고를 하지 않는 경우가 빈번해 보이는데 별다른 패널티가 발생하지 않을까요? 2. 이제 인건비 신고를 정상적으로 진행하려고 하는데 직접발주 받는 현장은 없고 모든 현장은 하도급형태로 진행됩니다. 하도급의 경우 근로내용확인신고와 보험료 납부는 원청에서 진행되는게 맞을까요? 3. 다수의 현장에서 근로한 날의 합이 8일을 넘어가는 경우 본사주소로 사업장성립신고 후 매월 국민연금과 건강보험에 대해서 저희 사업장에서 취득, 상실 신고를 하는게 맞는 걸까요? 4. 일정한 크루를 구성해서 업무를 진행한다고 했을때 조공과 기공분들은 상용직 형태로 고용해서 업무를 처리하는 방법은 잘못된 처리일까요? 처음이라 개념도 안잡히고 용어도 혼란스럽고 막막합니다. 끝으로 좋은 강의 감사합니다.

tkdwns3152 · 2025-02-18

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강사답변

기업실무경리 이론+실무(전산경리 1급/2급 통합) / 금종석 캡틴

강사답변 자금흐름예측보고서 보고시점은 언제인가요?

안녕하세요. 책과 영상보면서 공부하고 있는 초보입니다. 자금흐름예측보고서 관련 질문입니다. 미래를 예측하여 자금예측부분을 작성하고, 해당기간이 지난후, 과거를 보고 실제자금 부분을 작성한다고 이해했습니다. 이 보고서가 대표에게 보고하는 시점은 언제가 되는 것인지요? 해당분기 시작전에 미래 부분 작성후 보고하고, 해당분기가 지난 후, 실제 자금과 차이 분석 부분을 작성 후 재보고 하는 것인지요? 감사합니다.

수퍼준 · 2025-02-18

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강사답변

[2025 리뉴얼] 꼼꼼 결산&법인세 신고 완전정복 / 신현진 세무사

강사답변 통신비 관련 질문

안녕하세요 선생님 5:44분정도 강의를 듣다보니 매입매출전표에 들어온대로 기입된 전표에 대해서는 계정과목 수정하면 안된다고 하셨는데요 (사실 조금 잘 이해가 안되는 부분입니다. 계정과목 수정하시면 안된다고 하시면서 마지막에는 고칠수 있다고 하시는거 같아서요. 정확히 뭘 수정하면 안되는지 한번 더 답변 부탁드립니다) 거래처 회사에서 통신비가 세금계산서와 신용카드로 이중으로 들어오는 곳이 있어서 통신비를 추가로 잡아주고 세금계산서 미지급금을 추가로 더 잡아주는 곳이 있거든요. 전임자가 이렇게 해와서 저도 이렇게 처리중인데 혹시 문제가 있을까요?

happyface7840 · 2025-02-16

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