minolvern1님 안녕하세요 :D
캡틴 김현주입니다.

와 너무나 따뜻한 말씀 감사합니다!!+.+
제 강의가 minolvern1님께 도움이 되었다니 저 역시 정말 기쁩니다!!♡

부가가치세 신고 시 카드 등 매입과 관련해서 질문해주셨는데요.
아래와 같이 답변드립니다.

1. 카면 또는 현면으로 처리한 내역의 신용카드매출전표등수령명세서 반영 여부

- 결론부터 말씀드리면 minolvern1님의 말씀이 맞습니다.
- 즉, 부가세 공제를 받지 않기 위해 카면 또는 현면으로 처리한 전표는 명세서에 반영되지 않고,
- 의제매입세액공제를 받기 위해 카면 또는 현면으로 처리한 전표는 명세서에 반영되는 것이 맞습니다.
- 의제매입세액 공제를 받을 전표는 카면 또는 현면으로 처리하신 뒤 적요 코드를 걸어주시기 때문에 해당 내역만 명세서에 반영됩니다.

2. 부가가치세 신고서와 신용카드매출전표등수령명세서의 일치 여부

- 역시 결론부터 말씀드리면 minolvern1님의 말씀이 맞습니다.
- 즉, 해당 차이는 카드 또는 현금영수증 중 의제매입세액공제를 받는 부분으로 인한 차이입니다.

- 이 경우 검토하시는 방법은 아래와 같습니다.

① 부가가치세 신고서의 그 밖의 공제매입세액 중 신용카드매출전표등수령명세서 '일반매입' 금액
② 의제매입세액공제신고서 중 '신용카드등' 매입가액

③ 신용카드매출전표등수령명세서 '공급가액'

→ ① + ② = ③ 과 정확히 일치하는지 확인해주시면 되겠습니다.

- 위와 같이 일치한다면 경고 문구는 뜨지 않으실 것입니다.

+ 참고로 의제매입세액은 공급가액에만 영향을 미치기 때문에 세액란은 아래 ④와 ⑤가 일치하는지 검토해주시면 되겠습니다.

④ 부가가치세 신고서의 그 밖의 공제매입세액 중 신용카드매출전표등수령명세서 일반매입 '세액'

⑤ 신용카드매출전표등수령명세서의 '세액'

사수 없이 업무 중이시라니 얼마나 고생이 많으세요ㅠ
그럼에도 불구하고 이렇게 주도적으로 공부하시고, 궁금한 내용도 적극적으로 질문하시는 모습이 정말 멋지십니다!!

지금은 일하시다가 막막하기도 하고, '이게 맞나?' 라는 생각도 많이 드실 거예요.
하지만 저희에게 다시 돌아오지 않는 이 하루 하루를 지금처럼 쌓아가신다면, 곧 많은 것들이 눈 앞에 보이기 시작할 것입니다.

minolvern1님의 삶과 업에 대한 태도를 보며 제가 감히 확신해 봅니다!!!^-^
아무쪼록 다가오는 상반기 무탈하게 잘 보내시고, 궁금하신 내용 있으시면 언제든지 또 질문 남겨주세요!!
화이팅~♥