bnd3544님 안녕하세요 :D
캡틴 김현주입니다.

법인세 막바지라 정신 없으시죠 세무사님ㅠ
2가지 질문해주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.

1. 결론부터 말씀드리면 거래 건별로 모두 입력하시는 것이 맞습니다. 거래가 많아서 걱정이네요ㅠ
- 계정과목은 보유 목적에 따라 유가증권쪽 계정과목으로 사용해주시면 되겠습니다.

2. 재무상태표에서 차액이 발생하는 경우에는 제일 먼저 합계잔액시산표를 검토해 주시면 되겠습니다.
- 우선 해당 차액이 전기에서 발생한 것일 수도 있기 때문에 전기에는 차액 발생이 없으셨는지 확인해 주시고요.
- 전기에 문제가 없으셨다면 당기 합잔을 조회하신 후 사용되면 안 되는 계정과목이 있는지 봐주시면 되세요.
- 예를 들어 서비스업인데 500번대 계정과목(530 소모품비, 511복리후생비 등)이 사용되었다거나
- 제조업인데 600번대 계정과목이 사용된 경우 재무상태표에서 차액이 발생됩니다.
- 따라서 위와 같이 검토해보신 후 다시 한번 아래 순서대로 진행해 주세요.
- 결산자료입력 전표추가 -> (제조원가명세서) -> 손익계산서 -> 이익잉여금처분계산서 전표추가 -> 재무상태표

- 즉 다시 한번 정리하면 재무상태표 차액 발생은 원인이 2가지 중 하나입니다.
- ①전기에서 차액이 발생되어 이월된 경우 ②당기에 계정과목 등 오류로 인해 발생된 경우

- 위와 같이 처리하신 후에도 계속 발생하시면 다시 한번 질문 남겨주세요~!!!

마지막까지 화이팅입니다!!!